Приложение к Приказу от 19.07.2012 г № 24 План
Бюджета на очередной финансовый год и плановый период
1.Настоящий Порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 8 и 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 66 статьи 8 Закона Томской области от 11.10.2007 N 231-ОЗ "О бюджетном процессе в Томской области" и определяет механизм и процедуру формирования объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетные ассигнования).
2.Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств Томской области (далее - расходные обязательства), исходя из приоритетных направлений расходов областного бюджета, одобренных бюджетной комиссией по составлению проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, образованной распоряжением Губернатора Томской области от 01.06.2012 N 161-р "О бюджетной комиссии по составлению проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и графике составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период" (далее - бюджетная комиссия).
3.К действующим расходным обязательствам относятся:
- оказание государственных услуг (выполнение работ);
- осуществление государственных функций;
- социальное обеспечение населения, в т.ч. посредством принятия публичных нормативных обязательств, установленных нормативными правовыми актами Томской области, а также их индексация, в случае если это предусмотрено действующим законодательством;
- предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, не предусмотренных целевыми программами Томской области, предоставление которых осуществляется в соответствии с законодательством Томской области;
- межбюджетные трансферты местным бюджетам, предусмотренные законодательством Томской области;
- межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов, предусмотренные законодательством Томской области;
- обслуживание государственного долга Томской области по действующим долговым обязательствам.
4.К принимаемым расходным обязательствам относятся:
- установление новых видов расходных обязательств по оказанию государственных услуг (выполнению работ) с очередного финансового года;
- установление новых видов расходных обязательств по социальному обеспечению населения с очередного финансового года;
- установление новых видов расходных обязательств по предоставлению новых видов межбюджетных трансфертов с очередного финансового года;
- принимаемые решения по увеличению фондов оплаты труда работников областных государственных учреждений, стипендий в очередном финансовом году и плановом периоде (по сравнению с действующими нормативными правовыми актами Томской области) и на реализацию вновь принимаемых целевых программ;
- увеличение объема бюджетных ассигнований на реализацию действующих целевых программ на очередной финансовый год и плановый период (включая ассигнования на бюджетные инвестиции);
- обслуживание государственного долга Томской области по принимаемым долговым обязательствам;
- исполнение судебных актов по искам к Томской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов власти Томской области либо должностных лиц этих органов с учетом сроков исполнения судебных актов.
5.Бюджетные ассигнования на оказание государственных услуг (выполнение работ) включают ассигнования на:
обеспечение выполнения функций казенных учреждений;
предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям.
6.Бюджетные ассигнования по областным государственным учреждениям определяются отдельно по типам учреждений (казенное, бюджетное, автономное) с учетом требований федерального законодательства. При этом по бюджетным и автономным учреждениям отдельно планируются субсидии:
- на выполнение государственного задания;
- на иные цели.
7.Планирование бюджетных ассигнований включает в себя поэтапное осуществление следующих мероприятий:
1) формирование главными распорядителями средств областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований;
2) формирование и доведение Департаментом финансов Томской области до главных распорядителей средств областного бюджета предварительных объемов бюджетных ассигнований на действующие и принимаемые обязательства на очередной финансовый год и плановый период;
3) доведение Департаментом финансов Томской области до главных распорядителей средств областного бюджета дополнительных бюджетных ассигнований;
4) распределение главными распорядителями средств областного бюджета бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов.
8.Мероприятия, указанные в пункте 7 настоящего Порядка, осуществляются в сроки, установленные графиком составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным распоряжением Губернатора Томской области от 01.06.2012 N 161-р "О бюджетной комиссии по составлению проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и графике составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период".
9.Обоснования бюджетных ассигнований представляются главными распорядителями средств областного бюджета в Департамент финансов Томской области по форме, установленной Департаментом финансов Томской области.
При формировании обоснований бюджетных ассигнований главные распорядители средств областного бюджета осуществляют расчет объемов бюджетных ассигнований раздельно на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденной Департаментом финансов Томской области (далее - Методика планирования).
Расчет объемов бюджетных ассигнований осуществляется исходя из:
данных сводной бюджетной росписи (бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств) года, предшествующего планируемому;
данных планового реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период;
данных отчетов об исполнении государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) областными государственными учреждениями;
данных оценки потребности в предоставлении государственных услуг;
результатов мониторинга ведомственных целевых программ Томской области.
В случае увеличения потребности в бюджетных ассигнованиях на исполнение действующих расходных обязательств, а также при наличии принимаемых расходных обязательств обоснования бюджетных ассигнований до направления в Департамент финансов Томской области согласовываются с заместителем Губернатора Томской области, курирующим соответствующее направление.
10.Предварительные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются на основании представленных главными распорядителями средств областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований и соответствующих показателей утвержденного закона об областном бюджете в части планового периода исходя из оценки исполнения консолидированного бюджета Томской области в текущем финансовом году, прогноза на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных показателей прогноза социально-экономического развития Томской области на очередной финансовый год и плановый период.
Расчет предварительных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется Департаментом финансов Томской области в соответствии с Методикой планирования.
11.Предельный объем дополнительных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период определяется и доводится Департаментом финансов Томской области до главных распорядителей средств областного бюджета раздельно на увеличение действующих расходных обязательств и на принимаемые расходные обязательства на основании решений бюджетной комиссии об увеличении действующих расходных обязательств и выделении бюджетных ассигнований на принимаемые расходные обязательства (включая расходы на реализацию долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ Томской области).
12.Объем предварительных и предельный объем дополнительных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период не может превышать суммарный объем доходов областного бюджета Томской области и источников финансирования дефицита областного бюджета Томской области.
13.На основании доведенных Департаментом финансов Томской области предварительных объемов бюджетных ассигнований и предельных объемов дополнительных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период главные распорядители средств областного бюджета осуществляют распределение бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
14.Особенности планирования отдельных видов бюджетных ассигнований установлены Методикой планирования.