Приложение к Решению от 28.06.2005 г № 938

N

Контрольное
мероприятие

Проверяемый
орган,
организация,
учреждение

Установлено

Примечание

1

Заключение на
проект решения
Томской
городской Думы
"О бюджете
г. Томска на
2003 год"

Внесено 9 замечаний и
предложений.
На основании предложений и
замечаний по проекту решения
Томской городской Думы "О
бюджете г. Томска на 2004
год" предложено увеличить
доходную часть бюджета на
40781,9 тыс. рублей

Заключение
направлено в
Томскую
городскую Думу,
департамент
финансов
администрации
г. Томска

2

Проверка
расходов
средств
городского
бюджета по
статье
"Обслуживание
внутреннего
долга" в 2003
году

Департамент
финансов
администрации
г. Томска

Расходование средств
городского бюджета по
разделу 19 "Обслуживание
внутреннего долга"
департаментом финансов в
2003 году признано
эффективным

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
Решение Томской
городской Думы
от 02.07.2004
N 695

3

Проверка
законности
нового
строительства
по периметру
здания Дома
быта N 4 по
адресу
ул. Беринга, 9

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

Нарушений действующего
законодательства при
осуществлении нового
строительства по периметру
здания Дома быта N 4 не
установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собственности.
ТВ репортаж

4

Проверка
эффективности
использования
муниципальной
собственности -
Дома быта N 4
по адресу
ул. Беринга, 9,
в 2003 году -
1 квартале 2004
года

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

1. Установлены нарушения
действующего
законодательства при
документальном оформлении
передачи имущества
департаментом недвижимости в
доверительное управление.
2. Задолженность арендаторов
по арендной плате (недоимка)
в бюджет г. Томска составила
на 01.01.2003 - 4,7 тыс.
руб., на 01.01.2004 - 72,0
тыс. руб. (рост недоимки по
сравнению с недоимкой на
01.01.2003 в 15,2 раза), на
01.04.2004 - 111,9 тыс. руб.
(рост недоимки по сравнению
с недоимкой на 01.01.2004 в
1,6 раза).
3. Департамент передал в
доверительное управление
В.Г.Новокшоновой гараж без
имеющихся на то оснований,
так как предметом договора
доверительного управления
муниципальным имуществом
г. Томска от 25.01.1999
являлось только здание Дома
быта N 4 (пункт 2.1
договора).
Потери бюджета г. Томска в
части непоступления арендной
платы от сдачи данного
гаража в аренду составили в
проверяемом периоде 36,8
тыс. рублей.
4. Договор от 25.01.1999
можно считать незаключенным,
так как в нем не достигнуто
соглашение сторон по всем
его существенным условиям.
5. Департамент не обладал
полной информацией ни о
состоянии муниципального
имущества Дома быта N 4, ни
о самой деятельности по
доверительному управлению.
Сама схема доверительного
управления Домом быта N 4,
предусмотренная договором, в
проверяемом периоде
фактически не работала,
Управляющий не исполнял
возложенных на него
договором обязательств.
Использование муниципальной
собственности Дома быта N 4
(ул. Беринга, 9) в 2003 году
и I квартале 2004 года в
рамках доверительного
управления В.Г.Новокшоновой
неэффективно. Необходимость
дальнейшего существования
отношений по доверительному
управлению муниципальной
собственности Дома быта N 4
(ул. Беринга, 9)
отсутствует.
Вследствие отсутствия
контроля со стороны
департамента недвижимости за
использованием муниципальной
собственности,
неэффективного управления
муниципальной собственностью
ущерб муниципалитету в виде
недопоступления средств в
бюджет города только в
проверяемом периоде составил
оценочно 1294,9 тыс. рублей.

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собствен-
ности.
Постановление
мэра от
26.08.2004
N 428 о
передаче
комплекса
строений Дома
быта N 4:
основное здание
площадью 3886,3
кв. м, гараж
площадью 61,3
кв. м по ул.
Беринга, 9 в
оперативное
управление МУ
"Томское
городское
имущественное
казначейство".
ТВ репортаж

5

Проверка
эффективности
использования
бюджетных
средств,
выделенных
решением
Томской
городской Думы
от 23.12.2003
N 538 по
разделу "Прочие
мероприятия по
развитию
рыночной
инфраструктуры"
в виде
субвенции в
сумме 500,0
тыс. руб. из
городского
бюджета
некоммерческому
партнерству
"Аккорд" на
приобретение
аппаратно-
программных
средств и
средств
оргтехники

Департамент
по вопросам
местного
самоуправле-
ния и
международной
деятельности
администрации
г. Томска,
некоммерче-
ское
партнерство
"Аккорд"

Средства, выделенные
решением Томской городской
Думы от 23.12.2003 N 538 по
разделу "Прочие мероприятия
по развитию рыночной
инфраструктуры" в виде
субвенции в сумме 500,0 тыс.
руб. из городского бюджета
некоммерческому партнерству
"Аккорд" на приобретение
аппаратно-программных
средств и средств
оргтехники", использованы по
назначению

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
социально-
экономическому
развитию

6

Проверка хода
реализации
целевой
инновационной
программы
г. Томска на
2003-2004 годы,
целевой
программы
"Развитие
общественного
самоуправления
в г. Томске на
2003-2004 годы"
и целевого и
эффективного
использования
средств
городского
бюджета,
направленных на
их выполнение

Департамент
по вопросам
местного
самоуправле-
ния и
международной
деятельности
администрации
г. Томска

1. "Целевая инновационная
программа г. Томска на 2003
год" профинансирована и
исполнена департаментом по
вопросам местного
самоуправления и
международной деятельности
администрации г. Томска в
2003 году в сумме 5100,0
тыс. рублей. Нарушений при
реализации Целевой
инновационной программы
г. Томска на 2003 год не
установлено.
2. "Целевая инновационная
программа г. Томска на 2004
год" за период 01.01.2004-
01.07.2004 департаментом по
вопросам местного
самоуправления и
международной деятельности
администрации г. Томска не
финансировалась и не
исполнялась.
3. Целевая программа
"Развитие общественного
самоуправления в г. Томске
на 2003 год" исполнена
департаментом по вопросам
местного самоуправления и
международной деятельности
администрации г. Томска на
сумму 2893,5 тыс. рублей.
При исполнении программы по
пунктам 3.2, 3.3 и 4.2
допущено превышение
финансирования сверх
утвержденного в размере 5,1
тыс. руб., 0,2 тыс. руб. и
13,1 тыс. руб.
соответственно, всего на
сумму 18,4 тыс. рублей.
4. Целевая программа на 2004
г. "Развитие общественного
самоуправления в г. Томске"
исполнена департаментом по
вопросам местного
самоуправления и
международной деятельности
администрации г. Томска на
сумму 279,8 тыс. руб.
(исполнение 11,2% от
необходимого объема).
Нарушений при исполнении
целевой программы не
установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

7

Проверка хода
реализации
целевой
программы
"Вакцинопрофи-
лактика в
г. Томске на
2004-2006 годы"
и целевого и
эффективного
использования
средств
городского
бюджета,
направленных на
ее выполнение

Управление
здравоохране-
ния
администрации
г. Томска

На 2004 год утвержден объем
финансирования 500,0 тыс.
руб., что составило 9,9% от
необходимого объема
финансирования программы. За
период 01.01.2004-01.07.2004
финансирование управлением
здравоохранения
администрации г. Томска
целевой программы
"Вакцинопрофилактика в
городе Томске на 2004-2006
годы" не осуществлялось, и
данная целевая программа не
исполнялась

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

8

Проверка хода
реализации
целевой
программы
"Развитие
лыжных видов
спорта на 2004
год" и целевого
и эффективного
использования
средств
городского
бюджета,
направленных на
ее выполнение

Департамент
по делам
молодежи,
спорту и
туризму
администрации
г. Томска

Целевая программа "Развитие
лыжных видов спорта на 2004
год" за период 01.01.2004-
01.07.2004 исполнена в сумме
330,0 тыс. руб., что
составило 44% от
утвержденного и необходимого
объема на 2004 год.
Департаментом по делам
молодежи, спорту и туризму
администрации г. Томска в
нарушение решения Томской
городской Думы от 20.04.2004
N 620 произведены закупки
оборудования, не
предусмотренные пунктом 7
программы, на сумму 4,1 тыс.
руб. (нецелевое
использование средств),
осуществлены муниципальные
закупки по завышенным ценам
на сумму 20,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
социально-
экономическому
развитию.
Решения Томской
городской Думы
от 31.08.2004
N 711 и от
26.10.2004
N 740

9

Проверка хода
реализации
целевых
программ
"Старшее
поколение на
2004-2005
годы",
"Социальная
поддержка
инвалидов на
2003-2004
годы",
"Развитие
системы
социального
обслуживания
семей с детьми,
нуждающихся в
особой заботе
государства, на
2003 год" и
целевого и
эффективного
использования
средств
городского
бюджета,
направленных на
их выполнение

Департамент
социальной
защиты
населения
администрации
г. Томска

1. Целевая программа
"Старшее поколение на
2004-2005 годы" за период
01.01.2004-01.07.2004
профинансирована и исполнена
в сумме 125,7 тыс. руб. при
утвержденном объеме
финансирования на 2004 год
4000,0 тыс. руб. (исполнение
3,1% от утвержденного объема
финансирования на 2004 год и
1,6% от необходимого объема
финансирования на 2004 год).
Нарушений при исполнении
программы не установлено.
2. Целевая программа
"Социальная поддержка
инвалидов на 2003-2004 годы"
исполнена в 2003 году в
сумме 396,9 тыс. руб. при
утвержденном объеме
финансирования 400,0 тыс.
руб. (исполнение 99,2% от
утвержденного объема
финансирования на 2003 год и
25,1% от необходимого объема
финансирования на 2003 год).
За период 01.01.2004-
01.07.2004 программа
исполнена в сумме 59,9 тыс.
руб. при утвержденном объеме
финансирования на 2004 год
400,0 руб. (исполнение 15,0%
от утвержденного объема
финансирования на 2004 год и
4,1% от необходимого объема
финансирования на 2004 год).
Нарушений при исполнении
программы за период 2003
год - июль 2004 года не
установлено.
3. Целевая программа
"Развитие системы
социального обслуживания
семей с детьми, нуждающихся
в особой заботе государства,
на 2003-2005 год" исполнена
в 2003 году в сумме 596,8
тыс. руб. при утвержденном
объеме финансирования 600,0
тыс. руб. (исполнение 99,5%
от утвержденного объема
финансирования на 2003 год и
41,2% от необходимого объема
финансирования на 2003 год).
Нарушений при исполнении
программы в 2003 году не
установлено. В 2004 году
данная целевая программа не
финансировалась и не
исполнялась

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
социально-
экономическому
развитию

10

Аналитическая
записка "Анализ
фактического
направления
городских
бюджетных
средств на
финансирование
муниципальных
целевых
программ в 2003
году -
I полугодии
2004 года"

Обобщены результаты
контрольных мероприятий по
проверке исполнения
структурными подразделениями
администрации г. Томска 10
(десяти) муниципальных
целевых программ.
Томской городской Думе
предложено:
- рекомендовать
администрации г. Томска
довести до исполнителей
муниципальных целевых
программ, что в течение
текущего финансового года
они вправе выносить на
рассмотрение Томской
городской Думы любые
обоснованные предложения о
внесении изменений в
утвержденные ранее целевые
программы;
- рекомендовать
администрации г. Томска
обязать исполнителей
муниципальных целевых
программ при оплате
мероприятий по пунктам
целевых программ обязательно
делать ссылку на эти пункты;
- рекомендовать
администрации г. Томска
провести инвентаризацию
целевой программы на 2004
год "Развитие общественного
самоуправления в г. Томске"
на предмет исключения
дублирования функций при
исполнении мероприятий
данной программы в части
работы с ТСЖ и ЖСК между
департаментом по вопросам
местного самоуправления и
международной деятельности
администрации г. Томска и
департаментом жилищно-
коммунального хозяйства
администрации г. Томска, так
как в структуре последнего
существует отдел по работе с
товариществами собственников
жилья и жилищно-
строительными кооперативами;
- не рассматривать и не
утверждать проекты
муниципальных целевых
программ, источник
финансирования которых четко
не определен, или при их
исполнении в текущем
финансовом году не будет
обеспечено 100%
финансирование от ранее
предполагаемого объема

Материалы
направлены в
Томскую
городскую Думу.
Решение
бюджетно-
налогового
комитета

11

Выборочная
проверка
соответствия
действующим
нормативным
актам при
определении
поставщиков
оборудования
для
муниципальных
нужд

Департамент
экономики
администрации
г. Томска

Поставка оборудования для
МЛПУ "ДСП N 1" в рамках
реализации целевой программы
"Развитие стоматологической
помощи детскому населению
города Томска на 2002-2004
годы" проведена с нарушением
действующих нормативных
актов: постановления мэра
города Томска от 17.07.2002
N 297 "О порядке регистрации
договоров, заключаемых
бюджетными организациями",
Порядка осуществления
контроля уровня закупочных
цен на товары, работы и
услуги, приобретаемые за
счет городского бюджета,
утвержденного постановлением
мэра г. Томска от 16.03.2001
N 154, Порядка прохождения
экспертизы договоров на
поставку продукции для
муниципальных нужд,
утвержденного постановлением
мэра города Томска от
04.09.2002 N 354

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

12

Выборочная
проверка
эффективности
управления
муниципальной
собственности,
переданной в
долевое
восстановление

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

1. По большинству объектов,
переданных в долевое
восстановление, на момент
заключения договоров
отсутствовали документы, как
подтверждающие необходимость
проведения на этих объектах
восстановительных работ, так
и обосновывающих их сметную
стоимость. В связи с этим
определить достоверность
стоимости затрат на
восстановление объектов не
представилось возможным.
2. Договоры на долевое
восстановление зданий,
заключенные департаментом
недвижимости, явились
ничтожными сделками как
противоречащие Федеральному
закону от 21 июля 1997 г.
N 123-ФЗ "О приватизации
государственного имущества и
об основах приватизации
муниципального имущества в
Российской Федерации",
Федеральному закону от 25
февраля 1999 г. N 39-ФЗ "Об
инвестиционной деятельности
в Российской Федерации,
осуществляемой в форме
капитальных вложений",
Федеральному закону от 29
июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об
оценочной деятельности в
Российской Федерации".
3. За период 2000-2003 годов
департаментом недвижимости
допущена утрата
муниципальной собственности
в количестве 10 объектов
общей площадью 3385,4 кв. м

Материалы
направлены в
Томскую
городскую Думу

13

Внешняя
проверка отчета
администрации
г. Томска об
исполнении
бюджета за 2003
год и
подготовка
заключения

Подготовлено заключение

Материалы
направлены в
Томскую
городскую Думу

14-
15

Проверка
целевого
использования
средств
городского
бюджета при
реализации
адресной
инвестиционной
программы по
жилищному
строительству
"Переселение
граждан
г. Томска из
ветхого и
аварийного
жилья" в 2002-
2003 годах.
Проверка
целевого
использования
средств
городского
бюджета на
приобретение
жилья для
расселения из
аварийных жилых
домов в 2002-
2003 годах

Департамент
недвижимости,
департамент
экономики,
департамент
финансов,
объединенная
администрация
Кировского и
Советского
округов,
объединенная
администрация
Ленинского и
Октябрьского
округов,
департамент
архитектуры и
градострои-
тельства,
департамент
градострои-
тельства и
перспективно-
го развития
администрации
г. Томска

Всего за проверяемый период
было расселено 60 семей
(36 - в 2002 году, 24 - в
2003 году). Квартиры
приобретались на вторичном
рынке жилья. Средняя
стоимость покупаемых квартир
за один кв. м составила в
2002 году 10,1 тыс. руб. в
2003 году - 10,4 тыс. руб.,
что не превысило
средневзвешенных цен,
сложившихся в городе. Всего
в 2002-2003 годах освоено
городских бюджетных средств
в сумме 49544,0 тыс. рублей.
Средства городского бюджета,
направленные на переселение
граждан г. Томска из ветхого
и аварийного жилья и на
приобретение жилья для
расселения из аварийных
жилых домов в 2002-2003
годах, департаментом
недвижимости использованы по
целевому назначению.
Проверкой установлено, что в
некоторых случаях земельные
участки, занимаемые
аварийными домами,
непригодными для проживания,
одновременно (или даже
ранее) с расселением жильцов
предоставлялись
администрацией г. Томска под
строительство новых жилых
домов.
При этом администрация
г. Томска, принимая решения
о предварительном
согласовании места
размещения объекта,
утверждающие акты о выборе
земельных участков, не
воспользовалась правом
экономического обоснования
выбора земельных участков.
При расчетах размеров
возмещения убытков
администрация города, как
собственник земельных
участков, вправе была
указать понесенные на
приобретение квартир для
расселения жильцов расходы
городского бюджета.
Вышеуказанные участки с
развитой системой
коммунальных коммуникаций и
свободные от обременений
третьих лиц. Следовательно,
у администрации города
существовала реальная
возможность осуществлять их
продажу путем проведения
торгов.
При соблюдении этих условий
администрацией города был бы
достигнут лучший результат
при реализации программ. То
есть расходы бюджета города
на расселение из аварийных
домов можно было увеличить
на 15063,5 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

16

Проверка
обоснованности
произведенных
департаментом
недвижимости
администрации
г. Томска
расчетов затрат
на капитальный
ремонт здания
по ул. 79-й
Гвардейской
дивизии, 19/1,
покрывающих
арендную плату
по июнь 2008
года

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

У департамента недвижимости
отсутствовали правовые
основания для зачета затрат
ООО "Базилик" в сумме 1825,0
тыс. руб. в счет арендной
платы за аренду здания по
ул. 79-й Гвардейской
дивизии, 19/1.
Неэффективная деятельность
департамента недвижимости по
управлению муниципальной
собственностью явилась
следствием недопоступления в
бюджет города 1825,0 тыс.
рублей

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собственности.
Счетной палатой
предложено
внести
изменения в
договор аренды
с учетом
скорректирован-
ной суммы
затрат ООО
"Базилик" по
возмещению
задолженности
арендатором ООО
"Базилик" по
арендной плате
и порядку
оплаты арендной
платы

17

Проверка
целевого и
эффективного
использования
бюджетных
средств при
проведении
текущего
ремонта в 2003
году

МУ "Зрелищный
центр
"Аэлита"

При приобретении
строительных материалов для
проведения текущего ремонта,
осуществляемого по договорам
подряда, учреждением
допущены нарушения
действующего
законодательства по
организации и ведению
бухгалтерского учета
текущего ремонта,
осуществляемого подрядным
способом, что в свою очередь
привело к искажению
финансовой отчетности.
Расходы на приобретение
материалов в сумме 59,3 тыс.
руб., предусмотренных
договорами подряда,
неправомерно распределены по
коду экономической
классификации 110350 "Прочие
расходные материалы и
предметы снабжения".
Кроме того, проверкой
установлены избыточные
расходы средств городского
бюджета, сложившиеся за счет
нецелевого использования
бюджетных средств в сумме
114,8 тыс. руб. (переплата
по договору подряда - 25,3
тыс. руб., затраты на
строительные материалы, не
предусмотренные договорами
подряда, - 89,5 тыс. руб.)

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
По результатам
проверки
департаментом
финансов
разработано
Положение о
порядке
планирования и
финансирования
расходов на
проведение
текущего
ремонта зданий
и сооружений,
оборудования,
инвентаря и
т.п. бюджетных
учреждений
г. Томска",
которое
утверждено
постановлением
мэра от
15.09.2004
N 484

18

Проверка
целевого и
эффективного
использования
бюджетных
средств при
проведении
текущего
ремонта в 2003
году

МУ "Агентство
"Культурный
досуг"

При приобретении
строительных материалов для
проведения текущего ремонта,
осуществляемого по договорам
подряда, учреждением
допущены нарушения
действующего
законодательства по
организации и ведению
бухгалтерского учета
текущего ремонта,
осуществляемого подрядным
способом, что в свою очередь
привело к искажению
финансовой отчетности.
Расходы на приобретение
материалов в сумме 345,8
тыс. руб., предусмотренных
договорами подряда,
неправомерно распределены по
коду экономической
классификации 110350 "Прочие
расходные материалы и
предметы снабжения"

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
На основании
результатов
проверки
департаментом
финансов
разработано
Положение о
порядке
планирования и
финансирования
расходов на
проведение
текущего
ремонта зданий
и сооружений,
оборудования,
инвентаря и
т.п. бюджетных
учреждений
г. Томска",
которое
утверждено
постановлением
мэра от
15.09.2004
N 484

19

Проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура",
по коду
экономической
классификации
111030 "Текущий
ремонт" в 2003
году

Управление
культуры
администрации
г. Томска

Бухгалтерией управления
культуры допущены нарушения
действующего
законодательства по
организации и ведению
бухгалтерского учета
текущего ремонта,
осуществляемого подрядным
способом, что в свою очередь
привело к искажению
финансовой отчетности, а
расходы в сумме на
приобретение материалов
1317,6 тыс. руб.,
предусмотренных договорами
подряда, неправомерно
распределены, по коду
экономической классификации
110350 "Прочие расходные
материалы и предметы
снабжения"

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
На основании
результатов
проверки
департаментом
финансов
разработано
"Положение о
порядке
планирования и
финансирования
расходов на
проведение
текущего
ремонта зданий
и сооружений,
оборудования,
инвентаря и
т.п. бюджетных
учреждений
г. Томска",
которое
утверждено
постановлением
мэра от
15.09.2004
N 484

20

Проверка по
вопросу
финансирования
управления
культуры
администрации
г. Томска по
подстатьям
экономической
классификации
бюджета
г. Томска
111030, 110350
за период 2003
год -
1 полугодие
2004 года

Департамент
финансов
администрации
г. Томска

Исполнение расходов бюджета
города в проверяемом периоде
осуществлялось департаментом
финансов в нарушение
Указаний о порядке
применения бюджетной
классификации Российской
Федерации, утвержденных
Приказом Министерства
финансов Российской
Федерации от 11.12.2002
N 127н (с изменениями)

На основании
результатов
проверки
департаментом
финансов
разработано
"Положение о
порядке
планирования и
финансирования
расходов на
проведение
текущего
ремонта зданий
и сооружений,
оборудования,
инвентаря и
т.п. бюджетных
учреждений
г. Томска",
которое
утверждено
постановлением
мэра от
15.09.2004
N 484

21

Проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" в
2003 году

УМП
"Городское
жилищное
хозяйство"

Предприятием освоено
городских бюджетных средств
по капитальным вложениям в
сумме 9975,0 тыс. рублей.
Нецелевого использования
средств не установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

22

Проверка
целевого
использования
средств,
выделенных из
городского
бюджета, по
разделу
функциональной
бюджетной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" за
период: декабрь
2002 года -
2003 год

МП "Томск-
водоканал"

Предприятием освоено
городских бюджетных средств
по капитальным вложениям в
сумме 8381,1 тыс. рублей.
Нецелевого использования
средств не установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

23

Проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" в
2003 году

Департамент
жилищно-
коммунального
хозяйства
администрации
г. Томска

В проверяемом периоде
департаментом освоено
капитальных вложений в сумме
17260,6 тыс. рублей.
При расчетах за технический
надзор, осуществленный за
строительно-монтажными
работами по объекту
"Водоснабжение
п. Психбольница",
произведенными по договору
подряда от 01.07.2003
N 03-284 за счет средств
федерального бюджета,
департаментом жилищно-
коммунального хозяйства в
нарушение Постановления
Госстроя РФ от 13.02.2003
N 17 "О нормативах затрат на
содержание службы
заказчика-застройщика при
строительстве объектов для
государственных нужд за счет
средств федерального бюджета
на 2003-2004 годы" и Письма
Госстроя Российской
Федерации от 31.03.2003
N НЗ-1890/10 "О затратах на
содержание службы
технического надзора"
завышен норматив затрат на
содержание службы
заказчика-застройщика
(глава 10 сводного сметного
расчета стоимости
строительства) от годового
объема капитальных вложений
из средств федерального
бюджета с 1,4% до 3%.
Неэффективное использование
средств бюджета, выделенных
на исполнение городской
адресной инвестиционной
программы 2003 года по
объекту "Водоснабжение
пос. Психбольница", привело
к избыточные расходам
средств городского бюджета в
сумме 268,1 тыс. рублей.
В ходе проверок (УМП
"Городское жилищное
хозяйство", МП
"Томскводоканал", ДЖКХ)
установлено, что ряд
объектов капитальных
вложений, предусмотренных
адресной инвестиционной
программой, не является
муниципальной
собственностью. Реализация
инвестиционных проектов по
некоторым объектам
осуществлялась путем участия
нескольких инвесторов
(смешанное финансирование).
В нарушение Федерального
закона "Об инвестиционной
деятельности в Российской
Федерации, осуществляемой в
форме капитальных вложений"
от 25.02.1999 N 39-ФЗ (с
изменениями), департаментом
жилищно-коммунального
хозяйства не были заключены
договоры долевого участия с
субъектами инвестиционной
деятельности по реализации
адресной инвестиционной
программы, вследствие чего
не определены доли
муниципалитета,
эквивалентные вложенным
городским бюджетным
средствам в форме
капитальных вложений в
объеме 10000,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

24

Проверка
целевого
использования
средств
городского
бюджета,
выделенных на
проведение
работ по
монтажу системы
отопления и
подключения к
централизован-
ному
теплоснабжению
жилого дома по
проезду
Барнаульскому,
11, в период
2003 год,
январь-август
2004 года

УМП
"Городское
жилищное
хозяйство"

Всего за периоды 2003 год,
январь-август 2004 года на
финансирование работ по
капитальному ремонту объекта
"Жилой дом по проезду
Барнаульскому, 11" из
городского бюджета выделено
денежных средств на сумму
172,9 тыс. рублей.
Оплачено подрядным организа-
циям 172,9 тыс. рублей.
Документальной проверкой
расходования бюджетных
средств, выделенных на
проведение работ по монтажу
системы отопления и
подключения к
централизованному
теплоснабжению жилого дома
по проезду Барнаульскому,
11, финансовых нарушений не
установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

25

Проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" в
2003 году

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

В 2003 году капитальные
вложения денежных средств из
городского бюджета,
осуществленные департаментом
через областные
государственные учреждения,
составили 18500,0 тыс.
рублей.
Все средства направлены на
реконструкцию объектов,
которые не являются
муниципальной
собственностью.
В нарушение Бюджетного
кодекса РФ, Федерального
закона "Об инвестиционной
деятельности в Российской
Федерации, осуществляемой в
форме капитальных вложений"
от 25.02.1999 N 39-ФЗ (с
изменениями) департаментом
не оформлены соглашения о
разделении долей в праве
собственности в соответствии
с финансовым участием
каждого из инвесторов, в
связи с чем стоимость
муниципального имущества не
увеличилась, несмотря на
капитальные вложения из
городского бюджета

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

26

Проверка
целевого
использования
бюджетных
средств,
выделенных на
ремонт и
благоустройство
сквера по
адресу:
пр. Ленина, 55

Департамент
дорожного
строительст-
ва, благо-
устройства и
транспорта
администрации
г. Томска

Решением Томской городской
Думы от 31.08.2004 N 698
утверждено финансирование
департамента на проведение
капитального ремонта объекта
"Благоустройство (в том
числе сквер (пр. Ленина,
55)" из средств городского
бюджета по статье
12025500149302240350 в
размере 4000,0 тыс. рублей.
Для выполнения работ по
объекту "Благоустройство (в
том числе сквер (пр. Ленина,
55)" между департаментом -
заказчиком и ООО
"Интерстрой" - подрядчиком 9
сентября 2004 г. подписан
муниципальный контракт N 153
со стоимостью работ в сумме
4000,0 тыс. рублей. На
момент проверки документы,
подтверждающие выполнение
работ, стоимость работ по
объекту "Благоустройство (в
том числе сквер (пр. Ленина,
55)" департаментом к учету
не принимались.
К проверке первичные учетные
документы предоставлены
подрядной организацией ООО
"Интерстрой" на общую сумму
5600,2 тыс. рублей.
В ходе проверки
обоснованности стоимости
работ, предъявленных
субподрядными организациями
генеральному подрядчику ООО
"Интерстрой", установлено
завышение стоимости работ в
размере 3095,7 тыс. рублей.
Стоимость работ по объекту
"благоустройство (в том
числе сквер (пр. Ленина,
55)", произведенных в 2004
году, по результатам
контрольных обмеров,
контрольных расчетов
определена в размере 2504,5
тыс. рублей.
Решением Томской городской
Думы от 16.11.2004 N 758
бюджетные средства в сумме
4000,0 тыс. руб.
перераспределены
департаменту
градостроительства и
перспективного развития
администрации г. Томска

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собственности.
Решение
комитета по
муниципальной
собственности

27

Экспертная
проверка
проекта
положения "О
порядке
предоставления
земельных
участков для
строительства,
предпроектной и
проектной
подготовки
строительства
объектов
недвижимости на
территории
г. Томска"

Подготовлены замечания и
предложения к проекту
положения "О порядке
предоставления земельных
участков для строительства,
предпроектной и проектной
подготовки строительства
объектов недвижимости на
территории г. Томска",
предоставленного
администрацией г. Томска в
Томскую городскую Думу для
повторного рассмотрения

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

28

Проверка
эффективности
использования
муниципальной
собственности
при выполнении
муниципального
заказа за
период с
01.01.2002 по
01.01.2004

Муниципальное
унитарное
жилищно-
эксплуата-
ционное
предприятие
N 32

В нарушение Федерального
закона от 14.11.2002
N 161-ФЗ "О государственных
и муниципальных
предприятиях" администрация
г. Томска утвердила на 2003
год предприятию МУЖЭП-32
показатели экономической
эффективности хозяйственной
деятельности только в
декабре 2003 года, что
привело к их невыполнению.
Итоги хозяйственной
деятельности МУЖЭП-32
характеризуются
отрицательными финансовыми
коэффициентами и отсутствием
чистых активов на
01.01.2004, что
свидетельствует о
неэффективном использовании
муниципальной собственности,
находившейся в хозяйственном
ведении предприятия.
Предприятием МУЖЭП-32
приняты к оплате "недоборы"
по горячей воде и отоплению
в объеме 4484,3 тыс. руб.,
которые не предусматривается
предъявить населению и
являются неплановыми
расходами бюджета

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собственности

29

Проверка
эффективности
использования
муниципальной
собственности,
находившейся в
хозяйственном
ведении в
2001-2003
годах, в том
числе
незавершенного
строительства

УМП
"Дирекция
строящихся
предприятий"

В нарушение Федерального
закона от 14.11.2002
N 161-ФЗ "О государственных
и муниципальных
предприятиях" планирование
хозяйственной деятельности и
муниципального заказа в
2001-2003 годах
отсутствовало. Муниципальное
имущество, находившееся в
хозяйственном ведении УМП
"ДСП", использовалось
неэффективно:
- прямые потери при продаже
незавершенного
строительством объекта по
адресу пер. Мариинский, 8
(доля г. Томска - 1227 кв.
м) составили 1344,0 тыс.
руб. (не учтены капитальные
вложения при оценке
незавершенного
строительством объекта);
- за счет разницы цены
продажи и средней
сложившейся цены одного кв.
м площади, проданной с
аукциона, в доходную часть
бюджета города недополуче-
но - 6196,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
прокуратуру

30

Проверка
выполнения
плана
мероприятий и
решений к акту
Счетной палаты
от 04.06.2003

УМП
"Служба
организации
движения
городского
транспорта"

План мероприятий по
устранению замечаний,
отмеченных в акте проверки
Счетной палаты Томской
городской Думы от 04.06.2003
в УМП "Служба движения",
составлен не был.
Не приняты меры УМП "Служба
движения" по взысканию
долгов в судебном порядке в
объеме 570,0 тыс. руб. за
выполненные услуги, что
повлияло на результаты
хозяйственной деятельности

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

31

Проверка
использования
муниципальной
собственности,
переданной в
аренду ЗАО
"Горэлектро-
сети"

ЗАО "Гор-
электросети"

Муниципальный имущественный
комплекс, переданный в
аренду ЗАО "Горэлектросети",
использовался в 2002 и 2003
годах эффективно.
Арендные платежи,
предусмотренные договором
аренды от 28.04.2001
N 01-18, произведены за
2002-2003 годы полностью. В
2002 году арендная плата
составила 5885,0 тыс. руб.,
в 2003 году - 4072,0 тыс.
рублей.
Балансодержателем по
договору аренды от
28.04.2001 N 01-18 являлся
департамент жилищно-
коммунального хозяйства
администрации г. Томска,
который не обеспечил более
эффективного использования
муниципального имущества за
счет пересмотра расчетов по
арендной плате (балансовая
стоимость имущественного
комплекса на 01.12.2003 -
150884,0 тыс. руб., на
01.01.2004 - 358190,0 тыс.
руб., по акту инвентаризации
и переоценки имущества
департаментом недвижимости
установлена новая стоимость
с 01.07.2004).
Недопоступление средств в
городской бюджет в сумме
2500,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу,
комитет по
муниципальной
собственности

32

Целесообраз-
ность и
возможность
приватизации
муниципального
предприятия

УМП "Томск-
горсвет"

Предприятие УМП
"Томскгорсвет"
характеризуется
положительными финансовыми
результатами хозяйственной
деятельности, его
юридический статус может
оставаться прежним или может
быть изменен с учетом
интересов муниципального
образования "Г. Томск" и
лиц, претендующих на
приватизацию.
Для принятия решения о
приватизации предприятия не
выполнены положения
Федерального закона от
21.12.2001 N 171-ФЗ "О
приватизации
государственного и
муниципального имущества", в
том числе не определена
суммарная цена всех видов
имущества, подлежащего
приватизации, не определен
способ приватизации. Кроме
того, необходимо произвести
переоценку основных средств,
подлежащих приватизации

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

33

Проверка
использования
доли
муниципальной
собственности
ТРО ООО "РСВА"

Томское
региональное
отделение
общественной
организации
Российского
совета
ветеранов
Афганистана

Доля муниципальной
собственности, определенная
комиссией по площади здания
по ул. Говорова, 48 в
размере 1395 кв. м (5309,0
тыс. руб.), не согласована
сторонами и не
зарегистрирована в
Учреждении юстиции по
государственной регистрации
прав на недвижимое имущество
и сделок с ним на территории
Томской области, в реестре
муниципальной собственности
г. Томска не числится.
Бюджет г. Томска вследствие
отсутствия государственной
регистрации муниципальных
площадей в размере 1395 кв.
м в здании по ул. Говорова,
48 и отсутствия договоров
аренды только по
производственным площадям за
период с 1999 по 2004 годы
недополучил 1584,4 тыс.
рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

34

Проверка
планирования,
использования и
учета бюджетных
средств,
выделенных в
2003-2004 гг.
на возмещение
убытков от
содержания
жилищного фонда

Объединенная
администрация
Кировского и
Советского
округов
г. Томска

Проверкой установлено, что к
исполнению отдельных
полномочий по постановлению
мэра города Томска от
18.02.2004 N 75 объединенная
администрация Кировского и
Советского округов города
Томска приступила в марте
2004 года. По этой причине
до начала планового периода
(2004 год) не рассмотрены и
не утверждены планы работ
подведомственных
коммунальных предприятий,
осуществляющих техническое
обслуживание и текущий
ремонт жилищного фонда
Южного округа.
В январе и феврале 2004 года
не выполнено постановление
мэра города Томска от
16.01.2004 N 13 по сбору
средств с населения за
техническое обслуживание
жилья по тарифу 4,43 руб. за
один квадратный метр площади
в месяц без применения
коэффициентов в зависимости
от уровня благоустройства
квартир. С населения
недополучено 3850,0 тыс.
рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

35

Проверка
планирования,
использования и
учета бюджетных
средств,
выделенных в
2003-2004 гг.
на возмещение
убытков от
содержания
жилищного фонда

УМП УК
"Жилрем-
эксплуатация"
Кировского
округа

Проверкой установлен ряд
нарушений, приводящих к
неэффективному использованию
бюджетных средств.
Устав предприятия не
приведен в соответствие с
постановлениями мэра г.
Томска от 29.01.2003 N 46,
от 18.02.2004 N 75 (со
сроком исполнения до
01.05.2004).
В нарушение Федерального
закона от 14.11.2002
N 161-ФЗ "О государственных
и муниципальных
предприятиях" предприятие не
имеет утвержденных
департаментом экономики
администрации г. Томска
показателей эффективности
хозяйственной деятельности
на 2004 год.
Допущено превышение расходов
в объеме 1075,0 тыс. руб. по
статье "Благоустройство"
сметы расходов, утвержденной
главой объединенной
администрации Кировского и
Советского округов.
Внеплановые убытки
предприятия по первому
полугодию 2004 года
составили 2212,0 тыс.
рублей.
Вследствие повышения тарифа
по постановлению мэра от
15.07.2004 N 350 за
техническое обслуживание и
текущий ремонт с 01.08.2004
предприятие могло получить
дополнительно от населения
2662,0 тыс. руб. и снизить
размер плановых убытков,
возмещаемых из бюджета, на
2662,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

36

Проверка
планирования,
использования и
учета бюджетных
средств,
выделенных в
2003-2004 гг.
на возмещение
убытков от
содержания
жилищного фонда

УМП "Жилрем-
эксплуатация"
Советского
округа

Проверкой установлен ряд
нарушений, приводящих к
неэффективному использованию
бюджетных средств.
Устав предприятия не
приведен в соответствие с
постановлениями мэра
г. Томска от 29.01.2003
N 46, от 18.02.2004 N 75 (со
сроком исполнения до
01.05.2004).
В нарушение Федерального
закона от 14.11.2002
N 161-ФЗ предприятие не
имеет утвержденных
департаментом экономики
администрации г. Томска
показателей эффективности
хозяйственной деятельности
на 2004 год.
Внеплановые убытки
предприятия по первому
полугодию 2004 года
составили 671,0 тыс. рублей.
Вследствие повышения тарифа
по постановлению мэра от
15.07.2004 N 350 за
техническое обслуживание и
текущий ремонт с 01.08.2004
предприятие могло получить
дополнительно от населения
2102,3 тыс. руб. и снизить
размер плановых убытков,
возмещаемых из бюджета, на
2102,3 тыс. рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

37

Проверка
планирования,
использования и
учета бюджетных
средств,
выделенных в
2003-2004 гг.
на возмещение
убытков от
содержания
жилищного фонда

Департамент
жилищно-
коммунального
хозяйства
администрации
г. Томска

Проверкой выявлен ряд
недостатков по планированию
и контролю за бюджетными
средствами на возмещение
убытков от содержания
жилищного фонда, в том числе
выявлено не распределенных к
финансированию плановых
убытков в сумме 6070,3 тыс.
рублей.
Вследствие повышения тарифа
по постановлению мэра от
15.07.2004 N 350 за
техническое обслуживание и
текущий ремонт с 01.08.2004
предприятия,
подведомственные
департаменту ЖКХ, могли
получить дополнительно от
населения 2630,0 тыс. руб. и
снизить размер плановых
убытков, возмещаемых из
бюджета, на 2630,0 тыс.
рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
Решением
Томской
городской Думы
от 16.11.2004
N 758
ассигнования по
статье 130130
уменьшены на
5659 тыс. руб.

38

Проверка
целесообраз-
ности и
возможности
приватизации
УМП "Томск-
горзеленхоз"

УМП "Томск-
горзеленхоз"

В нарушение действующего
законодательства по
организации и ведению
бухгалтерского учета на
предприятии не охвачены
учетом свыше 30 единиц
основных средств (тракторы,
станки, теплотрасса и др.) и
незавершенного производства
на сумму более 9500,0 тыс.
рублей

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу.
Дано заключение
о целесообраз-
ности
приватизации
предприятия при
условии
проведения
инвентаризации
и переоценки
имущества

39

Целевое
использование
бюджетных
средств при
реализации
целевой
программы
"Развитие
стоматологиче-
ской помощи
детскому
населению
города Томска
на 2002-2004
годы"

Муниципальное
лечебно-
профилактиче-
ское
медицинское
учреждение
"Детская
стоматологи-
ческая
поликлиника
N 1" (МЛПМУ
"ДСП N 1")

В соответствии с целевой
программой бюджетные
средства, предназначенные
для закупки МЛПМУ "ДСП N 1"
стоматологического
оборудования в 2003 году,
утверждены в сумме 1098,0
тыс. рублей.
Общая сумма бюджетных
средств, выделенная МЛПМУ
"ДСП N 1" для закупки
стоматологического
оборудования в 2003 году,
составила 1147,7 тыс. руб.,
из которых 49,7 тыс. руб.
дополнительно выделены
учреждению вследствие
перемещения бюджетных
ассигнований главным
распорядителем бюджетных
средств - управлением
здравоохранения
администрации города Томска.
Проверкой установлено, что
МЛПМУ "ДСП N 1" в нарушение
решения Томской городской
Думы от 26.11.2002 N 270
осуществило закупку
стоматологического
оборудования, перечень и
расходы на приобретение
которого целевой программой
не были предусмотрены. Общая
сумма нецелевого
использования бюджетных
средств составила 409,6 тыс.
рублей

По материалам
проверки
направлено
представление
от 15.07.2004
N 3 заместителю
мэра, директору
департамента
финансов
администрации
г. Томска.
Материалы
проверки
включены в
сводную
аналитическую
записку "Анализ
фактического
направления
средств на
финансирование
муниципальных
целевых
программ в 2003
году -
I полугодии
2004 года"

40

Проверка
эффективности
расходования
средств по
разделу
функциональной
классификации
16 "Средства
массовой
информации" в
2003 году

Департамент
по вопросам
местного
самоуправле-
ния и
международной
деятельности
администрации
г. Томска

Решением Томской городской
Думы от 18 февраля 2003 г.
N 316 департаменту по
разделу функциональной
классификации 16 "Средства
массовой информации"
утверждены бюджетные
ассигнования в сумме 4180,0
тыс. рублей. В течение 2003
года при корректировке
бюджета сумма утвержденных
бюджетных ассигнований не
изменялась.
Нарушений не установлено

Материалы
проверки
направлены в
Томскую
городскую Думу

41

Выборочная
проверка
поступления
неналоговых
доходов в
бюджет города
Томска от
продажи
муниципального
имущества в
рамках
программы
приватизации в
2003 году

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

В 2003 году департаментом в
порядке приватизации
отчуждено 24 объекта
муниципальной собственности
(движимого и недвижимого
имущества).
В результате приватизации из
муниципальной собственности
выбыло нежилых площадей в
размере 6239,5 кв. м.
Средняя стоимость одного
квадратного метра
приватизированных нежилых
помещений (аренда с правом
выкупа, публичное
предложение) составила 4,3
тыс. рублей.
В 2003 году в бюджет города
департаментом перечислены
средства от приватизации
муниципального имущества в
сумме 45142,3 тыс. рублей.
В ходе проверки банковских
документов несвоевременного
перечисления в бюджет города
и отвлечения средств,
полученных от приватизации
муниципального имущества, на
другие цели не установлено.
Проверками выявлено:
- решением ТГД не утверждена
смета расходов в сумме
1306,8 тыс. руб. на
организацию и проведение
приватизации муниципальной
собственности,
следовательно, департамент
недвижимости не имел права
осуществлять финансирование
расходов на приватизацию;
- департамент в течение
проверяемого периода
необоснованно использовал
средства (пеню), взысканные
с покупателей за
несвоевременную оплату
приватизированных объектов.
Сумма пени в размере 123,2
тыс. руб. департаментом в
бюджет города Томска
своевременно не перечислена;
- в результате неисполнения
решений о приватизации и
незаключения договоров
купли-продажи земельных
участков в бюджет города
Томска не поступили средства
в сумме 332,4 тыс. рублей.
Недополученный доход в
бюджет города - 455,6 тыс.
рублей

Материалы
направлены в
Томскую
городскую Думу.
Отчет о
результатах
проверки
заслушан на
заседании
комитета по
муниципальной
собственности.
В адрес
руководителя
департамента
недвижимости
администрации
г. Томска
направлено
предписание от
15.07.2004 N 2
по устранению
выявленных
нарушений.
В ответе,
полученном
12.08.2004
N 0301-15/8601,
сообщается о
принятых мерах:
- платежным
поручением от
27.07.2004
N 194 на
расчетный счет
департамента
финансов
перечислена
сумма пени
123,2 тыс.
рублей;
- заключен
договор купли-
продажи
земельного
участка по
адресу
Иркутский
тракт, 86 (ООО
"Братья
Коцоевы").
Оплата в сумме
90,5 тыс. руб.
произведена
полностью;
- в адреса
покупателей
направлены
уведомления от
06.08.2004 о
необходимости
оформления
земельных
участков

42

Проверка
осуществления
контроля за
исполнением
целевой
программы
"Развитие
стоматологиче-
ской помощи
детскому
населению
города Томска
на 2002-2004
годы"

Управление
здравоохране-
ния
администрации
г. Томска

Управлением здравоохранения
администрации города
Томска - куратором целевой
программы "Развитие
стоматологической помощи
детскому населению города
Томска на 2002-2004 годы" -
и исполнителем основных
мероприятий программы не
осуществлялись возложенные
на него функции контроля за
реализацией целевой
программы, целевым
использованием бюджетных
средств

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу

43

Проверка
обоснованности
планирования
убытков от
эксплуатации
бань в 2004
году

Департамент
жилищно-
коммунального
хозяйства
администрации
г. Томска

В ходе проверки установлено,
что размер компенсации
расходов на 2004 год по
объему услуг рассчитан без
учета их фактических объемов
потребления за 2003 год.
Вследствие чего
утвержденные ассигнования по
статье "Убытки бань" за 9
мес. завышены на сумму 520,8
тыс. рублей

Томской
городской Думе
рекомендовано
внести
изменения в
бюджет
г. Томска -
уменьшить
бюджетные
ассигнования по
статье 130130
"Убытки бань"
на сумму 520,8
тыс. рублей.
Решением
Томской
городской Думы
от 21.12.2004
N 792
ассигнования по
статье 130130
"Убытки бань"
департаменту
жилищно-
коммунального
хозяйства
администрации
г. Томска
уменьшены на
сумму 509,0
тыс. рублей

44

Выборочная
проверка
поступления
неналоговых
доходов в
бюджет
г. Томска от
продажи
муниципального
имущества в
рамках
программы
приватизации в
2002 году как
источника
финансирования
дефицита
городского
бюджета

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска

Исполнение программы
приватизации на 33%
свидетельствует о том, что
изначально программа
приватизации не была
достаточна проработана.
В нарушение "Положения о
порядке определения оценщика
объектов, принадлежащих
муниципальному образованию
"Город Томск", утвержденного
решением Томской городской
Думы от 24.09.2002 N 221, не
проведен конкурс между
лицами, осуществляющими
оценочную деятельность
объектов муниципальной
собственности.
В нарушение требований
Федерального закона "Об
оценочной деятельности в
Российской Федерации" отчеты
представлены в виде письма,
в связи с этим данные о
рыночной стоимости не
подлежали использованию при
осуществлении приватизации
как полученные с нарушением
установленного
законодательством порядка.
При реализации программы
приватизации в городской
бюджет не поступило средств
на сумму 237,4 тыс. руб., в
том числе:
- пеня, полученная от
приватизации, - 74,2 тыс.
руб.;
- несвоевременное оформление
договоров аренды земельных
участков, недополученные
платежи за аренду - 38,2
тыс. руб.;
- неверное применение
коэффициентов при
определении выкупной цены
объектов, цена объекта
занижена - 125,0 тыс. рублей

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу

45

Проверка
эффективности
использования
бюджетных
средств при
закупке УМП
"Центр
муниципального
заказа"
электрических
плит для
ветеранов

УМП "Центр
муниципально-
го заказа"

1. Нецелевое использование
бюджетных средств в сумме
65,4 тыс. рублей.
2. В апреле 2004 года ООО
"Азария" приобрело 258
бытовых электрических плит у
ООО "Электрас" на сумму
1333,4 тыс. рублей.
Проверкой установлено
завышение общей суммы
закупки для муниципальных
нужд на сумму 407,2 тыс.
руб., что эквивалентно
примерно 128 2-конфорочным
электрическим плитам
"Мечта-29". Установка каждой
бытовой электрической плиты
обошлась городскому бюджету
в сумме 0,4 тыс. руб. за
единицу или 101,2 тыс. руб.
за установку всех 258
электрических плит.
Расходование бюджетных
средств в сумме 508,4 тыс.
руб. на закупку и установку
бытовых электрических плит и
одной газовой плиты в 2004
году произведено УМП "Центр
муниципального заказа"
неэффективно

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу.
Решение Томской
городской Думы
от 21.12.2004
N 796

46

Проверка
эффективности
использования
бюджетных
средств,
выделенных
муниципальному
учреждению
"Гимназия N 55"
г. Томска на
компьютериза-
цию, в части
приобретения на
эти средства
компьютеров у
ООО "МакМедиа"
в 2001 году

Управление
образования
Ленинского
и
Октябрьского
округов
г. Томска,
гимназия N 55

Управлением образования
Ленинского и Октябрьского
округов г. Томска и
муниципальным учреждением
"Гимназия N 55" г. Томска в
нарушение действующего
бюджетного законодательства
и местных нормативных актов
без проведения открытого
конкурса была осуществлена
закупка компьютерной техники
для оснащения компьютерного
класса в составе 8 рабочих
мест для учеников и рабочего
места учителя (сервер) в
гимназии N 55 на сумму 355,3
тыс. рублей.
Расходование средств
городского бюджета на
приобретение в 2001 году
компьютеров для оснащения
компьютерного класса в
гимназии N 55 в сумме 355,3
тыс. руб. произведено
управлением образования
Ленинского и Октябрьского
округов г. Томска с
нарушением установленного
порядка осуществления
муниципальных закупок

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу

47

Выборочная
проверка
финансово-
хозяйственной
деятельности
Томской
городской Думы
за период
2003-2004 годов

Томская
городская
Дума

Проверкой установлено, что
при организации и ведении
бухгалтерского учета
бухгалтерией Томской
городской Думы не
использованы все имеющиеся
возможности по более
результативному расходованию
бюджетных средств на общую
сумму 1077,2 тыс. рублей

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу.
Решение
бюджетно-
налогового
комитета

48

Выборочная
документальная
проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств,
выделенных в
2003 году на
капитальные
вложения и
капитальный
ремонт по
разделам
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" и
30 "Прочие
расходы, не
отнесенные к
другим
подразделам"

Муниципальное
учреждение по
сохранению
исторического
наследия
города Томска
"Томск
исторический"

В проверяемом периоде
учреждением освоено средств
городского бюджета в сумме
50362,8 тыс. руб. (27108,0
тыс. руб. - капитальных
вложений; 23254,8 тыс.
руб. - финансирование
капитального ремонта).
В нарушение Закона
Российской Федерации от
15.12.1978 (в редакции от
25.06.2003 N 73-ФЗ) "Об
охране и использовании
памятников истории и
культуры" и Приказа
Министерства культуры СССР
от 13.05.1986 N 203 "Об
утверждении Инструкции о
порядке учета, обеспечения
сохранности, содержания,
использования и реставрации
недвижимых памятников
истории и культуры"
договоры на производство
работ по памятникам истории
и культуры на сумму 17847,4
тыс. руб. заключены без
разрешения Центра по охране
и использованию памятников
истории и культуры
Администрации Томской
области.
В нарушение Положения об
организации и проведении
реконструкции, ремонта и
технического обслуживания
жилых зданий, объектов
коммунального и
социально-культурного
назначения (ВСН 58-88(р),
утвержденного Приказом
Госкомархитектуры при
Госстрое СССР от 23.11.1988
N 312, отсутствуют акты
технического осмотра
помещений и дефектные
ведомости:
- нецелевое использование
бюджетных средств в сумме
4943,5 тыс. руб.;
- установлено возмещение МУ
"Томск исторический" затрат
подрядных организаций, не
предусмотренных проектно-
сметной документацией, на
общую сумму 5062,1 тыс.
руб.;
- выявлено завышение объемов
выполненных, принятых и
оплаченных строительно-
монтажных работ на сумму
504,7 тыс. руб.;
- в нарушение требований,
установленных Постановлением
Госкомстата России от
11.11.1999 N 100, МУ "Томск
исторический" приняты к
учету затраты подрядных
организаций по
оправдательным документам,
не оформленным в
установленном порядке, при
отсутствии справок о
стоимости выполненных работ
(отсутствие данного
документа расценивается как
отсутствие первичной
документации) на сумму
12744,5 тыс. руб.;
- в нарушение Приказа
Минфина России от 30 декабря
1999 года N 107н фактические
затраты подрядных
организаций по объектам, не
законченным строительством
и реконструкцией,
произведенные за счет
бюджетного финансирования в
форме капитальных вложений в
размере 27108,0 тыс. руб.,
не отражены в регистрах
бухгалтерского учета
учреждения как "расходы по
бюджету на капитальное
строительство"

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу

49

Проверка
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" в
2003 году

МП
"Томскстрой-
заказчик"

В 2003 году сумма
капитальных вложений
денежных средств из
городского бюджета через МП
"Томскстройзаказчик"
составила 37007,0 тыс.
рублей.
Нарушений в организации и
ведении бухгалтерского учета
капитальных вложений не
установлено

Материалы
проверки
переданы в
Томскую
городскую Думу

50

Заключение по
проверкам
эффективности
расходования
бюджетных
средств по
разделу
функциональной
классификации
07
"Строительство,
архитектура" в
2003 году

Департамент
недвижимости
администрации
г. Томска, МП
"Томскстрой-
заказчик",
муниципальное
учреждение по
сохранению
исторического
наследия
города Томска
"Томск
историче-
ский", ОГУ
"Облстройза-
казчик"

В ходе проверок было
установлено, что ряд
объектов капитальных
вложений, предусмотренных
адресной инвестиционной
программой, не является
муниципальной
собственностью. Реализация
инвестиционных проектов по
некоторым объектам
осуществлялась путем участия
нескольких инвесторов
(смешанное финансирование).
В нарушение Федерального
закона "Об инвестиционной
деятельности в Российской
Федерации, осуществляемой в
форме капитальных вложений"
от 25.02.1999 N 39-ФЗ (с
изменениями), департаментом
недвижимости не заключены
договоры долевого участия с
субъектами инвестиционной
деятельности по реализации
адресной инвестиционной
программы.
Последствия указанных
нарушений - безрезультатные
расходы средств городского
бюджета в форме капитальных
вложений на сумму 42627,0
тыс. рублей.
Также проверками установле-
но, что средства городского
бюджета, направленные на
финансирование городской
инвестиционной программы, в
нарушение Инструкции по
бухгалтерскому учету в
бюджетных учреждениях,
утвержденной Приказом
Минфина РФ от 30.12.1999
N 107н, были списаны
департаментом недвижимости и
МУ "Томск исторический" на
текущее содержание
учреждений. В связи с этим,
несмотря на значительные
затраты города на новое
строительство и
реконструкцию объектов
недвижимости, увеличения
стоимости активов города на
сумму 64115,0 тыс. руб. не
произошло

Материалы
направлены в
Томскую
городскую Думу

51

Проверка
выполнения
плана
мероприятий и
решений к акту
Счетной палаты
от 28.10.2003

ОАО
"Горэнерго"

В нарушение положения по
бухгалтерскому учету "Учет
основных средств" (ПБУ
6/01), в результате
переоценки по итогам 2002
года сумма дооценки
основных средств в объеме
30000,0 тыс. руб. не нашла
отражение по счету 83 (420
строка баланса) "добавочный
капитал". При этом ОАО
"Горэнерго" неправомерно
исключило из баланса (по
строке 145) произведенные
долгосрочные финансовые
вложения в сумме 30000,0
тыс. рублей. В результате
внеоборотные активы ОАО
"Горэнерго" неправомерно
уменьшены на 30000,0 тыс.
руб., в том числе уменьшена
доля муниципалитета на
12204,0 тыс. рублей.
Проверка показала, что
бухгалтерский учет не
восстановлен

Департаментом
недвижимости
направлено
письмо в ОАО
"Горэнерго" от
16.02.2004
N 01-15/15402

52

Проверка
использования
бюджетных
средств,
выделенных в
2004 г. на
возмещение
убытков от
содержания
жилищного фонда

Объединенная
администрация
Ленинского и
Октябрьского
округов
г. Томска

Проверкой установлено: по
предприятиям,
подведомственным
объединенной администрации
Ленинского и Октябрьского
округов (площадь
муниципального жилищного
фонда по данным департамента
жилищно-коммунального
хозяйства администрации
г. Томска составляет 3343,1
тыс. кв. м).
Вследствие повышения тарифа
по постановлению мэра за
техническое обслуживание и
текущий ремонт с 01.08.2004
предприятия могли получить
дополнительно от населения
11332,0 тыс. руб. и снизить
размер плановых убытков,
возмещаемых из бюджета, на
11332,0 тыс. рублей

Отчет о
результатах
проверки
направлен в
Томскую
городскую Думу