| NN
пп |
Проверяемые вопросы |
Исполнитель |
| 1 |
Планирование доходов и расходов, анализ
финансового состояния предприятия:
обоснованность расчетами показателей доходных
источников и расходных статей;
анализ исполнения доходов и расходов,
основных технико-экономических показателей
работы;
оценка финансовой устойчивости,
платежеспособности предприятия |
Кузьмин Е.П |
| 2 |
Фонд оплаты труда:
правильность начисления и выплаты заработной
платы в соответствии с установленными
ставками, должностными окладами и фактически
отработанным временем;
соблюдение порядка премирования, сроков
выплаты заработной платы;
правильность оплаты трудовых соглашений,
соответствие сумм, указанных в соглашениях
(договорах), фактически выплаченным суммам;
своевременность и правильность отражения в
учете сумм заработной платы, не полученной в
течение установленного срока, а также
выплаченных депонентских сумм |
Литвинова Н.А. |
| 3 |
Кассовые операции (касса центральная):
инвентаризация наличных средств;
наличие договора с кассиром о его полной
материальной ответственности и его
ознакомление с Положением о ведении кассовых
операций;
обеспечение сохранности денежных средств;
своевременность и полнота оприходования
наличных денежных средств, поступающих из
банка и других источников, а также их целевое
использование;
наличие и достоверность оправдательных
документов, являющихся основанием для
списания расходов по кассе;
законность произведенных расходов;
наличие и правильность ведения журналов
регистрации природных и расходных ордеров,
кассовой книги;
правильность оформления ведомостей на
выдачу заработной платы и других документов |
Вихрева В.С. |
| 4 |
Касса билетная:
организация приема выручки от оказания услуг,
полнота и своевременность сдачи выручки в
кассу билетную;
учет и отчетность по денежным средствам;
договора о материальной ответственности с
кассиром и кондукторами |
Вихрева В.С. |
| 5 |
Билетное хозяйство:
изготовление, хранение билетов и их
регистрация;
учет билетов и отчетность;
договоры о материальной ответственности с
подотчетными лицами |
Мещерякова Н.М. |
| 6 |
Банковские операции:
наличие и соблюдение условий договора на
открытие расчетного и расчетно-кассового
обслуживания;
наличие первичных документов, подтверждающих
законность проведения банковских операций;
достоверность и правильность отражения всех
совершенных операций по имеющимся субсчетам
в регистрах бухгалтерского учета |
Шубина Л.В. |
| 7 |
Расчеты с подотчетными лицами:
правильность оформления авансовых отчетов,
приложенных к ним документов;
отражения в учете производственных расходов,
соблюдение порядка выдачи денежных средств
под отчет и сроков предоставления авансовых
отчетов;
соблюдение лимита расчетов наличными деньгами |
Мещерякова Н.М. |
| 8 |
Расчеты с дебиторами и кредиторами:
анализ состояния расчетов;
проведение взаимных сверок в расчетах;
правильность проведения взаимозачетов
задолженности и отражения их в учете;
причины, сроки образования дебиторской и
кредиторской задолженности, принятые меры по
ее погашению;
обоснованность списания задолженности на
затраты предприятия;
правильность ведения учета этих расчетов |
Шубина Л.В. |
| 9 |
Учет и сохранность горюче-смазочных
материалов:
соблюдение порядка расчетов за приобретаемые
ГСМ, полнота и своевременность их
оприходования;
правильность оформления путевых листов;
правомерность списания ГСМ;
провести сверку показаний пробега автомашин
по данным путевых листов с данными
спидометров;
правильность отражения в учете совершенных
хозяйственных операций |
Кузьмин Е.П. |
| 10 |
Учет и сохранность товарно-материальных
ценностей:
провести инвентаризацию материальных
ценностей (выборочно);
наличие договоров о материальной
ответственности;
своевременность и полнота оприходования,
правомерность списания товарно-материальных
ценностей и отражение их в учете |
Шубина Л.В. |
| 11 |
Расчеты по недостачам:
своевременность и правильность проведения
инвентаризации товарно-материальных
ценностей, правильность определения
результатов инвентаризации и отражения их в
бухгалтерском учете, относятся ли выявленные
суммы недостач и хищений на счета виновных
лиц;
правомерность списания сумм задолженности как
безнадежной к взысканию и отражения ее на
забалансовом счете для наблюдения за
возможностью ее взыскания в случае изменения
имущественного положения этих должников;
своевременность взыскания сумм выявленных
недостач и хищений денежных средств,
материальных ценностей, а также потерь от
порчи этих ценностей, отнесенных за счет
виновных лиц;
какие принимаются меры к установлению
условий, способствующих образованию недостач
и хищений, а также по полноте возмещения
ущерба;
передаются ли материалы о недостачах,
потерях и порче в правоохранительные органы;
правильность применения коэффициентов в
случаях взыскания с виновных лиц ущерба,
причиненного хищением, недостачей и порчей
материальных ценностей |
Шубина Л.В. |
| 12 |
Состояние бухгалтерского учета и отчетности:
организация и состояние бухгалтерского учета,
соответствие отдельных положений Устава
предприятия нормативным правовым актам,
определяющим порядок ведения бухгалтерского
учета и отчетности; соблюдение принятых
методов учета в приказе по учетной политике,
ведения учетных регистров первичных
документов;
наличие графика документооборота, должностных
инструкций работников бухгалтерии, плана
работы бухгалтерии;
укомплектованность штатной численности
бухгалтерии специалистами |
Кузьмин Е.П. |
| 13 |
Целевое использование бюджетных средств,
выделенных предприятию на возмещение затрат
по перевозке льготных категорий граждан и
на иные цели |
Ячменев А.С. |
| 14 |
Составление сводного акта ревизии |
Ячменев А.С. |