Приложение к Постановлению от 26.06.2014 г № 2102 Изменение

1. изменение структуры областных государственных унитарных предприятий в течение 2013 года

По состоянию на 01.01.2013 перечень областных государственных унитарных предприятий (далее - ОГУП) представлен 5 ОГУП, 2 из которых имели в целом 9 обособленных подразделений - филиалов (без образования юридического лица):
3 ОГУП - предприятия дорожного хозяйства (ДРСУ), расположенные в г. Томске и районах Томской области, обслуживающие автомобильные дороги федерального, регионального, межмуниципального и местного значения (ГУП ТО "Областное ДРСУ", ОГУП "Кожевниковское ДРСУ", ОГУП "Первомайское ДРСУ"), из них ГУП ТО "Областное ДРСУ", имевшее 4 филиала (в г. Асино, г. Колпашево, с. Нелюбино Томского района, с. Кривошеино Кривошеинского района);
1 ОГУП - предприятие, оказывающее фармацевтическую деятельность (ОГУП "Областной аптечный склад"), имевшее 5 филиалов: в г. Томске - 3, ЗАТО Северск и с. Первомайское Первомайского района;
1 ОГУП - предприятие, оказывающее услуги технического учета и технической инвентаризации (ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации").
В 2013 году ОГУП "Областной аптечный склад" открыто еще 2 филиала (без образования юридического лица): в ЗАТО Северск - N 2 и в с. Бакчар Бакчарского района (дата внесения записи в ЕГРЮЛ - 01.02.2013).
Таким образом, по состоянию на 01.01.2014 государственный сектор экономики представлен 5 ОГУП (2 из которых имеют в целом 11 филиалов без образования юридического лица), находящимися в ведомственном подчинении 3 исполнительных органов государственной власти Томской области, курирующих их деятельность.
Структура действующих по состоянию на 01.01.2014 ОГУП представлена на рис. 1.
Рис. 1. Структура действующих областных государственных
унитарных предприятий на 01.01.2014
Рисунок не приводится.
Филиалы (без образования юридического лица) двух ОГУП расположены по следующим адресам:
ГУП ТО "Областное ДРСУ":
Томский филиал: Томская область, Томский район, с. Нелюбино, ул. Майская, 2а - 1;
Центральный филиал: Томская область, Кривошеинский район, с. Кривошеино, ул. Ленина, 34;
Северный филиал: Томская область, г. Колпашево, ул. Гоголя, 99;
Южный филиал: Томская область, г. Асино, ул. Ленина, 130;
ОГУП "Областной аптечный склад":
"Губернская аптека" по адресу: г. Томск, пр. Ленина, 54;
"Губернская аптека в с. Первомайское" по адресу: Томская область, Первомайский район, с. Первомайское, ул. Больничная, 3, стр. 1;
"Губернская аптека" в Областном перинатальном центре по адресу: г. Томск, ул. И.Черных, 96/1;
"Губернская аптека" в НИИ кардиологии СО РАМН по адресу: г. Томск, ул. Киевская, 111а, стр. 2;
"Губернская аптека" в г. Северске N 1 по адресу: Томская область, ЗАТО Северск, ул. Славского, 16;
"Губернская аптека" в г. Северске N 2 по адресу: Томская область, ЗАТО Северск, пр. Коммунистический, 64 (филиал открыт в 2013 году);
"Губернская аптека" в с. Бакчар по адресу: Томская область, Бакчарский район, с. Бакчар, ул. Пролетарская, 50 (филиал открыт в 2013 году).
В течение 2014 года изменений в составе и структуре областных государственных унитарных предприятий не планируется.
Кроме того, 3 областных государственных унитарных предприятия дорожной отрасли являются единственными участниками обществ с ограниченной ответственностью, осуществляющих деятельность, связанную с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции:
ГУП ТО "Областное ДРСУ" - участником ООО "Дорожник" созданного 22.04.2009 (на 01.01.2014 уставный капитал составляет 10 тыс. руб.);
ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - участником ООО "Подсобное", созданного 16.09.2005 (на 01.01.2014 уставный капитал общества составляет 37154 тыс. руб.);
ОГУП "Первомайское ДРСУ" - участником ООО "Куяновское", созданного 20.03.2009 (на 01.01.2014 уставный капитал общества составляет 2610 тыс. руб.).
2.СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ИТОГАМ РАБОТЫ В 2013 ГОДУ
По состоянию на 01.01.2014 основные показатели финансово-хозяйственной деятельности 5 ОГУП следующие (приложение 2):
Суммарная выручка от реализации товаров (работ, услуг) (совокупные доходы) 5 областных государственных унитарных предприятий составила 2232615 тыс. руб. (на 7,7% больше, чем за 2012 год), при плановом значении 2013746 тыс. руб. План по выручке от реализации товаров (работ, услуг) перевыполнен на 10,9%.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), приходящаяся в среднем на одно областное предприятие, за 2013 год составила 446523 тыс. руб., или 7,7% выше уровня 2012 года (414470 тыс. руб.).
Сальдированный финансовый результат за 2013 год по 5 ОГУП - чистая прибыль в размере 26392 тыс. руб. (65,9% от запланированного уровня) против убытка в размере (- 25190) тыс. руб. за 2012 год, в том числе:
ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" получена чистая прибыль в размере 9509 тыс. руб., (154,4% от плана), что на 9,6% меньше уровня 2012 года;
ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" получена чистая прибыль в размере 6758 тыс. руб. (180,5% от планового показателя), что на 62,9% выше значения показателя за 2012 год;
ОГУП "Первомайское ДРСУ" получена чистая прибыль в размере 3155 тыс. руб. (286,6% от запланированного уровня), что на 31,8% ниже уровня 2012 года;
ОГУП "Областной аптечный склад" получена чистая прибыль в размере 1646 тыс. руб. (116,6% от запланированного уровня), по итогам 2012 год предприятием получен убыток в размере (- 4627) тыс. руб.;
ГУП ТО "Областное ДРСУ" получена чистая прибыль в размере 5324 тыс. руб. что составило 19,3% от запланированного уровня чистой прибыли, по итогам 2012 года предприятием получен убыток в размере (- 39861) тыс. руб.
В отношении показателей финансово-хозяйственной деятельности ГУП ТО "Областное ДРСУ" за 2013 год следует отметить следующее. Прибыль от продаж от основной (обычной) деятельности данного предприятия за 2013 год по сравнению с 2012 годом уменьшилась на 25559 тыс. руб. и составила 1330 тыс. руб. (по итогам 2012 года - прибыль в сумме 26889 тыс. руб.). Прибыль от прочей деятельности в 2013 году в размере 7064 тыс. руб. получена предприятием в результате восстановления (на основании мирового соглашения с ООО "Бригантина") списанного на финансовый результат в 2012 году резерва по сомнительным долгам в сумме 31856 тыс. руб. и удовлетворения требований к указанному контрагенту по штрафным санкциям в сумме 9614 тыс. руб. (задолженность в общей сумме 41470 тыс. руб. погашена ООО "Бригантина" в марте 2014 года путем поставки песка). Прибыль до налогообложения по итогам деятельности ГУП ТО "Областное ДРСУ" за 2013 год - 8394 тыс. руб., с учетом изменения отложенных налоговых активов чистая прибыль предприятия составила 5324 тыс. руб.
Получение ОГУП "Областной аптечный склад" в 2013 году прибыли в размере 1646 тыс. руб. против убытка за 2012 год (- 4627) тыс. руб. связано с отсутствием фактических затрат на текущий ремонт здания. Кроме того, в 2013 году получена прибыль филиалами предприятия, открытыми в 2012 - 2013 годах. С учетом указанных факторов уровень затрат на 1 рубль продаж в 2013 году сократился на 2,8% по сравнению с 2012 годом.
Среднесписочная численность работающих за отчетный год в 5 ОГУП составила 1542 человека, что ниже уровня 2012 года на 4,6% (75 человек). Снижение данного показателя по сравнению с 2012 годом обусловлено в основном сокращением среднесписочной численности работников: ГУП ТО "Областное ДРСУ" на 5,7% (70 человек), что связано с оптимизацией структуры сотрудников предприятия, проводимой в рамках исполнения поручений Комиссии по утверждению отчетов о выполнении программ финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий за 2012 год и программ финансово-хозяйственной деятельности на 2013 год; ОГУП "Первомайское ДРСУ" на 13,4% (13 человек), ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" на 6,6% (5 человек); ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" на 2,1% (3 человека), при одновременном росте показателя по ОГУП "Областной аптечный склад" на 23,5% (16 человек) в связи с расширением розничной сети.
Среднемесячная заработная плата работников (без учета руководителей) в отчетном году составила 25323 руб., что на 6,9% выше значения показателя оплаты по итогам работы ОГУП в 2012 году (фактический размер среднемесячной заработной платы работников всех областных государственных унитарных предприятий за 2012 год составил 23698 руб.). Рост показателя в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается по всем пяти предприятиям: ОГУП "Областной аптечный склад" (на 27,9%), ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" (на 22,3%), ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" (на 9,1%), ГУП ТО "Областное ДРСУ" (на 4,4%), ОГУП "Первомайское ДРСУ" (на 1,4%).
Среднемесячная заработная плата руководителей ОГУП в отчетном году составила 94874 руб., что на 26,2% выше уровня оплаты за 2012 год. Повышение данного показателя связано со значительным повышением уровня среднемесячной заработной платы руководителя ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 92,6% (в связи с выплатой руководителю компенсации за неиспользованные отпуска прошлых лет), руководителя ОГУП "Областной аптечный склад" - на 37,1% (увеличение должностного оклада руководителя в соответствии с действующим законодательством в сфере оплаты труда руководителей ОГУП), а также руководителя ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 3,3%. При этом сократился уровень среднемесячной заработной платы руководителей ОГУП "Первомайское ДРСУ" на 20,8% (с июля 2013 года в предприятии назначен исполняющий обязанности директора по совместительству) и ГУП ТО "Областное ДРСУ" на 0,2% по сравнению с 2012 годом.
Первоначальная стоимость основных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения за ОГУП, по состоянию на 01.01.2014 (согласно представленным документам) возросла на 1,2% (на 15991 тыс. руб.) по сравнению с данным показателем на 01.01.2013 и составила 1315158 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных средств и незавершенного строительства (незаконченных операций по приобретению, модернизации основных средств) по данным бухгалтерской отчетности ОГУП по состоянию на 01.01.2014 составила 602236 тыс. руб., в том числе стоимость незавершенного строительства (незаконченных операций по приобретению, модернизации основных средств) в размере 18909 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных средств (без учета стоимости незавершенного строительства (незаконченных операций по приобретению, модернизации основных средств) по сравнению с уровнем показателя за 2012 год сократилась на 8,9% (на 56980 тыс. руб.) и составила по состоянию на 01.01.2014 583327 тыс. руб.
Стоимость (первоначальная) выбывшего в 2013 году имущества составила 14639 тыс. руб., в том числе: реализовано основных средств - 2714 тыс. руб.; списано в связи с износом и вынужденным забоем скота - 11925 тыс. руб.
Общее поступление основных средств в областных государственных унитарных предприятиях за 2013 год в объеме 30630,0 тыс. руб. осуществлено за счет собственных инвестиций предприятий (источник приобретения - амортизационные отчисления и прибыль), что составляет 32,4% от суммы амортизации, начисленной предприятиями за 2013 год в размере 94447 тыс. руб., и 42,8% от общей суммы собственных средств, вложенных предприятиями в основной капитал в 2012 году (71531 тыс. руб.).
Кроме того, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" из Казны Томской области в хозяйственное ведение передано и реализовано имущество стоимостью 6596 тыс. руб.
В части показателей эффективности использования имущества в 2013 году отмечен, как и в 2012 году, опережающий рост поступления основных средств по сравнению с их выбытием. Коэффициент поступления - 2,3% (в 2012 году - 6,9%), коэффициент выбытия - 1,1% (в 2012 году - 0,7%), фондоотдача повысилась на 17,3% по сравнению с 2012 годом и составила 3,8.
Основные показатели эффективности использования имущества согласно данным бухгалтерской отчетности приведены в таблице 1.
Таблица 1

2013 год
Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.	Сумма начисленной за отчетный период амортизации, тыс. руб.	Коэффициент амортизации (общая амортизация/ первоначальная стоимость), %	Фондоотдача (выручка/ остаточная стоимость)
30630	94447	55,6	3,8

Коэффициент амортизации (степень износа основных средств, закрепленных за ОГУП) по состоянию на 01.01.2014 возрос до 55,6% против 50,7% по состоянию на 01.01.2013, соответственно, коэффициент годности основных средств, закрепленных за ОГУП, за отчетный год в целом снизился с 49,3% до 44,4%.
В составе активов трех предприятий по состоянию на 01.01.2014 числится незавершенное строительство (незаконченные операции по приобретению, модернизации основных средств) в общей сумме 18909 тыс. руб., из них: ГУП ТО "Областное ДРСУ" - 18276 тыс. руб., ОГУП "Областной аптечный склад" - 528 тыс. руб., ОГУП "Первомайское ДРСУ" - 105 тыс. руб.
В 2013 году Администрацией Томской области и Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области согласованы решения 5 ОГУП о совершении крупных сделок, связанных с получением банковских гарантий, кредитов, заключением договоров залога, поручительства, отчуждением и приобретением имущества:
1) ГУП ТО "Областное ДРСУ" - о совершении крупной сделки, связанной с привлечением средств в ОАО "Томскпромстройбанк" в форме овердрафтного кредита в сумме 50000 тыс. руб. в рамках осуществления текущей деятельности;
2) ОГУП "Первомайское ДРСУ":
о совершении крупной сделки, связанной с заключением дополнительного соглашения о пролонгации обязательств предприятия по договору поручительства с ОАО "Россельхозбанк" в качестве обеспечения обязательств по возврату кредитных средств, привлеченных ООО "Куяновское" от 31.07.2009 N 096404/0006, на сумму 5424 тыс. руб.;
о совершении крупной сделки, связанной с отчуждением в установленном порядке 100% доли в уставном капитале ООО "Куяновское" по стоимости не ниже рыночной, установленной в размере 2327 тыс. руб.;
3) ОГУП "Кожевниковское ДРСУ":
о совершении крупной сделки, в совершении которой имеется заинтересованность директора предприятия, связанной с заключением договора поручительства с ОАО "Россельхозбанк" в качестве обеспечения обязательств по возврату кредита, привлекаемого ООО "Подсобное" на сумму 8284 тыс. руб., учредителем и единственным участником которого является ОГУП "Кожевниковское ДРСУ";
о совершении сделки и крупной сделки, связанных с получением безотзывных банковских гарантий в ООО "Промрегионбанк", на общую сумму 12077 тыс. руб. в качестве обеспечения надлежащего исполнения обязательств по государственным контрактам общей стоимостью 40217 тыс. руб. на выполнение работ по ремонту автомобильных дорог (Чилино - Батурино, Мельниково - Кожевниково - Изовка). Договоры о предоставлении банковских гарантий были заключены 15.03.2013: N IV/10БГ-13 на сумму 9696 тыс. руб. и N IV/11БГ-13 на сумму 2381 тыс. руб.; в июле 2013 года указанные банковские гарантии возвращены в ООО "Промрегионбанк";
о совершении крупных сделок, связанных с заключением по результатам открытых аукционов в электронной форме контрактов на выполнение работ (услуг) по строительству, реконструкции, капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального, межмуниципального и местного значения и сооружений на них с максимальной суммой по одной крупной сделке 200000 тыс. руб.;
о совершении крупных сделок, связанных с получением беззалоговых банковских гарантий, выданных банком или иной кредитной организацией, для обеспечения исполнения государственных (муниципальных) контрактов, заключенных по результатам открытых аукционов в электронной форме с максимальной суммой по одной крупной сделке 50000 тыс. руб.;
о совершении сделки, связанной с отчуждением в установленном порядке недвижимого имущества (строение нежилое, общая площадь 188,4 кв. м, расположенное по адресу: Томская область, Кожевниковский район, с. Кожевниково, строен. 3 на расстоянии 1 км вдоль трассы Кожевниково - Томск, справа на запад от границы н.п. Кожевниково) по стоимости не ниже рыночной, установленной в размере 196,0 тыс. руб.;
4) ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации":
о совершении крупной сделки по приобретению легкового автомобиля общей стоимостью 856,6 тыс. руб.;
о совершении крупной сделки, связанной с отчуждением, в соответствии с законодательством Российской Федерации, недвижимого имущества (строение, жилое, общая площадь 97,1 кв. м, расположенное по адресу: г. Томск, ул. Белинского, 70) по стоимости 6595,7 тыс. руб.;
5) ОГУП "Областной аптечный склад" - заключение по результатам открытых аукционов в электронной форме государственных контрактов на поставку лекарственных препаратов, лечебного питания и изделий медицинского назначения с максимальной суммой по одной крупной сделке 200000 тыс. руб.
Сумма части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей и перечисленная ОГУП в доход областного бюджета в период с 01.01.2013 по 31.12.2013, составила 1738 тыс. руб. (приложение 3), что на 58,7% ниже данного показателя за 2012 год (4207 тыс. руб.).
Уменьшение поступившей в 2013 году в доход областного бюджета суммы части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей ОГУП, на 2469 тыс. руб. (в 2013 г. - 1738 тыс. руб., в 2012 г. - 4207 тыс. руб.) обусловлено:
отсутствием налоговой базы за 2013 год для исчисления части прибыли ГУП ТО "Областное ДРСУ", подлежащей внесению в областной бюджет, в результате чего часть прибыли в 2013 году предприятием не начислялась и не перечислялась (в 2012 году в областной бюджет перечислено 1619 тыс. руб.);
увеличением задолженности ОГУП "Первомайское ДРСУ" по данному платежу и отсутствием в 2013 году перечислений в областной бюджет (в 2012 году в доход областного бюджета перечислено 679 тыс. руб.);
снижением поступлений от ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" на 367 тыс. руб. в связи с уменьшением налоговой базы для исчисления части прибыли, подлежащей внесению в областной бюджет.
При этом два предприятия перечислили в областной бюджет часть прибыли в 2013 году больше чем в 2012 году в целом на 196 тыс. руб. (ОГУП "Областной аптечный склад" - 159 тыс. руб., ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - 37 тыс. руб.).
По состоянию на начало отчетного года задолженность перед областным бюджетом по части прибыли ОГУП составляла 1263 тыс. руб. (ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - 824 тыс. руб., ОГУП "Первомайское ДРСУ" - 297 тыс. руб., ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - 142 тыс. руб.), переплату имели два предприятия в целом в сумме 433 тыс. руб. (ГУП ТО "Областное ДРСУ" - 277 тыс. руб. и ОГУП "Областной аптечный склад" - 156 тыс. руб.), сальдированная задолженность ОГУП - 830 тыс. руб.
Сумма части прибыли, начисленная к перечислению в областной бюджет по формам расчета областных государственных унитарных предприятий за 2013 год, составила 2501 тыс. руб., что на 29,4% ниже уровня 2012 года, в том числе за 4 квартал 2013 года - 1380 тыс. руб. В доход областного бюджета за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 перечислено 1738 тыс. руб.
По состоянию на 31.12.2013 общая задолженность ОГУП с учетом начислений по итогам 4 квартала 2013 года составила 1870 тыс. руб., в том числе: ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - 811 тыс. руб., ОГУП "Первомайское ДРСУ" - 583 тыс. руб., ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - 277 тыс. руб., ОГУП "Областной аптечный склад" - 199 тыс. руб. Переплату имело ГУП ТО "Областное ДРСУ" в сумме 277 тыс. руб. Таким образом, сальдированная задолженность перед областным бюджетом по доходам от перечисления части прибыли ОГУП по состоянию на 31.12.2013 составила 1593 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность (ОГУП "Первомайское ДРСУ") - 516 тыс. руб., текущая со сроком погашения до 28.03.2014 - 1354 тыс. руб.
По состоянию на 28.03.2014 (установленный срок перечисления в бюджет части прибыли по итогам отчетного периода) задолженность имели два предприятия - ОГУП "Первомайское ДРСУ" в сумме 583 тыс. руб., ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - 762 тыс. руб., переплата сложилась по ГУП ТО "Областное ДРСУ" в сумме 277 тыс. руб., итого сальдированный результат - задолженность в общей сумме 1068 тыс. руб. Задолженность ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" в полном объеме погашена 01.04.2014.
Исполнение областного бюджета по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий Томской области, за 2013 год составило 1738 тыс. руб., или 62,4% к годовому плановому назначению, недополучено 1046 тыс. руб.
Основной причиной невыполнения планового задания, установленного на 2013 год, является неисполнение показателей по себестоимости и прибыли от продаж, а также чистой прибыли, предусмотренных утвержденной программой финансово-хозяйственной деятельности ГУП ТО "Областное ДРСУ" на 2013 год. При плане перечисления в областной бюджет части прибыли данного ОГУП в размере 1609 тыс. руб. фактически начисление и перечисление в областной бюджет в 2013 году не осуществлялось (по состоянию на 31.12.2013 числится переплата с 2012 года в сумме 277 тыс. руб.). Кроме того, ОГУП "Первомайское ДРСУ" увеличило просроченную задолженность перед областным бюджетом по данному платежу с 297 тыс. руб. (на начало отчетного года) до 516 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2013 (при плане 190 тыс. руб. фактически предприятие в 2013 году перечисление части прибыли в областной бюджет не осуществляло).
Влияние указанных факторов превысило положительную тенденцию от улучшения финансовых результатов деятельности других предприятий, перевыполнивших свои планы по перечислению в областной бюджет части прибыли: ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 466 тыс. руб. (фактически перечислено 1004 тыс. руб. при плане 538 тыс. руб.), ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 227 тыс. руб. (фактически перечислено 574 тыс. руб. при плане 347 тыс. руб.), ОГУП "Областной аптечный склад" - 59 тыс. руб. (фактически перечислено 159 тыс. руб. при плане 100 тыс. руб.).
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды по налогам и сборам (без учета перечисления части прибыли ОГУП), приходящиеся в среднем на одно предприятие, в 2013 году составили 74168 тыс. руб., что на 8,6% ниже значения показателя за 2012 год (81163 тыс. руб.).
Исходя из анализа выполнения утвержденных на отчетный год программ финансово-хозяйственной деятельности ОГУП, установлено следующее:
ОГУП "Первомайское ДРСУ" план по выручке от реализации товаров (работ, услуг) исполнен на 76,0%, 4 предприятия план по выручке от реализации товаров (работ, услуг) в целом перевыполнили на 12,3% (ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 80,3%, ОГУП "Областной аптечный склад" - на 27,5%, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 19,4%, ГУП ТО "Областное ДРСУ" - на 5,0%);
фактические затраты на 1 рубль выручки от реализации товаров (работ, услуг) снижены по сравнению с планом по трем предприятиям (ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - при плане 0,92 руб. составили 0,88 руб., ОГУП "Первомайское ДРСУ" - плановый уровень 0,97 руб., фактический - 0,91 руб., ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - 0,94 руб. и 0,93 руб. соответственно). Фактические затраты на 1 рубль выручки от реализации товаров (работ, услуг) ГУП ТО "Областное ДРСУ" превышены по сравнению с планом на 3,1% и составили 1,00 руб. при плане 0,97 руб., по ОГУП "Областной аптечный склад" данный показатель превышен на 1,0% и составил 1,03 руб.;
объем чистой прибыли, полученной по итогам отчетного года, выше планового показателя по 4 предприятиям: ОГУП "Первомайское ДРСУ" - в 2,9 раза, ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 80,5%; ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 54,4%, ОГУП "Областной аптечный склад" - на 16,6%. Плановое значение по чистой прибыли по итогам 2013 года не достигнуто ГУП ТО "Областное ДРСУ" - план 27603,0 тыс. руб., факт 5324,0 тыс. руб.;
фактическая рентабельность продаж (по прибыли от реализации товаров (работ, услуг) выше планового уровня сложилась по трем предприятиям: ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" (12,2% при плане 8,2%), ОГУП "Первомайское ДРСУ" (9,3% при плане 3,1%), ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" (6,6% при плане 6,4%). Двумя предприятиями получена с каждого рубля выручки от реализации товаров (работ, услуг) прибыль от продаж в меньшем размере, чем предусмотрено программой финансово-хозяйственной деятельности (ГУП ТО "Областное ДРСУ", ОГУП "Областной аптечный склад");
план по внесению в областной бюджет части прибыли ОГУП, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, перевыполнен ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" в 1,9 раз, ОГУП "Областной аптечный склад" на 59,0% и ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 65,4%. Обязательства по уплате в областной бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей не выполнены двумя предприятиями: ОГУП "Первомайское ДРСУ" - в связи с отсутствием у организации оборотных средств, обязательства по уплате не исполнялись; ГУП ТО "Областное ДРСУ" - в связи с отсутствием у предприятия налогооблагаемой прибыли в течение отчетного года внесение в областной бюджет части прибыли не осуществлялось.
3.ПЕРСПЕКТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В соответствии с уставными видами деятельности, осуществляемыми областными государственными унитарными предприятиями, государственный сектор экономики представлен:
3 действующими областными государственными унитарными предприятиями дорожного хозяйства (ДРСУ), осуществляющими содержание и техническое обеспечение развития сети автомобильных дорог региона;
2 областными государственными унитарными предприятиями (ОГУП "Областной аптечный склад" и ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации"), осуществляющими деятельность, предусмотренную федеральными законами исключительно для государственных унитарных предприятий.
Оценка необходимости сохранения в государственной собственности областных государственных унитарных предприятий осуществляется согласно постановлению Администрации Томской области от 08.05.2013 N 202а "Об утверждении Положения о порядке оценки необходимости сохранения в государственной собственности Томской области областных государственных унитарных предприятий и организаций, участником (акционером) которых является Томская область" и основана на соответствии их деятельности одному из следующих критериев (приложение 4):
1) деятельность унитарного предприятия обеспечивает осуществление полномочий органов государственной власти Томской области в соответствии с Федеральным законом от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", иными законодательными актами Российской Федерации, в том числе в части оказания услуг населению по тарифам, устанавливаемым органами государственной власти;
2) унитарное предприятие участвует в реализации мероприятий отраслевой стратегии Томской области, государственной программы Томской области, ведомственной целевой программы Томской области, утвержденных в соответствии с Законом Томской области от 14.09.2009 N 177-ОЗ "О системе документов стратегического и программно-целевого планирования Томской области";
3) унитарное предприятие участвует в выполнении государственного заказа по предоставлению гражданам товаров и услуг общественного пользования, по выполнению общественных работ. При этом стоимость указанного государственного контракта составляет не менее 25% от общего размера финансирования данного вида товаров, работ, услуг, предусмотренного в областном бюджете на соответствующий период;
4) осуществляемая унитарным предприятием деятельность в соответствии с законодательством может выполняться только государственным унитарным предприятием.
Кроме того, в соответствии вышеуказанным постановлением Администрации Томской области осуществляется оценка бюджетной и экономической эффективности деятельности областных государственных унитарных предприятий.
Бюджетная эффективность признается удовлетворительной, если чистый доход поступлений в областной бюджет имеет положительное значение (разница между поступлениями в областной бюджет (от налогов, сборов и иных обязательных платежей, части прибыли унитарного предприятия, подлежащей уплате в областной бюджет; иных поступлений) и расходами средств областного бюджета (субсидии и др.)).
Экономическая эффективность признается удовлетворительной, если фактические значения показателей деятельности областных государственных унитарных предприятий в отчетном периоде соответствуют:
чистая прибыль - не менее 90% от значения, установленного программой финансово-хозяйственной деятельности;
рентабельность деятельности - соответствие значению, установленному программой финансово-хозяйственной деятельности;
стоимость чистых активов - значение показателя должно соответствовать или превышать величину уставного капитала;
коэффициент общей ликвидности - значение показателя должно находиться в диапазоне от 1 до 2;
коэффициент автономии (финансовой независимости) - значение показателя должно быть больше или равно 0,5.
Экономическая эффективность признается неудовлетворительной, если значение хотя бы одного из данных показателей не соответствует вышеуказанным значениям.
Результаты оценки предприятий дорожного хозяйства (приложение 4), проведенной по вышеуказанным критериям, свидетельствуют о соответствии деятельности всех предприятий данной отрасли первому критерию. В 2013 году положительное значение имеет показатель бюджетной эффективности по каждому предприятию. Показатели экономической эффективности имеют отрицательное значение, что обусловлено следующим:
ГУП ТО "Областное ДРСУ" в 5,2 раза не исполнен плановый показатель по чистой прибыли, установленный программой финансово-хозяйственной деятельности. В рамках снижения уровня затрат предприятием в 2013 году проведены мероприятия по оптимизации численности персонала (среднесписочная численность работников предприятия на 31.12.2013 по сравнению со значением показателя на 31.12.2012 снижена на 70 человек), а также структуры активов - определены непрофильные и неиспользуемые предприятием основные фонды;
коэффициент автономии ОГУП "Первомайское ДРСУ" за 2013 год ниже нормативного значения. В рамках деятельности рабочей комиссии (утверждена распоряжением Губернатора Томской области от 28.06.2013 N 220-р) осуществлялись мероприятия по снижению дебиторской и кредиторской задолженности;
коэффициент общей ликвидности ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" за 2013 год превышает нормативное значение, что связано с аккумулированием денежных средств на расчетных счетах предприятия, в том числе поступивших за выполненные работы в конце отчетного периода. В 1 квартале 2014 года свободные денежные средства размещены на банковских вкладах с неснижаемым остатком под 7,58% годовых.
Анализ деятельности ОГУП "Областной аптечный склад", проведенный исходя из установленных критериев оценки, свидетельствует о том, что предприятие осуществляет деятельность в соответствии с п.п. 1 - 2 статьи 5 Федерального закона от 08.01.1998 N 3-ФЗ "О наркотических средствах и психотропных веществах", которая может выполняться только государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями. Бюджетная эффективность по итогам деятельности предприятия за 2013 год имеет положительное значение. Экономическая эффективность имеет отрицательное значение, так как значение коэффициента автономии ниже нормативного значения, что связано со спецификой деятельности предприятия (приобретение и реализация товаров на условиях отсрочки платежа) и имеет определенные риски для предприятия. Необходимо осуществление контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности.
В целом по сравнению с результатами финансово-хозяйственной деятельности за 2012 год можно отметить положительную динамику финансовых показателей предприятия (рост выручки от реализации товаров (работ, услуг), получение чистой прибыли против убытка 2012 года, показатель общей ликвидности достиг нормативного значения и т.д.).
Вместе с тем, в бухгалтерской отчетности предприятия в разделе "Запасы" отражены активы (товары отгруженные), не подтвержденные данными инвентаризации, в размере 7190 тыс. руб. (с 2008 года). В 2014 году предприятием направлен иск в Арбитражный суд Томской области (дело N А67-3287/2014 от 27.05.2014) о взыскании с МБУ "Административно-хозяйственное управление" 3404,4 тыс. рублей задолженности по оплате товаров, поставленных по договорам поставки.
Данные, полученные в результате анализа деятельности ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации", проведенного по установленным критериям оценки, свидетельствуют о том, что до момента установления Порядка осуществления федеральным органом исполнительной власти (Госстрой) государственного учета жилищного фонда, действует Порядок осуществления государственного учета жилищного фонда, установленный Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.1997 N 1301, в соответствии с которым технический учет жилищного фонда возлагается на специализированные государственные и муниципальные организации технической инвентаризации - унитарные предприятия, службы, управления, центры, бюро. Бюджетная эффективность по итогам деятельности предприятия за 2013 год имеет положительное значение. Экономическая эффективность имеет отрицательное значение в связи с превышением значения показателя общей ликвидности за 2013 год нормативного значения, что обусловлено увеличением дебиторской задолженности (просроченная задолженность отсутствует) на 9192 тыс. руб., а также аккумулированием денежных средств на расчетных счетах предприятия на конец отчетного периода в связи с расчетами за выполненные работы. В 2014 году предприятием начата работа по размещению свободных денежных средств на банковские вклады.