Решение Государственной Думы Томской области от 23.03.2000 № 492
О деятельности Томского территориального Фонда обязательного медицинского страхования за 1999 год
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДУМА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ Р Е Ш Е Н И Еот 23.03.2000г. № 492О деятельности Томского территориальногоФонда обязательного медицинского страхованияза 1999 год Заслушав информацию исполнительного директора ТТФОМС ЯловегиЕ.М. о деятельности Томского территориального Фонда обязательногомедицинского страхования за 1999 год, Государственная Дума Томской области РЕШИЛА: 1. Информацию о деятельности Томского территориального Фонаобязательного медицинского страхования за 1999 год принять ксведению. 2. Администрации Томской области представить проект законаТомской области "О бюджете Томского территориального Фондаобязательного медицинского страхования на 2000 год". 3. Контроль за исполнением данного решения возложить накомитет по труду и социальной политике Государственной ДумыТомской области (Колмогорова С.А.). Председатель Государственной Думы Томской области Б.А.МальцевПриложение к решениюГосударственной ДумыТомской области№492 от 23.03.2000г. О Т Ч Е Т Томского территориального фонда обязательного медицинского страхования о формировании и исполнении бюджета за 1999 год и формировании бюджета на 2000 год (без ЗАТО) 1. Формирование бюджета Фонда в 1999 году Бюджет Томскоготерриториального фонда обязательного медицинского страхования(далее "Фонда") в течение 1999 года согласовывался ПравлениемФонда дважды: - 11 мая 1999 года, с дефицитом 85 млн.руб.; - 21 октября 1999 года с дефицитом 44,6 млн.руб. Внесение изменений в бюджет Фонда от 21 октября 1999 годапроизводилось в связи с: - увеличением расчетной стоимости территориальной программыОМС, связанной с увеличением тарифов на медицинские услуги в частизаработной платы, согласно Постановления Правительства РФ №309 от18 марта 1999г. и Постановления Главы Администрации (Губернатора)Томской области №172 от 6 мая 1999г.; - установлением нового размера платежа на неработающеенаселение, согласно Постановлению Главы Администрации(Губернатора) Томской области №281 от 22 июля 1999г. Оба бюджета Фонда 1999 года не соответствуют требованиямметодических рекомендаций по составлению бюджета территориальногофонда ОМС, утвержденных ФФОМС 06.03.98г. №1077/22-и посогласованию с Министерством финансов РФ 06.03.98г. №12-3-7иМинфином РФ, которые запрещают составлять бюджет с дефицитом.Причиной дефицитности бюджетов ТТФ ОМС 1999 года являетсянедостаточный размер платежа на неработающее население. Доходная часть бюджета Фонда на 1999 год была запланирована в сумме 309.2 млн.руб., в т.ч. поступления: - страховых взносов от работодателей - 210,4 млн.руб., чтосоставляет 68% от плановых поступлений в фонд ОМС. Объемпоступлений страховых взносов заложен на уровне 107% от плановогогодового фонда оплаты труда работодателей 1999 года; - платежей на неработающее население - 97,5 млн.руб.Необходимая сумма платежей для формирования бездефицитного бюджетав 1999 году должна была составлять 142 млн.руб. - прочих доходов (за лечение иногородних больных) - 1.3млн.руб. Расходная часть бюджета Фонда на 1999 год была запланированав сумме 356,4 млн.рублей, в т.ч.: - на финансирование территориальной программы ОМС - 345,8млн.руб или 97 % от расходов бюджета фонда; - на содержание Исполнительной дирекции Фонда и его филиалов- 9,3 млн. руб. или 2,6 % от расходов бюджета; - прочие расходы - 1,3 млн.руб. или 0,4 % от расходов бюджетафонда (оздоровление детей и расходы по оплате медицинской помощи,оказанной жителям Томской области за пределами Томской области). В бюджете Фонда на 1999 год предусматривался дефицит вразмере 44,6 млн.руб., не имевший источников покрытия. В расходную часть бюджета Фонда 1999 года не была заложеназадолженность Фонда прошлых лет в сумме 140,1 млн.рублей,сложившаяся на 01.01.1999 года, в том числе: - хозяйственные расходы за 1998 год - 30,1 млн.руб.; - тарифная задолженность за оказанную медицинскую помощь -109,3 млн.руб., в ее числе: - задолженность по оплате труда - 44,6 млн.руб.; В доходную часть бюджета Фонда 1999 не включена недоимкапрошлых лет в сумме 149,9 млн.руб., сложившаяся на 01.01.1999года, в том числе: - по платежам на неработающее население - 59,4 млн.руб.; - по страховым взносам - 90,5 млн.рублей Недоимка постраховым взносам в значительной ее части рассрочена на срок до 5лет согласно решений Правительства РФ и Указов Президента РФ, атакже находится в "мораториях" по предприятиям с внешнимуправлением. Качество бюджета Фонда 1999 года ниже, чем 1998 года, чтоподтверждается заложенным: - наличием и ростом дефицита бюджета с 7 до 14%; - ростом расходов составляющим 111% к плану 1998 года, присоответствующем росте доходов всего в 104%. Таким образом, бюджет Фонда 1999 года не обеспечивалфинансовыми средствами исполнение обязательств по погашению долговпрошлых лет, а также и по текущему финансированию.2. Исполнение бюджета Фонда в 1999 году По данным бухгалтерской отчетности Фонда в 1999 году бюджетФонда исполнен: - по доходам на 356 млн.руб. или 115,1% от годового плановогозадания; - по расходам на 354 млн.руб. или 99,3% от годового плановогозадания. 2. 1. Поступление средств в Фонд в 1999 году В 1999 году общие поступления в Фонд составили 356 млн.руб. Прирост поступлений в 1999 году составил 102 млн.руб. или40,1 % к уровню 1998 года. Рост поступлений 1999 года к уровню 1998 года составил: - по платежам на ОМС неработающих граждан - 132,8 %; - по страховым взносам работодателей - 146,6 %; - по поступлениям субвенций ФФ ОМС - 167,6%. Структура поступлений в 1999 году по сравнению с 1998 годомизменений практически не претерпела, за исключением снижения долиплатежей на неработающее население в общих поступлениях. Поступления страховых взносов в 1999 году составили 188,6млн.руб. Выполнение годового планового задания в 1999 годусоставило 89,6%, что в 1.3 раза выше чем в 1998 году, чтосвидетельствует о значительном повышении качества работы посборам. Фактическая полнота сборов страховых взносов составила 92%от начислений. Поступления платежей на ОМС неработающего населения в 1999году составили 117,8 млн. руб., или 120,9% от годового плановогозадания. В течение 1999 года существенно возросли поступления "живых"денег. Среднемесячные их поступления возросли к концу года в 1,6раза. Основным источником увеличения явилось прекращениевзаимозачетов с "денежными" плательщиками и прекращение незаконныхзачетов по текущим платежам. Прочие поступления составили в 1999 году 1,7 млн.руб. исущественного влияние на состояние системы ОМС в Томской областине оказали. В 1999 году в Фонд поступили субвенции ФФОМС в сумме 28,5млн.руб., что является наибольшей годовой суммой полученной Фондомза все годы его существования из Москвы. Поступление финансовых санкций в 1999 году составило 19,2млн.руб. Несмотря на сокращение размера штрафных санкций (пеней)за просрочку уплаты взносов с 1% в день до 0.18% в день в 1999году сумма фактических их поступлений возросла на 12,4%. Сумма взысканных штрафов более чем в 2 раза превышаетсредства направленные в 1999 году на содержание Исполнительнойдирекции Фонда и его филиалов. Субвенции ФФОМС, а также взыскание с плательщиков штрафныхсанкций, установленных законодательством, позволили полностьюпокрыть заложенный в бюджете Фонда 1999 года дефицит. 2. 2. Работа по взысканию недоимки в 1999 году Недоимка по страховым взносам составила на 01.01.2000 года - 106,3 млн.руб. и выросла в течение 1999 года всего на17,5%, в то время как за 1998 год на 44.8%. Недоимка по платежам на ОМС неработающего населения составилана 01.01.2000 года - 39,1 млн.руб. и сократилась в течение 1999года на 20,3 млн.руб. В целом недоимка в течение 1999 года уменьшилась на 3%, в товремя как за 1998 год увеличилась на 35,2% . На 01.01.2000 года в работе Фонда находятся 134исполнительных листа, 99 из которых были получены в 1999 году. Ведется активная работа по принудительному взысканию долговИсполнительной дирекцией Фонда, в службе судебных приставовнаходятся 74 исполнительных листа, 67 из которых более полугода. По материалам по 10 должникам, направлявшиеся в Прокуратуру иУФСНП РФ по Томской области вынесен отказ в возбуждении уголовныхдел. В целях эффективной работы с должниками летом 1999 года вФонде создана специальная Комиссия. 2. 3. Обеспеченность средствами ОМС населения Томской областив 1999 году Поступления страховых взносов в расчете на 1 застрахованногоработающего в 1999 году составили 561,6 руб., поступление платежейна 1 застрахованного неработающего в 1999 году составило 199,8руб., то есть в 2,8 раза меньше поступлений в расчете на 1работающего. Численность неработающих граждан составляет 63,7% отчисла всех застрахованных, что в 1,8 раза больше числазастрахованных работающих граждан Томской области. Таким образом, основная нагрузка по финансированию системыОМС в Томской области лежит на работодателях, обеспечивающих такжефинансирование неработающего населения. Обеспеченность населения совокупными средствами обязательногомедицинского страхования (доходы на 1 жителя) в 1999 годусоставила 373,1 руб. и возросла по сравнению с 1998 годом (266руб.) на 40,3%. 2. 4. Расходование средств Фонда в 1999 году В 1999 году расходы Фонда составили 354 млн.руб., или 99,3%от поступлений, в связи с чем, нормированный страховой запас немог быть сформирован. Увеличение расходов в 1999 году составило 99млн. рублей или 38.9% к уровню 1998 года, в том числе, на оплатумедуслуг - 45%. В структуре расходов Фонда, в целом, в 1999 году увеличиласьдоля расходов на финансирование территориальной программы до 96,7%и сократилась доля средств направляемых на содержаниеИсполнительной Дирекции и филиалов Фонда. На финансирование территориальной программы ОМС в 1999 годунаправлено 342,4 млн. руб., в 1998 году 238,8 млн. руб. исполнениеплана по финансированию территориальной программы составило 99 %,в 1998г. - 80%. В объеме финансирования территориальной программы на оплатумедицинских услуг было направлено 337 млн. руб., что составило99,7 % от годового плана, когда как в 1998 году - 80,2 % . В результате целевого и рационального использования средствОМС в 1999 году было направлено на финансирование: - оплаты труда работников в системе ОМС - 211,5 млн.руб., чтов 1,8 раза больше, чем в 1998 году; - приобретение медикаментов - 69,4 млн.руб., или в 1,7 разабольше, чем в 1998 году; - оплату продовольствия - 34,7 млн.руб., или в 1,74 разабольше, чем в 1998 году. В структуре расходования средств, в рамках территориальнойпрограммы ОМС, в 1999 году существенно, в 4 раза, сократилась доляхозяйственных расходов по сравнению с 1998 годом, что позволилоувеличить долю расходов на финансирование оплаты труда,медикаментов и продовольствия. Предпринятые меры позволили сократить задолженность по оплатетруда в системе ОМС. За 1999 год сумма долгов снизилась на 26,9 %,при том, что с апреля 1999 года среднемесячные начисления наоплату труда медицинских работников увеличились в 1,5 раза. В целом за 1999 год сроки задолженности по оплате трудасократилась с 3,3 месяца на 01.01.1999 года до 1,6 месяца на01.01.2000 года. На содержание исполнительной дирекции Фонда и его филиалов в1999 году направлено 8,9 млн.руб., (в бюджете заложено 9,3млн.руб.), что составило 2,5 % от общего объема поступлений. В1998 году на содержание исполнительной дирекции Фонда и егофилиалов было направлено 8,3 млн. руб., или 3,3 % от общего объемапоступлений, что превышало норматив расходования средств (3%) насодержание территориальных фондов ОМС, установленный приказомФФОМС от 07.08.1997 года №71 "Об обеспечении целевого ирационального использования средств системы ОМС". Страховым медицинским организациям на ведение дела в 1999году направлено 5,4 млн.руб. В результате активной работы в 1999 году впервые удалосьдобиться сокращения задолженности в системе ОМС, составлявшей наначало 1998 года 16,2 млн.руб. и возросшей на 01.01.1999 года в9,2 раза. Задолженность в системе ОМС в 1999 году, впервыесократившись за последние годы на 6,2 млн.руб., на 01.01.2000 годасоставляет 133,9 млн.руб.3. Защита прав застрахованных в 1999 году Работа по защите прав граждан в системе ОМС на территорииТомской области проводится в основном страховыми медицинскимиорганизациями, в соответствии с действующейзаконодательно-нормативной базой. В 1999 году от застрахованных граждан в адрес страховыхмедицинских организаций и Томского территориального фонда ОМСпоступило 4010 обращений, что в 2 раза больше, чем в 1998 году. Изобщего количества поступивших обращений признано обоснованными57%, в 1998 году - 81% . По сравнению с 1998 годом в 3 раза увеличилось количествообращений, связанных с недостаточным лекарственным обеспечением, в1,4 раза - за взимание денежных средств с граждан за оказаннуюмедицинскую помощь. Страховыми медицинскими организациями застрахованнымгражданам возмещено 248 тыс.руб., в том числе за приобретенныемедикаменты при стационарном лечении. Продолжалась судебнаяпрактика защиты прав застрахованных граждан, в судебномпроизводстве находилось 33 иска, из них рассмотрено 9,удовлетворено 8, в 1998 году соответственно 17, 11 и 7. Суммавозмещения ущерба по удовлетворенным искам составила 25 тыс.руб.,в 1998 году - 29 тыс.руб. Из рассмотренных исков, исков к МЛПУнет. В течение 1999 года активно осуществлялась работа поэкспертизе качества медицинской помощи населению в системе ОМС:проведено 20353 экспертизы качества медицинской помощи. Выявленные нарушения распределились следующим образом: - оказание медицинской помощи ненадлежащего качества - 36%; - завышение объемов оказания медицинской помощи - 8%; - необоснованная госпитализация в стационары - 4%; - нарушение ведения медицинской документации - 45%.4. Контрольно-ревизионная работа в 1999 году В течение 1999 года контрольно-ревизионным отделом Фондапроведено 140 проверок в ЛПУ г. Томска и Томской области, из них: - 18 - комплексные проверки; - 122 - тематические; Проведено 8 проверок в страховых медицинских организациях, изних: - 4 - тематические; - 4 - комплексные. В ходе проверок выявлены факты нецелевого использованиясредств ОМС, грубые нарушения финансово-хозяйственной дисциплины иведения бухгалтерского учета. Общая сумма выявленного нецелевого инерационального использования средств ОМС составила 15,5 млн.руб.Одной из основных причин нецелевого использования средств ОМСявляется недостаточное поступление бюджетных средств в ЛПУ. Порезультатам проверок, проведенных в ЛПУ, в 1999 году восстановлено8 млн. руб., что составляет 60 % от общей выявленной суммынарушений. Информация о фактах нецелевого использования средств ОМСнаправляется Фондом в управления здравоохранения, в местныеадминистрации. По проверкам двух ЛПУ, где выявлены грубыенарушения финансовой дисциплины, материалы направлены в ОБЭП приУВД Томской области. В настоящее время по материалам однойпроверки возбуждено уголовное дело по факту присвоения денежныхсредств главным бухгалтером. Наиболее характерными видами не целевого использованиясредств ОМС являются: - использование средств ОМС на оплату расходов, непредусмотренных территориальной программой ОМС, которые должныфинансироваться за счет других источников финансирования (бюджет,личные средства граждан, предприятий); - использование средств ОМС на оплату расходов, не входящих всостав тарифа на оплату медицинской помощи в системе ОМС, а именнона приобретение оборудования, строительных материалов и др.; - использование средств ОМС при отсутствии подтверждающихдокументов; - использование средств ОМС сверх норм, установленныхминистерствами и ведомствами РФ. 5. Формирование бюджета Фонда на 2000 год Бюджет Фонда на 2000 год разработан в строгом соответствии сметодическими рекомендациями, утвержденными Федеральным фондом ОМС06.03.98г. №1077/22-и по согласованию с Министерством финансов РФ06.03.98г. № 12-3-7. При составлении проекта бюджета Фонда на 2000 год соблюденытребования нормативно-законодательной базы ОМС: - реальное прогнозирование всех поступлений финансовыхсредств, предусмотренных законодательством РФ по обязательномумедицинскому страхованию; - прогнозирование расходов территориального фонда всоответствии с Указаниями по обеспечению рациональногоиспользования средств системы ОМС, утвержденными приказом ФФ ОМСот 09.12.99г. №105 "Об обеспечении рационального использованиясредств системы ОМС". Бюджет Фонда на 2000 год согласован Правлением ТомскогоТерриториального фонда обязательного медицинского страхования 7февраля 2000 года. 5. 1. План поступлений в Фонд на 2000 год Всего поступления в 2000 году планируются в размере 386 478тыс.руб. в т.ч.: - остаток средств на 01.01.2000 года - 4 515 тыс.руб.; - страховые взносы предприятий, организаций, учреждений ипрочих плательщиков - 248 540 тыс. руб.; - платежи из бюджетов на страхование неработающего населения- 135 136 тыс.руб.; - прочие поступления 2 802 тыс.руб. В бюджете 2000 года предусмотрено увеличение поступлений поосновной деятельности Фонда на 77 млн.руб. или на 24.9 % к плану1999 года, при увеличении расходов на содержание Фонда на 24 %. Остаток средств на 01.01.2000 года включает в себя средства вдепозитах в "мертвых" банках, а также средства, поступившие насчета в конце финансового года и не перечисленные в связи спрекращением платежей. Расчет страховых взносов произведен от прогнозируемого фондаоплаты труда (по данным Департамента экономики АдминистрацииТомской области ФОТ на 2000 год - 7 310 млн.руб., письмо № 10-819от 29.11.99г.). В плане на 2000 год заложена 100 %-ная собираемостьначисляемых страховых взносов, фактическая полнота поступленийстраховых взносов составляла: - в 1998 году - 81 % от начисленных взносов; - в 1999 году - 92 % от начислений. В бюджете на 2000 год предусмотрен рост поступлений страховыхвзносов к фактическим поступлениям страховых взносов 1999 года в1,31 раза. Расчет страховых взносов произведен по тарифу страховоговзноса в части подлежащей зачислению в территориальный фонд ОМС(3,4 %) и определен по формуле: Св = ФОТдэ * Тс, где: - Св - страховые взносы от работодателей; - ФОТдэ - фонд оплаты труда работодателей; - Тс - тариф страховых взносов; 248540 = 7 310 000 * 3,4 / 100 Расчетный размер платежа на ОМС неработающего населенияопределен в соответствии с Методическими рекомендациями по порядкуформирования и экономического обоснования территориальных программгосударственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатноймедицинской помощью, утвержденных совместно Министерствомздравоохранения РФ и Федеральным Фондом по согласованию сМинистерством финансов РФ 16.10.98г. и составляет 143136 тыс.руб.Фактически в бюджете Фонда на 2000 год платеж на ОМС неработающегонаселения заложен в сумме 135136 тыс.руб., в связи сосуществлением Департаментом финансов Администрации Томскойобласти авансового платежа на ОМС неработающего населениядотационных районов в счет 2000 года в сумме 8 млн.руб.,поступившего и учтенного в 1999 году. Прочие поступления определены на основании анализа фактическисложившихся показателей за 1998 и 1999 годы и включают: - возврат средств за лечение граждан других субъектов РФ; - другие поступления, не запрещенные законодательством РФ. Примечание: в соответствии с "Методическими рекомендациями посоставлению бюджета территориального фонда ОМС", утвержденнымиФФОМС и Министерством финансов РФ 06.03.98г., суммы задолженности(недоимка) прошлых лет по страховым взносам и платежам на ОМСнеработающего населения не включаются в состав источниковпоступлений финансовых средств на прогнозируемый период. Припоступлении в фонд, вышеуказанные средства будут направлены напогашение задолженности в системе ОМС по состоянию на 01.01.2000года. 5. 2. Планируемые расходы Фонда на 2000 год Всего в 2000 году планируется произвести расходы в сумме -386 478 тыс.руб. в т.ч.: - на финансирование территориальной программы ОМС - 365 098тыс.руб.; - на содержание Фонда и его филиалов - 11 510 тыс.руб.; - на финансирование отдельных мероприятий - 8 000 тыс.руб.; - прочие расходы - 1 870 тыс.руб.; - остаток средств на конец 2000 года - 4 515 тыс.руб. В стоимости территориальной программы ОМС на 2000 год, согласованной Правлением Фонда 07.02.2000 года, предусмотрены: - расходы на оплату медицинских услуг - 357 398 тыс. руб.; - расходы на ведение дел (содержание) страховых медицинскихорганизаций - 7700 тыс.руб. Примечание: в проекте бюджета Фонда на 2000 год,представленному на рассмотрение Правления Исполнительной дирекциейрасходы на финансирование территориальной программы ОМСпредусматривались в размере 364 098 тыс.руб., в том числе насодержание СМО - 6 700 тыс.руб., а средства на финансированиеотдельных мероприятий по здравоохранению в размере 9 000 тыс.руб.Правление произвело перераспределение средств по данным статьямрасходов в сумме 1 000 тыс.руб., уменьшив расходы на отдельныемероприятия по здравоохранению до 8 000 тыс.руб., и увеличивфинансирование территориальной программы ОМС до 365 098 тыс.руб.,в том числе на содержание СМО до 7 700 тыс.руб. Стоимость медицинских услуг исчислена по плановым объемам1999 года и тарифам, утвержденным Согласительной комиссией потарифам в системе ОМС от 01.07.99 года, в соответствии стерриториальной программой ОМС населения Томской области,утвержденной Постановлением Главы Администрации Томской области от15.11.93 года №367. Расчёт стоимости медицинских услуг на 2000 годпроизведён путём корректировки объемов медицинской помощи 1999года на рост тарифов в части заработной платы, в соответствии сПостановлением Главы Администрации Томской области №172 от06.05.99г. "О повышении тарифных ставок (окладов) ЕТС по оплатетруда работников бюджетной сферы". Примечание: в стоимость территориальной программы не включенырасходы на оплату медицинских услуг в областном онкологическомдиспансере и участковых больницах. В расчет стоимости медицинских услуг включены статьи расходовЛПУ в соответствии с приказом №105 от 19.12.99г. ФФОМС "Обобеспечении рационального использования средств системы ОМС", и всоответствии с Методическими рекомендациями по порядкуформирования и экономического обоснования территориальных программгосударственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерациибесплатной медицинской помощью, в том числе: - оплата труда; - начисления на оплату труда; - расходы на продукты питания; - расходы на приобретение медикаментов и перевязочных средств; - расходы на приобретение мягкого инвентаря. Всего стоимость медицинских услуг по территориальнойпрограмме ОМС на 2000 год составляет 357 398 тыс.руб., в томчисле: - стационарная помощь 246 123 тыс.руб.; - амбулаторно-поликлиническая помощь 108 045 тыс.руб.; - стационарозамещающая помощь 3 230 тыс.руб. С учетом сложившейся задолженности ТТФОМС перед ЛПУ посостоянию на 01.01.2000 года в сумме 134,9 млн. руб., формированиенормированного страхового запаса в бюджете Фонда на 2000 год непредусматривается. Средства на содержание Исполнительной дирекции Фонда и егофилиалов планируются в размере 3 процентов к плановым поступлениямпо основной деятельности Фонда, что строго соответствует нормативурасходования средств на содержание территориальных фондов ОМС,установленный приказом ФФОМС от 07.08.1997 года №71 "Обобеспечении целевого и рационального использования средств системыОМС". Расходы на содержание Исполнительной дирекции и его филиаловувеличены в связи с увеличением размеров оплаты трудагосударственных служащих Томской области. Отдельные мероприятия по здравоохранению включаютфинансирование программы завершения строительства второй очередикорпуса детской и неотложной кардиологии в НИИ кардиологии вразмере 8 000 тыс.руб. Прочие расходы включают: - средства Фонда на оплату лечения граждан Томской области вдругих субъектах РФ, размер которых определен на основанииотчетных показателей с учетом прогнозируемых изменений - 1 050тыс.руб.; - уплату взносов в ФФОМС, согласно графику погашениязадолженности - 820 тыс.руб.