Постановление Администрации Города Томска от 08.02.2017 № 73

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОГНОЗА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ТОМСК" НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДАТОМСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

0 8 .02. 2017

N 73

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ БЮДЖЕТНОГОПРОГНОЗА МУНИЦИПАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОДТОМСК" НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ

ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА

В соответствии с пунктом 6 статьи170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 9 Порядка разработки иутверждения бюджетного прогноза муниципального образования "ГородТомск" на долгосрочный период, утвержденный постановлением администрацииГорода Томска от 30.12.2015 N 1349, руководствуясь Уставом Города Томска,постановляю:

1. Утвердить бюджетный прогнозмуниципального образования "Город Томск" на долгосрочный период до2022 года согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Комитету по общим вопросамадминистрации Города Томска (О.Н.Берлина):

1) опубликовать настоящеепостановление в Сборнике официальных материалов муниципального образования"Город Томск";

2) направить настоящеепостановление в структурное подразделение Администрации Томской области,определенное Губернатором Томской области, выполняющее функции уполномоченногооргана по ведению Регистра муниципальных нормативных правовых актов в Томскойобласти.

3. Настоящее постановлениевступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования.

4. Контроль исполнения настоящегопостановления оставляю за собой.

МэрГорода Томска И.Г.КЛЯЙН

Приложение

к постановлению

администрации Города Томска

от 08.02.2017 N 73

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ГОРОД ТОМСК"

НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2022ГОДА

Бюджетныйпрогноз муниципального образования "Город Томск" на долгосрочныйпериод до 2022 года (далее - Бюджетный прогноз) разработан в соответствии стребованиями статьи 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральногозакона от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в РоссийскойФедерации", с учетом стратегических целей, сформулированных в указахПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, Стратегиисоциально-экономического развития муниципального образования "Город Томск " до 2030 года, утвержденнойрешением Думы Города Томска от 27.06.2006 N 224, решением Думы Города Томска от02.06.2015 N 1300 "О формировании бюджетного прогноза муниципального образования"Город Томск на долгосрочный период".

Бюджетныйпрогноз разработан на 6 лет (на 2017 - 2022 годы) на основе прогнозасоциально-экономического развития муниципального образования "ГородТомск" до 2030 года, утвержденного постановлением администрации ГородаТомска от 14.09.2016 N 979, на основании постановления администрации ГородаТомска от 30.12.2015 N 1349 "Об утверждении Порядка разработки иутверждения бюджетного прогноза муниципального образования "ГородТомск" на долгосрочный период".

Долгосрочное бюджетноепрогнозирование является естественным продолжением работы по повышению качествауправления в муниципальном образовании "Город Томск" в целом ивнедрению программно-целевого метода управления общественными финансами вчастности. Тем самым выстраивается взаимоувязанная система документовбюджетного планирования, обеспечивающая сбалансированность мер, реализуемых втекущем, среднесрочном и долгосрочном периодах.

Долгосрочное бюджетноепрогнозирование подразумевает, что параметры налоговой, бюджетной и долговойполитики, включаемые в краткосрочные бюджеты, будут базироваться на ориентирах,выработанных в рамках долгосрочного планирования. В свою очередь, долгосрочныепланы будут регулярно актуализироваться с учетом фактических условий развитияэкономики, возможной переоценки списка приоритетных задач и изменений внешнихусловий.

Долгосрочное планирование должнопозволить уйти от инерционного подхода, когда бюджетные ассигнованияраспределяются на основе индексирования тенденций предыдущих лет.

Долгосрочное планирование можетстать реальным шагом на пути к повышению эффективности расходов бюджета,выступая в то же время сдерживающим фактором для необоснованного их роста.

Таким образом, долгосрочноебюджетное планирование должно сыграть важную роль в повышениисбалансированности бюджета муниципального образования "Город Томск" икачества бюджетной политики на муниципальном уровне.

1. ОСНОВНЫЕ ИТОГИРЕАЛИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ, БЮДЖЕТНОЙ И

ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ МУНИЦИПАЛЬНОГООБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ТОМСК"

ЗА 2015 - 2016 ГОДЫ

Реализация налоговой политики,бюджетной политики и долговой политики муниципального образования "ГородТомск" в 2015 - 2016 годах осуществлялась в сложных экономических иполитических условиях, когда целый ряд внешних и внутренних факторов вызвализменения основных параметров бюджета, не соответствующих тем ожиданиям,которые закладывались при формировании бюджета на трехлетний период.

Бюджет муниципального образования"Город Томск" имеет социальную направленность расходования бюджетныхсредств.

1.1. Доходымуниципального образования "Город Томск"

Основные направления налоговойполитики определяют ориентиры в налоговой сфере и являются основой длясоставления проекта бюджета муниципального образования "Город Томск"в области формирования доходной части.

В целях пополнения доходной частибюджета муниципального образования "Город Томск" в 2015 - 2016 годахи рационального использования муниципального имущества и земель, находящихся вграницах города, были приняты следующие меры:

1. Решением Думы города Томска от11.11.2014 N 1145 "Об установлении на территории муниципальногообразования "Город Томск" налога на имущество физических лиц" с01.01.2015 увеличены на 6,5% ставки по налогу на имущество физических лиц. Таккак в соответствии со ст. 409 Налогового кодекса Российской Федерации налогподлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года,следующего за истекшим налоговым периодом, то налог по повышенным ставкам за2015 год будет уплачен плательщиками в 2016 году.

2. РешениемДумы города Томска от 11.11.2014 N 1146 "О внесении изменений в решениеДумы Города Томска от 21.09.2010 N 1596 "О взимании земельного налога натерритории муниципального образования "Город Томск", в целяхэффективности использования земельных ресурсов, с 01.01.2015 отменены налоговыельготы по уплате земельного налога органам местного самоуправления, органамадминистрации Города Томска, казенным, бюджетным и автономным учреждениям,финансирование которых осуществляется полностью или частично за счетсредств бюджета муниципального образования "Город Томск", в отношенииземельных участков, используемых для целей их основной деятельности, чтопозволило увеличить в 2015 году доходную часть бюджета муниципальногообразования "Город Томск" на 235,6 млн р.

3. Постановлением администрацииГорода Томска от 26.11.2014 N 1240 "Об утверждении результатов определениякадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов,расположенных в границах муниципального образования "Город Томск" с01.01.2015 утверждены результаты новой кадастровой оценки земель. Оценкапроведена в отношении почти 59 тысяч земельных участков с общей кадастровойстоимостью в 316 млрд р., что на 72,5 млрд р. (или на30%) превышает стоимость всех оцениваемых участков при ранее действовавшейоценке.

4. РешениемДумы Города Томска от 25.12.2014 N 1221 "О внесении изменений в отдельныерешения Думы Города Томска" с 01.01.2015 увеличились ставки арендной платыза землю по отдельным категориям арендаторов, в том числе в отношении земельныхучастков, на которых размещены временные (некапитальные) объекты торговли(применяемые коэффициенты к ставкам арендной платы увеличились с 4% до 7%).

5. РешениемДумы Города Томска от 25.12.2014 N 1220 "О внесении изменений в решениеДумы Города Томска от 24.12.2013 N 934 "О порядке определения и оплатыцены земельных участков, находящихся в собственности муниципального образования"Город Томск", при продаже собственникам расположенных на них зданий,строений, сооружений" с 01.01.2015 изменен порядок определения ценыземельных участков, находящихся в собственности муниципального образования"Город Томск". Увеличена цена продажи земельных участков,предоставленных для эксплуатации объектов индивидуального жилищногостроительства (с 1,5% до 3% от кадастровой стоимости таких участков), объектовпромышленного назначения (с 15% до 20%), объектов коммерческого назначения (с15% до 30%).

6. РешениемДумы Города Томска от 18.08.2015 N 1376 "О порядке определения ценыпродажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальногообразования "Город Томск", при их продаже гражданам без проведенияторгов для садоводства, огородничества, дачного хозяйства" с 28.08.2015, вцелях содействия в оформлении прав собственности на земельные участки, которымиграждане ранее владели в составе садоводческих товариществ, установлен порядокопределения цены земельных участков при их продаже гражданам безпроведения торгов для садоводства, огородничества, дачного хозяйства: по общимоснованиям цена земельного участка устанавливается в размере 15% егокадастровой стоимости; для льготных категорий граждан - 3% кадастровойстоимости (в отношении впервые предоставляемого земельного участка).

7. РешениемДумы Города Томска от 08.12.2015 N 82 "О внесении изменений в решениеТомской городской Думы от 24.12.2004 N 815 "О порядке определения величиныарендной платы за пользование объектами нежилого фонда муниципальногообразования "Город Томск" с 01.01.2016 увеличена базовая ставкаарендной платы за муниципальные нежилые помещения с 1920 рублей до 2125 рублейза 1 кв. м площади в год.

8. Решением Думы Города Томска от07.07.2015 N 1344 "О порядке определения и уплаты цены права на заключениедоговора (начальной цены предмета аукциона по продаже права на заключениедоговора) о размещении нестационарного торгового объекта" установленпорядок определения цены права на заключение договоров о размещениинестационарных торговых объектов. С 01.01.2016 в соответствии со Схемойразмещения нестационарных торговых объектов проводятся аукционы по продажеправа на заключение указанных договоров.

9. РешениемДумы Города Томска от 02.02.2016 N 131 "О порядке определения размера ивнесения платы по соглашению об установлении сервитута в отношении земельныхучастков, находящихся в собственности муниципального образования "ГородТомск" утвержден порядок определения размера платы по соглашениям обустановлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся всобственности муниципального образования "Город Томск", позволяющийвзимать плату за ограниченное пользование земельным участком, расположенным в границах города.

10. РешениемДумы Города Томска от 05.04.2016 N 184 "О внесении изменений в решениеДумы Города Томска от 18.08.2015 N 1376 "О порядке определения ценыпродажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальногообразования "Город Томск", при их продаже без проведения торгов длясадоводства, огородничества, дачного хозяйства" ограничена возможностьпродажи земельных участков по цене, равной 15% от кадастровой стоимости вслучаях их продажи для садоводства и дачного хозяйства, так, второй ипоследующий земельный участок одному и тому же лицу будет предоставляться заплату в размере кадастровой стоимости участка.

11. Ежегодно вмуниципальном образовании "Город Томск" распоряжением администрацииГорода Томска утверждается Сводный план мероприятий по развитию налоговой базыи увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования"Город Томск" (распоряжения администрации Города Томска от 27.02.2015N р181, от 20.01.2016 N р30), включающий в себя перечень мероприятий,реализуемых в течение текущего года, для решения вопросов по развитиюналогооблагаемой базы территории, сокращению ненаблюдаемой экономики,повышению деловой активности хозяйствующих субъектов на территории города,повышению эффективности использования земельных ресурсов, обеспечению полнотывзимания налоговых и неналоговых доходов, совершенствованию нормативнойправовой базы в части доходных источников бюджета города.

12. В соответствии спостановлением Мэра города Томска от 14.08.2003 N 338 "Об утвержденииПоложения "О постоянно действующей комиссии по пополнению доходной частигородского бюджета" в новой редакции" продолжает осуществлять свою деятельность постоянно действующая комиссия по пополнениюдоходной части городского бюджета (далее - ПДК), которая создана с цельюрешения вопросов по исполнению доходной части бюджета города, сокращениюзадолженности организаций и физических лиц по налоговым и неналоговым платежам.

В 2015 году проведено 38заседаний ПДК, на которых рассмотрено 393 организации:

- 185 организаций, имеющихзадолженность по уплате налоговых и неналоговых платежей в размере 369,2 млн р. (в т.ч. в бюджет Города Томска - 201,8 млн р.);

- 208 организаций в рамках работыс неформальной занятостью (выявлено 558 работников, с которыми не заключенытрудовые договоры, трудоустроено 236 работников).

В результате проведенныхмероприятий по исполнению решений комиссии:

- по состоянию на 01.01.2016сумма погашенной задолженности составила 178,7 млн р.(48,4% от суммы рассмотренной задолженности), в т.ч. в бюджет Города Томска -74,3 млн р. (36,8% от суммы рассмотренной задолженности), из них:

- НДФЛ - 57,6 млнр., в т.ч. в городской бюджет - 14,4 млн р.;

- земельный налог - 4,3 млн р.

- арендная плата за землю - 43,3 млн р.;

- специальные режимы (УСН, ЕНВД,ЕСХН) - 17,0 млн р., в т.ч. в городской бюджет - 12,3млн р.

За 2016 год было проведено 36заседаний ПДК, на которых рассмотрено 122 организации, имеющие задолженность наобщую сумму 360,0 млн р., в том числе в бюджет городана сумму 145,4 млн р. По итогам работы погашено общей задолженности на сумму273,6 млн р., в том числе перед бюджетом муниципального образования "ГородТомск" - на сумму 81,8 млн р.

С 2015 года полномочия ПДКрасширены - она выполняет функции межведомственной комиссии по снижениюнеформальной занятости, в рамках работы которой за 2016 год рассмотрены 235организаций, представлявших в отчетах в Пенсионный фонд России сведения оботсутствии работников. В результате работы выявлено 540 работников, с которымине заключены трудовые договоры, трудоустроено из них 397 человек.

13. В целях урегулированиядебиторской задолженности плательщиков неналоговых платежей в бюджетмуниципального образования "Город Томск" принято решение Думы города Томскаот 05.07.2016 N 274 "Об утверждении порядка предоставления отсрочки(рассрочки) по уплате неналоговых платежей в бюджет муниципального образования"Город Томск".

14. Всоответствии со статьей 47.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации иПостановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2016 N 393 "Обобщих требованиях к порядку принятия решений о признании безнадежной квзысканию задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы РоссийскойФедерации" и в целях снижения дебиторской задолженности по неналоговымплатежам в бюджет муниципального образования "Город Томск"администраторами доходов бюджета города утверждены порядки принятиярешений о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности поотдельным видам неналоговых доходов.

Всего в 2015 - 2016 годахадминистрирование доходных источников бюджета муниципального образования"Город Томск" осуществляют 46 главных администраторов(администраторов) доходов бюджета. Из органов вышестоящих уровнейгосударственной власти - администраторов доходов бюджета Города Томска основныепоступления в бюджет налоговых доходов обеспечивает инспекция Федеральнойналоговой службы России по г. Томску. Департамент управления муниципальнойсобственностью администрации Города Томска контролирует основную долюпоступлений неналоговых доходов, являясь администратором доходов бюджета -органом местного самоуправления.

По итогам 2015 года бюджетмуниципального образования "Город Томск" по доходам исполнен в сумме11792,7 млн р., или на 100,1% от утвержденного плана,в том числе налоговых и неналоговых доходов поступило в сумме 5858,1 млн р.,или 100,3% от утвержденного плана, сверх плана поступило 16,2 млн р.

В условиях замедления темповэкономического роста, при индексе потребительских цен за 2015 год в размере112,4% (по данным Томскстата), темп роста налоговых иненалоговых доходов бюджета города в 2015 году составил 101,6% к уровню 2014года.

По налоговым доходам планисполнен на 100,1% (при плане 4831,5 млн р.поступления составили 4834,8 млн р.), сверх плана поступило 3,3 млн р.

В структуре налоговых доходовнаибольшую долю занимает налог на доходы физических лиц и земельный налог, надолю которых в 2015 году приходится 73,8%.

План за 2015 год по даннымналогам исполнен на 101,0% и 101,4% соответственно, сверх плана поступило 38,6 млн р.

По налогу на доходы физическихлиц перевыполнение связано с ростом поступлений по отдельным налогоплательщикамв 4 квартале 2015 года, проведением инспекцией ФНС России по г. Томскукомплекса мероприятий, направленных на исполнение плана по данному налогу.

По земельному налогуперевыполнение сложилось за счет поступлений налога в 4 квартале 2015 года поотдельным налогоплательщикам, которые в 2014 году и в течение 2015 года неуплачивали авансовые платежи, а также досрочной уплаты налога за 4 квартал 2015года.

По налогу на имущество физическихлиц план исполнен на 90,1%, невыполнение связано с проведением перерасчетов(уменьшение налога) собственникам объектов недвижимости, которые в соответствиис действующим законодательством имеют льготы по данному налогу, а такжеиспользующим строения, помещения и сооружения в предпринимательскойдеятельности, которые также не уплачивают данный налог.

Снижение потребительского спросане обеспечило прироста поступлений налогов на совокупный доход на уровне ростакоэффициентов-дефляторов, установленных на 2015 год, по сравнению с 2014 годом(рост коэффициентов-дефляторов на 2015 год по сравнению с 2014 годом на 7,5%,прирост поступлений налогов на совокупный доход в 2015 году - 3,5%).

План по единому налогу навмененный доход исполнен на 98,9%. Основная причина неисполнения плана -снижение платежеспособности налогоплательщиков. Ожидаемые в декабре 2015 года"авансовые" платежи по ЕНВД не поступили.

План по налогу, взимаемому всвязи с применением упрощенной системы налогообложения, исполнен на 99,7%,невыполнение в связи с неуплатой налога по декларациям за 2014 год, снижениемначислений налога по отдельным организациям и, соответственно, поступленийналога, а также переходом налогоплательщиков на иные режимы налогообложения.

План по налогу, взимаемому всвязи с применением патентной системы налогообложения, не выполнен на 7,7%, илина 0,5 млн р., что связано с изменениями отдельныхнорм патентной системы налогообложения, которые привели к сокращению какколичества налогоплательщиков, так и количества выданных патентов.

По неналоговым доходам при плане1010,4 млн р. поступления составили 1023,3 млн р., или101,3%, сверх плана поступило 12,9 млн р.

Основными доходными источниками вструктуре неналоговых доходов являются:

- доходы от сдачи в арендуземельных участков и средства от продажи права на заключение договоров арендыуказанных земельных участков;

- доходы от продажи земельныхучастков.

Доходы от сдачи в арендуземельных участков и средства от продажи права на заключение договоров арендыуказанных земельных участков поступили в объеме 437,8 млнр., или 96,5% от плана (план - 453,6 млн р.), невыполнение на 15,8 млн р.,связано с ростом в течение 2015 года задолженности организаций, в отношениикоторых введена процедура банкротства (со 110,9 млн р. до 150,5 млн р.). Крометого, отдельные арендаторы земельных участков, расчет арендной платы у которыхустановлен от кадастровой стоимости, не уплачивали арендную плату в полномобъеме в связи с прохождением процедуры оспаривания кадастровой стоимостиземельных участков.

Также невыполнение обусловленонесостоявшимися продажами права аренды земельных участков на торгах в связи созначительным снижением инвестиционной активности потенциальных покупателей - извыставленных на торги 61 земельного участка с общим размером начальной годовойарендной платы в сумме 187,1 млн р. продано 22земельных участка на общую сумму годовой арендной платы 24,1 млн р.

В результате введения с01.01.2015 новых результатов кадастровой оценки земельных участков значительнаячасть собственников земельных участков и арендаторов принимали меры пооспариванию результатов кадастровой оценки и не уплачивали в полном объеме вбюджет земельный налог и арендную плату. Так, в течение 2015года только в комиссию по рассмотрению споров о результатах определениякадастровой стоимости поступило заявлений по оспариванию стоимости 220земельных участков, из которых по 140 земельным участкам принято решение обопределении кадастровой стоимости земельных участков в размере рыночнойстоимости, что позволило землепользователям значительно снизить размерземельных платежей, подлежащих уплате в бюджет, и произвести перерасчетначислений за 2015 год.

Доходы от продажи земельныхучастков поступили в сумме 230,0 млн р., или 105,7% отплана (план - 217,5 млн р.), перевыполнение за счет продажи земельных участковс объектами недвижимости по адресам: пер. Затеевский,5 и ул. Герцена, 72/4. Общая сумма поступлений в бюджет города от продажиданных объектов составила 64,2 млн р.

Прочие неналоговые доходы - этоплата за право установки и эксплуатации рекламных конструкций на объектахмуниципальной собственности; плата за наем муниципального жилищного фонда;часть прибыли муниципальных унитарных предприятий; плата за негативноевоздействие на окружающую среду; административные платежи и сборы; плата заснос зеленых насаждений поступила в сумме 153,6 млн р. при плане 152,9 млн р.,или на 0,7 млн р. больше.

Исполнение бюджета муниципальногообразования "Город Томск" по доходам за 2016 год составило 13872,8 млн р., или 99,6%, при плановом значении 13933,1 млн р.,невыполнение 60,3 млн р., в том числе по налоговым и неналоговым доходам планисполнен на 99,9%, невыполнение составило 3,4 млн р.

По налоговым доходам невыполнениеплана составило 30,6 млн р., план не выполненпрактически по всем видам налогов и сборов, за исключением акцизов. По акцизампо подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РоссийскойФедерации, исполнение плана составило 104,4%. Основное невыполнение сложилосьпо следующим доходным источникам:

- налог на доходы физических лиц- на 5,6 млн р. за счет снижения поступлений налога поотдельным налоговым агентам в связи с сокращением численности работников,снижением премиальных выплат (единовременных выплат), дивидендов, выплат запредыдущий год в текущем году;

- налоги на совокупный доход - на4,3 млн р. в связи с неуплатой отдельныминалогоплательщиками налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системыналогообложения, единого налога на вмененный доход для отдельных видовдеятельности и единого сельскохозяйственного налога;

- налог на имущество физическихлиц - на 10,5 млн р. - объясняется поздней рассылкойуведомлений на уплату данного налога в связи с переходом налоговых органовРоссийской Федерации на новое программное обеспечение по учету расчетов сфизическими лицами в части имущественных налогов;

- земельный налог - на 8,1 млн р., что связано с возвратами плательщикам суммуплаченного налога по решениям судов по пересмотру кадастровой оценки земельныхучастков;

- государственная пошлина - на2,5 млн р. в связи с уменьшением количества юридическизначимых действий по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции.

По неналоговым доходам планисполнен на 103,1%, перевыполнение в сумме 27,2 млн р.сложилось практически по всем неналоговым доходам, за исключением доходов отиспользования имущества, находящегося в государственной и муниципальнойсобственности, план не исполнен на 2,2 млн р., что связано с неуплатой текущих платежейпредприятиями-должниками и по административным платежам и сборам (родительскаяплата за содержание детей в школе-интернате) план не исполнен на 0,04 млн р. в связи с низким материальным положением родителейучащихся.

Прирост поступлений налоговых иненалоговых доходов в 2016 году к уровню 2015 года составил 331,1 млн р., или 5,7% (факт за 2016 год - 6189,2 млн р., за 2015год - 5858,1 млн р.).

По безвозмездным поступлениям избюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступило в бюджет города7776,3 млн р., при плане 7810,0 млн р., или 99,6%.

1.2. Расходымуниципального образования "Город Томск"

Расходы бюджета муниципальногообразования "Город Томск" в 2015 году составили 12421,7 млн р., или 97,1% от годового плана, что обусловленопоступлением в конце года дополнительных безвозмездных поступлений изобластного бюджета.

В соответствии с рекомендациямиБюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014- 2016 годах в части перехода к "программному бюджету" в целяхсоздания взаимоувязанной системы стратегического и бюджетного планирования вмуниципальном образовании "Город Томск" продолжена реализация бюджетапо программно-целевому принципу. Так, бюджет по расходам на 2015 годсформирован на основе программ, доля расходов которых составляет 89,8%.

В 2015 году общий объемкапитальных вложений в экономику города Томска, произведенных за счет бюджетоввсех уровней, составил 1544,7 млн р. Так, продолженостроительство отдельно стоящих зданий для дошкольных групп на территорияхобщеобразовательных учреждений муниципального образования "ГородТомск", активизирован процесс приобретения зданий для размещениядошкольных образовательных учреждений с использованием механизмагосударственно-частного партнерства, проводились мероприятия по переселениюграждан из аварийного жилищного фонда, осуществлено строительство 9 спортивныхмногофункциональных спортивных площадок круглогодичного использования в рамкахреализации муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта,формирование здорового образа жизни".

Общий объем расходов напроведение капитального ремонта объектов в 2015 году составил 458,8 млн р. Проведены работы по капитальному ремонту, установке имонтажу ограждений территорий 24 детских садов, 8 школ, 2 учрежденийдополнительного образования, продолжен капитальный ремонт лыжероллернойтрассы в г. Томске по ул. Королева, осуществлялся капитальный ремонт, в т.ч. подготовка проектно-сметной документации школ N 28,36, 27, детских садов N 104, 3, 95, подготовлена проектно-сметная документацияна капитальный ремонт фасадов 8 образовательных учреждений.

Во исполнение распоряженияадминистрации Города Томска от 19.02.2015 N р150 "Об утверждении планамероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетныхрасходов и совершенствованию долговой политики муниципального образования"Город Томск" на 2015 год и среднесрочную перспективу" общаясумма оптимизации расходов бюджета муниципального образования "ГородТомск" составила 869,9 млн р., или 11,4% от первоначальноутвержденного бюджета муниципального образования "Город Томск" на2015 год (без учета целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета).

Исполнение бюджета муниципальногообразования "Город Томск" по расходам в 2016 году составило в сумме 14088,1млн р., или 97,3%, годового плана 14484,4 млн р., чтообусловлено поступлением в конце года дополнительных безвозмездных поступленийиз областного бюджета.

Реализация бюджета муниципальногообразования "Город Томск" в 2016 году осуществлялась по программно-целевомупринципу. Так, бюджет по расходам на 2016 год сформирован на основе программ,доля расходов которых составляет 92,2%.

Общий объем капитальных вложенийв экономику города Томска, произведенных в 2016 году за счет бюджетов всехуровней, составил 2726,1 млн р., в частности,продолжено строительство автомобильных дорог, газоснабжение территориимуниципального образования "Город Томск", проведениепроектно-изыскательских работ в целях строительства спортивных объектов,строительство и приобретение, в том числе с использованием механизмагосударственно-частного партнерства, в муниципальную собственность объектовобразования.

Осуществляласьреализация муниципальной программы "Доступное и комфортное жилье" всоставе подпрограмм, которые направлены на улучшение жилищных условий молодымсемьям в возрасте до 35 лет, решение проблемы дефицита маневренного жилищногофонда муниципального образования "Город Томск", улучшение жилищныхусловий и социальную поддержку работников социально значимых организаций, решениепроблемы ветхости и аварийности жилых многоквартирных домов на территориимуниципального образования "Город Томск, решение проблем переселения граждан, проживающихна территории города Томска, из аварийного жилищного фонда и ликвидацииаварийного жилищного фонда.

Общий объем расходов напроведение капитального ремонта объектов в 2016 году составил 251,5 млн р. Учитывая, что бюджет муниципального образования"Город Томск" сохраняет социальную направленность, 69,9% указанногообщего объема расходов, или 175,9 млн р., направлено на проведение капитальногоремонта объектов социальной сферы, а именно: на капитальный ремонт, установку имонтаж ограждений территорий 25 детских садов и 10 школ, капитальный ремонт, в т.ч. подготовку проектно-сметной документации кровель 9детских садов и 1 школы, противопожарные мероприятия в рамках капитальногоремонта 23 детских садов и 2 школ, капитальный ремонт, в т.ч.подготовку проектно-сметной документации 2 школ, 1 учреждения дополнительногообразования и 1 учреждения культуры.

Объем расходов в сумме 75,6 млн р. направлен на проведение капитального ремонтаавтомобильных дорог, зданий, сооружений, объектов инженерной и коммунальнойинфраструктуры, дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним,уплату взносов на капитальный ремонт жилых и нежилых помещений вмногоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности.

Во исполнение распоряженияадминистрации Города Томска от 10.02.2016 N р100 "Об утверждении планамероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетныхрасходов и совершенствованию долговой политики муниципального образования"Город Томск" на 2016 год и среднесрочную перспективу" общаясумма оптимизации расходов бюджета муниципального образования "ГородТомск" составила 572,4 млн р., или 7,7% отпервоначально утвержденного бюджета муниципального образования "ГородТомск" на 2016 год (без учета целевых межбюджетных трансфертов изобластного бюджета).

1.3. Муниципальный долг муниципального

образования "ГородТомск"

По итогам 2015 года приутвержденном дефиците бюджета Города Томска в сумме 1017,7 млнр. фактический дефицит бюджета составил 629,0 млн р., в том числе 323,2 млн р.- за счет привлечения заемных средств и 305,8 млн р. - за счет измененияостатков средств на счетах по учету средств бюджета.

Дефицит бюджета без учетаизменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета составил 323,2 млн р., или 5,5% от величины доходов бюджета города Томскабез учета объема безвозмездных поступлений (при максимально допустимом размерев соответствии с бюджетным законодательством - 10%), при плановом значении -6,9%.

Объем муниципального долга на01.01.2016 составил 3419,0 млн р. По сравнению с01.01.2015 произошел рост муниципального долга на 10,4%, или на 323,2 млн р. засчет увеличения объема заемных средств, направленных в 2015 году нафинансирование дефицита бюджета города.

Отношение муниципального долга кдоходам бюджета города Томска без учета объема безвозмездных поступлений посостоянию на 01.01.2016 составило 58,4% (на 01.01.2015 - 53,7%).

Бюджет муниципального образования"Город Томск" на 2016 год утвержден с дефицитом в размере 551,3 млн р., или 8,9% от общего годового объема доходов бюджетабез учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (дефицит без учетаизменений остатков в размере 236,3 млн р., или 3,8%).

По итогам исполнения бюджетаГорода Томска за 2016 год дефицит бюджета Города Томска составил 215,3 млн р., или 3,5% (дефицит без учета изменения остатков вразмере 131,2 млн р., или 2,1%).

Верхний предел муниципальногодолга на 01.01.2017 утвержден в размере 3655,2 млн р.,или 59,0% от общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденногообъема безвозмездных поступлений. По итогам 2016 года объем муниципальногодолга на 01.01.2017 составил 3550,2 млн р., или 57,4%от общего годового объема доходов бюджета без учета объема безвозмездныхпоступлений.

2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИНАЛОГОВОЙ, БЮДЖЕТНОЙ И ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ГОРОД ТОМСК"

НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД

Цельюдолгосрочного бюджетного планирования является обеспечение предсказуемостиразвития бюджета муниципального образования "Город Томск", чтопозволит оценивать на вариантной основе долгосрочные тенденции изменений объемаи структуры доходов и расходов бюджета муниципального образования "ГородТомск", структуры и условий привлечения и обслуживания заимствований,перспектив межбюджетного регулирования, а также обеспечение связи междудолгосрочными целями муниципальных программ, целевыми показателями ихвыполнения и бюджетными проектировками на среднесрочный период.

Налоговая политикана долгосрочную перспективу ориентирована на развитие налоговогопотенциала, в том числе за счет улучшения качества налоговогоадминистрирования, сокращения теневой экономики, реализации комплекса мербюджетного и налогового стимулирования в целях привлечения инвестиций дляреализации приоритетных направлений и проектов, способных увеличить поступлениедоходов в бюджет муниципального образования "Город Томск".

При формировании и реализацииналоговой политики на долгосрочный период необходимоисходить из решения следующей основной задачи - реализация мероприятий поувеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращениюзадолженности по платежам в бюджет города.

В рамках реализации данной задачиадминистрацией Города Томска планируется проведение следующих мероприятий:

- упорядочение системы налоговыхльгот, повышение их адресности;

- совершенствованиезаконодательства о налогах и сборах в целях недопущения снижения доходовбюджета;

- стимулирование рационального иэффективного землепользования, направленного на развитие городской территории;

- повышение эффективностииспользования муниципального имущества;

- повышениеэффективного взаимодействия с федеральными органами исполнительной власти(взаимодействие с федеральными структурами, осуществляющими на территорииГорода Томска государственный учет и регистрацию прав, правообладателейземельных участков, кадастровый учет объектов недвижимости, с цельюактуализации электронной версии городского земельного кадастра; взаимодействиес налоговыми органами по вопросу улучшения администрирования налоговыхплатежей, улучшение налоговой дисциплины, сокращение задолженности, увеличениесобираемости).

Таким образом, налоговая система,а также доходы от управления имуществом должны обеспечить достижение основнойцели по формированию налоговых и неналоговых доходов бюджета города,необходимых для исполнения расходных обязательств муниципального образования"Город Томск", а также поддерживать благоприятные условия дляэкономического роста и притока инвестиций.

Неравномерность поступленийдоходов в бюджет Города Томска в течение финансового года приводит к кассовымразрывам и создает риск разбалансированности бюджета города.

Неисполнение и недостаточностьроста доходных источников приводят к необходимости привлечения муниципальныхвнутренних заимствований и росту муниципального долга.

Управление муниципальным долгомявляется неотъемлемым элементом экономической и финансовой политики города.Увеличение муниципального долга может стать как мощным фактором экономическогороста, так и привести к серьезным кризисным последствиям. Являясь составнойчастью экономической и финансовой систем, муниципальный долг оказывает прямое икосвенное воздействие на многие элементы: на доходную и расходную части бюджетагорода, бюджетные инвестиции, уровень деловой активности, поэтому особенноважным представляется обоснованным выбор методов управления муниципальнымидолговыми обязательствами.

Эффективная долговая политикахарактеризуется не только отсутствием просроченных долговых обязательств, нотакже гибкостью и прозрачностью системы управления муниципальным долгом,публичностью муниципальных долговых обязательств.

Обеспечение долгосрочнойустойчивости бюджета города не может обособленно рассматриваться от основныхэкономических параметров и приоритетов бюджетной системы Российской Федерации.В то же время независимость муниципального образования от результатовприменения мер межбюджетного регулирования, реализуемых на федеральном ирегиональном уровне, влияет на возможности органов местного самоуправления кустойчивому и стабильному управлению в различных отраслевых сферахдеятельности. Развитие признаков устойчивости бюджета, таких как бюджетнаясамостоятельность, сбалансированность бюджета, эффективное расходованиебюджетных средств и эффективное управление долговыми обязательствами, качествофинансового менеджмента, способствует долгосрочному перспективному развитиюгорода.

При формировании и реализациибюджетной политики на долгосрочный период необходимоисходить из решения следующих основных задач:

1. Повышение эффективностибюджетных расходов, формирование бюджетных параметров исходя из четкой приоритизации и необходимости безусловного исполнениядействующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации иэффективности исполнения.

В рамках решения данной задачинеобходимо осуществлять взвешенный подход к принятию новых расходныхобязательств и сокращать неэффективные бюджетные расходы, а также приисполнении бюджета муниципального образования "Город Томск"необходимо обеспечить максимальную экономию бюджетных средств за счет ихрационального использования.

2. Дальнейшая реализация принципаформирования бюджета муниципального образования "Город Томск" попрограммно-целевому принципу.

Это позволит повыситьобоснованность бюджетных ассигнований на этапе их формирования, обеспечит ихбольшую прозрачность для общества и расширит возможности для оценки ихэффективности. Направления и задачи социально-экономической политикимуниципального образования "Город Томск", реализуемые в рамкахмуниципальных программ, должны иметь надежное и просчитанное финансовоеобеспечение. Следовательно, необходимо провести работу по приведению объемовфинансового обеспечения муниципальных программ на весь период их действия креальным возможностям бюджета муниципального образования "ГородТомск".

3. Повышение эффективностисистемы муниципального финансового контроля, внутреннего финансового контроля ивнутреннего финансового аудита.

Развитие системы муниципальногофинансового контроля, контроля в сфере закупок, а также внутреннего финансовогоконтроля и внутреннего финансового аудита будет способствовать сокращениюнарушений законодательства о контрактной системе и повышению эффективности(результативности и экономности) бюджетных расходов.

4. Обеспечение открытости ипрозрачности муниципальных финансов.

В долгосрочном периоде напостоянной основе должны применяться механизмы обеспечения публичности идоступности информации по реализации налоговой, бюджетной и долговой политикиза счет регулярной публикации информации о бюджетах для граждан.

5. Повышение качествамуниципальных услуг.

Решение указанной задачи вдолгосрочной перспективе должно осуществляться за счет повышения эффективностидеятельности муниципальных учреждений и реорганизации неэффективных учреждений.Бюджетные средства, высвобождаемые в результате реализации данных мер, должныиспользоваться на повышение оплаты труда работникам бюджетной сферы, но толькопри условии роста производительности труда в бюджетном секторе. Эффективныйконтракт, включающий показатели и критерии оценки эффективности деятельностируководителей и работников учреждений, должен стать действенным инструментомповышения качества оказываемых муниципальных услуг.

Улучшению качества оказаниямуниципальных услуг также будет способствовать повышение конкуренцииорганизаций, участвующих в оказании муниципальных услуг, в том числе за счетпривлечения к оказанию услуг иных юридических лиц, а не только муниципальныхучреждений.

6. Повышение эффективностиорганизации финансового менеджмента в администрации Города Томска и ее органах,а также в муниципальных учреждениях.

Финансовыйменеджмент в бюджетном секторе представляет собой совокупность процессов ипроцедур, обеспечивающих эффективность использования бюджетных средств, иныхфинансовых и нефинансовых ресурсов и охватывающих все элементы бюджетногопроцесса (составление и исполнение бюджета, планирование и осуществлениефинансово-хозяйственной деятельности организации, организация и ведениебухгалтерского (бюджетного учета), формирование и представление бухгалтерской(бюджетной) отчетности, осуществление внутреннего финансового контроля ивнутреннего финансового аудита). Соответственно, реализация указанной задачи позволит минимизировать бюджетныериски, связанные с возможностью невыполнения (полностью или частично)определенных параметров (характеристик) бюджета, а также неэффективнымиспользованием бюджетных средств.

7. Развитие информационногообеспечения бюджетного процесса.

В настоящее время в муниципальномобразовании "Город Томск" сформированы основные элементыинформационно-технологической инфраструктуры бюджетного процесса.Автоматизированные системы применяются в сферах планирования, исполнениябюджета, сбора бюджетной отчетности, при проведении муниципальных закупок, прианализе основных показателей бюджетной сферы и финансово-хозяйственнойдеятельности учреждений, внешнего и внутреннего муниципального финансовогоконтроля, внутреннего финансового контроля и аудита главными распорядителямибюджетных средств.

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИБЮДЖЕТНОГО ПРОГНОЗА

Развитие муниципальногообразования "Город Томск" в 2015 - 2016 годах происходило в непростыхэкономических условиях, сложившихся в российской экономике в результате осложнениягеополитической обстановки, введения перекрестных санкций, падения мировых цени спроса на нефть, обесценения рубля и ускорения инфляции.

Сценарные условия Бюджетногопрогноза вытекают из трех вариантов прогноза социально-экономического развитиямуниципального образования "Город Томск" на долгосрочный период до2030 года (далее - прогноз на долгосрочный период).

Прогноз на долгосрочный периодразработан с учетом результатов социально-экономического развития Города Томсказа 2013 - 2015 годы, анализа состояния экономики муниципального образования"Город Томск" в январе - июле 2016 года, а также параметров прогнозаразвития российской экономики на среднесрочный период.

Прогноз на долгосрочный периодсформирован в трех вариантах: консервативном, базовом и целевом.

Консервативный вариант построенисходя из наименее благоприятного сценария внешних и внутренних условийфункционирования экономики и социальной сферы Города Томска. Данный вариантпредполагает в 2017 - 2030 годы замедление темпов роста промышленногопроизводства, фиксирование потребительского спроса населения на уровне 2014 -2015 годов на фоне незначительного прироста реальной заработной платы населенияГорода Томска, как следствие, невысокие темпы роста оборота розничной торговлии объема платных услуг.

Базовый вариант исходит изэволюционного сценария развития Города Томска в более благоприятных внешних ивнутренних условиях. Указанный вариант предполагает в 2017 - 2030 годы:

- умеренные темпы ростапромышленного производства на томских предприятиях в диапазоне 100,8% - 104,2%;

- ежегодный прирост объемовинвестиций в размере 0,2% - 2,1%;

- формирование в 2020 годутенденции к приросту объемов строительных работ в диапазоне 1,0% - 2,3% в год;

- положительную динамикупотребительского спроса на фоне снижения инфляции. Указанный вариант являетсябазовым для составления Бюджетного прогноза.

Целевой вариант ориентирован наинновационный сценарий развития Города Томска и достижение целевых показателейсоциально-экономического развития муниципального образования "ГородТомск" до 2030 года. Целевой вариант предполагает к 2030 году успешнуюреализацию долгосрочных производственно-финансовых планов томскимиорганизациями реального сектора экономики, как следствие, формированиетенденции устойчивого роста экономики Города Томска, характеризующейсяежегодным приростом на 1,9% - 5,3% объемов промышленного производства. Согласноцелевому варианту темпы роста объемов инвестиций в основной капитал в ГородеТомске ежегодно составят 100,4% - 103,5%. На фоне устойчивого роста реальнойзаработной платы населения Города Томскапрогнозируемые темпы роста оборота розничной торговли годы составляют 102,8% -105,5% ежегодно.

Показатели прогноза надолгосрочный период, характеризующие развитие муниципального образования"Город Томск" при установленных трех вариантах, сгруппированы последующим основным сферам:

1) Демография.

Указанная сфера направлена напрогнозирование ситуации, касающейся численности, территориального размещения исостава населения, закономерности их изменений на основе социальных,экономических, а также биологических и географических факторов.

Базовый вариант предполагаетположительную динамику улучшения демографической ситуации в муниципальномобразовании "Город Томск", ориентированную на увеличение качестважизни населения.

Демографияхарактеризуется такими основными показателями, как численность населения,средняя продолжительность жизни, численность занятых в экономике, численностьзанятых на крупных и средних предприятиях, численность занятых в маломпредпринимательстве; уровень регистрируемой безработицы.

2) Уровень жизни населения.

Уровень жизни (уровеньблагосостояния) характеризует степень удовлетворения материальных и духовныхпотребностей людей массой товаров и услуг, используемых в единицу времени, ибазируется на объеме реальных доходов на душу населения и соответствующемобъеме потребления.

При базовом вариантесоциально-экономического развития Города Томска на долгосрочный периодпредполагается устойчивый рост средней заработной платы в реальном сектореэкономики, прежде всего, на крупных и средних предприятиях обрабатывающейпромышленности и обеспечение положительной динамики заработной платы работниковмуниципальных учреждений образования, здравоохранения, культуры и социальныхуслуг. При этом рост средней заработной платы увеличит потребительский спрос ибудет способствовать увеличению объема реализации товаров и услуг,следовательно, росту номинальной и реальной заработной платы в сфере малогопредпринимательства.

Данная сфера оценена такимиосновными показателями, как среднемесячная заработная плата одного работника вцелом по городу, среднемесячная заработная плата работников крупных и среднихпредприятий, среднемесячная заработная плата работников, занятых в маломпредпринимательстве.

3) Экономический потенциал.

Экономический потенциал городаопределяет совокупную способность экономической системы производить продукцию,осуществлять строительство, оказывать услуги населению и удовлетворять егозапросы, обеспечивать развитие производства и потребления.

Базовый вариант предполагаетсохранение темпов экономического роста и основных тенденций, сложившихся вэкономике Города Томска в 2013 - 2016 годы, при ускоренном развитии отдельныхсфер экономики (пищевая, химическая, деревообрабатывающая промышленность,производство электрооборудования), традиционно являющихся основойэкономического потенциала Города Томска. Данный вариант отличается устойчивойположительной динамикой темпов роста объемов производства и инвестиций восновной капитал за счет улучшения общей экономической ситуации в Томскойобласти и в Российской Федерации.

Экономический потенциалопределяется такими основными показателями, как экономический оборот, объемотгруженной промышленной продукции, объем инвестиций в основной капитал, объемстроительных работ.

4) Потребительский рынок.

Функционирование потребительскогорынка определяется системой социально-экономических и организационных отношенийпо поводу производства и реализации потребительских товаров,социально-экономического обеспечения жизнедеятельности отдельных социальныхгрупп и слоев населения.

При базовом варианте социально-экономическогоразвития города предусматривается устойчивое развитие существующего сетевогоритейла, появления ряда новых супермаркетов современных форматов, ежегодноеоткрытие новых ресторанов и расширение перечня предлагаемых потребителямбытовых и иных услуг.

В долгосрочной перспективе до2030 года основным фактором, определяющим развитие потребительского рынка,является платежеспособный спрос населения.

В долгосрочном периоде снижениюинфляции будет способствовать ограничение предельного размера индексациирегулируемых тарифов, умеренный рост внутренних цен на продовольственныетовары, расширение импортозамещения, широкий доступсельскохозяйственных товаропроизводителей на рынок продовольствия и ярмаркисельхозпродукции.

Основными показателями, характеризующимисостояние потребительского рынка города в долгосрочном периоде, являются оборотрозничной торговли, оборот общественного питания, объем платных услугнаселению.

5) Городское хозяйство.

Городское хозяйство являетсяосновой экономики города, обеспечивая, прежде всего, социально-экономическую иэкологическую стабильность населенного пункта, при этом его хозяйственнаядеятельность направлена на удовлетворение коллективных, общественных и духовныхпотребностей населения.

Основными показателями, отражающимидеятельность в данной сфере, являются протяженность улично-дорожной сети,пассажиропоток общественного транспорта, средняя обеспеченность населения общейплощадью жилых домов, общая площадь жилых помещений в аварийных жилых домах.

Базовый вариант долгосрочногопрогнозирования предусматривает:

- решение основных задач посозданию разветвленной улично-дорожной сети, обеспечивающей эффективную работугрузового и общественного транспорта в условиях роста автомобилизации, а такжесистемная работа по оснащению улично-дорожной сети города Томска качественнымии надежными системами наружного освещения, обеспечивающими необходимый уровеньосвещенности и гарантирующими долгий срок службы дорожного полотна;

- увеличение пассажиропотока,которому будет способствовать процесс обновления подвижного составапривлеченных маршрутных автобусов;

- повышение среднейобеспеченности горожан жильем экономкласса за счетреализации государственных программ строительства жилья экономкласса,а также муниципальных жилищных программ, направленных на улучшение жилищныхусловий молодых семей и отдельных категорий граждан;

- менее высокие темпы ростааварийного жилья за счет целенаправленной работы покапитальному ремонту многоквартирных домов с высокой степенью износа воизбежание их перехода в число аварийных жилых домов.

6) Социальная сфера.

Экономическая деятельность,непосредственно касающаяся образа жизни людей, потребления населениемматериальных и духовных благ, услуг, удовлетворения конечных запросов человека,семьи, коллективов, групп общества в полной степени характеризует состояниесоциальной сферы города.

Основными показателями,отражающими деятельность в данной сфере, являются доля детей в возрасте от 1 до6 лет, получающих услуги дошкольного образования, уровень обеспеченностинаселения города Томска спортивными залами и плоскостными сооружениями отнормативной потребности, обеспеченность населения города объектами культуры.

При базовом вариантедолгосрочного прогнозирования предусматривается:

- сдерживающая динамика снижения показателя доступности услуг дошкольного образования.Планируется сохранить доступность дошкольного образования в прогнозном периодедля детей в возрасте 3 - 7 лет на уровне 2016 года. Однако с учетомпрогнозируемого уровня рождаемости в городе, которому объективно не будутсоответствовать темпы развития инфраструктуры дошкольного образования,планируется незначительное снижение количества детей в возрасте 1 - 6 лет,получающих услуги дошкольного образования. При этом в целяхснижения социальной напряженности, связанной с ограниченностью количества меств муниципальных дошкольных образовательных учреждениях, планируется продолжениеработы по предоставлению компенсации родителям (законным представителям) частизатрат на содержание детей в группах по присмотру и уходу за детьми, денежнойвыплаты родителям (законным представителям) детей, посещающих частныеобразовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программудошкольного образования, в целях возмещения затрат за присмотр и уход, атакже мер социальной поддержки многодетным семьям при присвоении им статуса"Семейная группа присмотра и ухода за детьми".

- сохранение на достигнутом в2016 году уровне обеспеченности населения спортивными залами и плоскостнымисооружениями от нормативной потребности за счет строительства спортивныхплощадок, а также ремонт и реконструкцию существующих спортивных сооружений;

- сохранение традиционных формкультурно-досугового обслуживания населения (просвещение, объекты культурногонаследия и т.д.) и увеличение числа пользователей библиотек, музеев икультурно-досуговых учреждений.

4. ПРОГНОЗ ОСНОВНЫХПОКАЗАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНОГО ПРОГНОЗА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ГОРОД ТОМСК" НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ

ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА

Основными критериямиэффективности налоговой политики являются возможность финансового обеспечениярасходных обязательств публично-правовых образований при максимальномблагоприятствовании инвестиционной активности, развитие человеческого капитала,преимущественное положение добросовестных налогоплательщиков перед субъектамихозяйственной деятельности, уклоняющимися от уплаты налогов и сборов.

Основной целью бюджетной политики на долгосрочную перспективу является обеспечениесбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования"Город Томск".

Удлинение горизонтов планированиязаставляет обеспечить более тесную увязку целей и задач стратегическогопланирования с муниципальными программами.

Соблюдение принципа единствабюджетной системы Российской Федерации в долгосрочном периоде будет обеспечиваться,в том числе за счет применения единой бюджетной классификации РоссийскойФедерации, единых перечней муниципальных услуг.

Прогноз основных показателейбюджета муниципального образования "Город Томск" в долгосрочномпериоде представлен в приложении 1 к Бюджетному прогнозу.

4.1. Основные подходы кформированию доходов бюджета

муниципального образования"Город Томск"

Прогноз доходовбюджета муниципального образования "Город Томск" на период до 2022года сформирован исходя из расчетов, представленных администраторами доходовбюджета города, с учетом нормативов отчислений от федеральных и региональныхналогов и сборов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации,законами Томской области от 09.02.2012 N 7-ОЗ "Об установлении единых нормативовотчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов и городских округов Томскойобласти", от 14.11.2012 N 208-ОЗ "Об установлении единых нормативовотчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов Томской области ототдельных федеральных налогов".

Прогноз налоговых и неналоговыхдоходов бюджета муниципального образования "Город Томск" на период до2022 года представлен в приложении 2 к Бюджетному прогнозу.

При составлении прогноза учтеныследующие основные изменения налогового законодательства, принятые нафедеральном уровне:

1. Всоответствии с Федеральным законом от 02.06.2016 N 178-ФЗ "О внесенииизменений в статью 346.32 части второй Налогового кодекса Российской Федерациии статью 5 Федерального закона "О внесении изменений в часть первую ичасть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федеральногозакона "О банках и банковской деятельности" с 1 января 2021 годабудет отменена система налогообложения в виде единого налога навмененный доход для отдельных видов деятельности. Ранее было утверждено, чтосистема налогообложения в виде ЕНВД будет отменена с 1 января 2018 года.

2. Федеральным законом РоссийскойФедерации от 03.07.2016 N 360-ФЗ "О внесении изменений в отдельныезаконодательные акты Российской Федерации" приняты изменения,устанавливающие, что с 01.01.2017 до 01.01.2020 кадастровая стоимость объектовнедвижимости определяется исходя из результатов кадастровой оценки по состояниюна 01.01.2014.

3. Федеральным законом от03.07.2016 N 248-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налоговогокодекса Российской Федерации" в Налоговый кодекс Российской Федерациивносятся изменения, связанные с переходом на новые общероссийскиеклассификаторы. С 1 января 2017 года вступают в силу новые редакции Общероссийскогоклассификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2)и Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности(ОКПД2) с отменой ряда действующих в настоящее время общероссийскихклассификаторов. Помимо замены наименований классификаторов Законом уточняетсятакже понятие "бытовые услуги", используемое в специальных налоговыхрежимах.

4. В соответствии с Федеральнымзаконом от 03.07.2016 N 243-ФЗ "О внесении изменений в части первую ивторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговыморганам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательноепенсионное, социальное и медицинское страхование" с 01.01.2017:

- увеличен предельный размердоходов для целей применения упрощенной системы налогообложения до 150 млн р. (2016 - 60 млн р.);

- применять названный специальныйрежим можно будет, если доход организации за девять месяцев года, в которомподается уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, непревысил 112,5 млн р. (2016 - 45 млн р.);

- ежегодная индексация предельныхразмеров доходов для целей применения упрощенной системы налогообложения накоэффициент-дефлятор приостанавливается до 2021 года;

- со 100 млнр. до 150 млн р. увеличится пороговое значение остаточной стоимости основныхсредств (превышение указанного значения будет свидетельствовать о том, чтопредприятие потеряло право на применение упрощенной системы налогообложения).

На местном уровне - с цельюповышения эффективности использования муниципального имущества и земельныхресурсов приняты:

1) решение ДумыГорода Томска от 04.10.2016 N 363 "О внесении изменений в решение Томскойгородской Думы от 24.12.2004 N 815 "О порядке определения величиныарендной платы за пользование объектами нежилого фонда муниципальногообразования "Город Томск", предусматривающее ежегодную индексациюбазовой ставки арендной платы за 1 кв. м площади объектов муниципальногонежилого фонда (с учетом прогнозируемого индекса инфляции);

2) решение Думы Города Томска от01.11.2016 N 396 "О внесении изменений в отдельные решенияпредставительного органа местного самоуправления", предусматривающее:

- ежегодную индексацию размераарендной платы за землю (с учетом прогнозируемого индекса инфляции),корректировку льгот по отдельным категориям арендаторов;

- повышение ставок арендной платыза землю / коэффициентов к ставкам по отдельным видам использования земельныхучастков;

- поэтапное повышение ставоквыкупной стоимости земельных участков.

По налоговымдоходам прогноз поступлений в бюджет муниципального образования "ГородТомск" составлен исходя из расчетов, представленных главнымадминистратором доходов бюджета города - инспекцией ФНС России по г. Томску всоответствии с нормативами отчислений налогов в местный бюджет, с учетом динамикипоступлений налогов, сложившейся за три года, предшествующих текущемуфинансовому году, ожидаемого поступления налогов в 2016 году, прогнозируемыхсреднегодовых темпов роста поступлений налогов в бюджет города на период до 2022 года.

Прогноз поступлений по налогу надоходы физических лиц составлен исходя из прогнозируемогосреднегодового темпа роста поступлений налога в размере 106,6%, по налогу,взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, - учтенсреднегодовой темп роста в размере 111%, по сельскохозяйственному налогу -114%, по земельному налогу - 101%.

По единомуналогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности прогноз до 2020 годасоставлен на уровне ожидаемого поступления налога в 2016 году в связи спереходом налогоплательщиков на иные системы налогообложения, так как с 1января 2021 года в соответствии с Федеральным законом от 02.06.2016 N 178-ФЗ"О внесении изменений в статью 346.32 части второй Налогового кодексаРоссийской Федерации и статью 5 Федерального закона "О внесении изменений в часть первую ичасть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федеральногозакона "О банках и банковской деятельности" будет отменена системаналогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видовдеятельности.

По налогу на имущество физическихлиц прогноз составлен до 2020 года, так как в соответствии с действующимзаконодательством в срок до 1 января 2020 года необходимо установить единуюдату начала применения на территории субъекта Российской Федерации порядкаопределения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектовналогообложения. В настоящее время принято решение о проведении на территорииГорода Томска новой государственной кадастровой оценки объектов недвижимости,планируемое время проведения оценки - 2018 год. Таким образом, составитьпрогноз на 2021 - 2022 годы не представляется возможным.

По неналоговым доходам прогнозпоступлений в бюджет муниципального образования "Город Томск"составлен с учетом действующего федерального, областного законодательства инормативных правовых актов органов местного самоуправления.

Прогноз поступлений по аренднойплате за земельные участки составлен исходя из ставок арендной платы,установленных действующими по состоянию на 01.07.2016 решениями Думы ГородаТомска, с учетом текущей экономической ситуации, а также динамики вновьзаключаемых и расторгаемых договоров аренды земельных участков и проводимойработы по взысканию задолженности.

Прогноз поступлений по доходам отсдачи в аренду муниципального имущества составлен исходя изусловий действующих договоров аренды муниципального имущества в частиустановленного размера арендной платы, с учетом сроков внесения платежей исроков действия договоров, сложившейся тенденции сокращения общего объемаарендного фонда.

Прогноз доходовот приватизации муниципального имущества составлен в соответствии спредварительным перечнем объектов муниципального имущества, планируемого квключению в ежегодный Прогнозный план (Программу) приватизации, с учетоможидаемых поступлений денежных средств за объекты, проданные в рассрочку врамках реализации преимущественного права арендаторов на приобретениеарендуемого имущества, и суммы поступлений денежных средств по переходящимобъектам.

Прогноз поступлений от продажиземельных участков рассчитан исходя из средней сложившейся цены за 1 кв. м икоэффициента продаваемости земельных участков в собственность.

Прогноз поступлений поадминистративным платежам и сборам (платежи, взимаемые органами местногосамоуправления (организациями) городских округов за выполнение определенныхфункций) осуществлен исходя из платы, взимаемой с родителей детей, посещающихшколу-интернат N 1 г. Томска, количества учебных дней и с учетом сложившейсяпосещаемости.

Прогноз по штрафам, санкциям,возмещению ущерба составлен на основании данных, представленныхадминистраторами данных платежей. Доходы бюджета муниципального образования"Город Томск" в части поступления денежных взысканий (штрафов)администрируют 27 главных администраторов (администраторов) доходов.

Прочие неналоговые доходывключают в себя следующие виды доходов:

- плата за снос зеленыхнасаждений - прогноз составлен управлением дорожной деятельности,благоустройства и транспорта администрации Города Томска исходя из среднейсуммы поступлений данной платы за последние 3 года;

- плата за право на заключениедоговора о размещении нестационарного торгового объекта - прогноз составленрайонными администрациями Города Томска исходя из данных о размере площадиземельных участков, занятых под размещение нестационарных торговых объектов,ставки платы за размещение нестационарного торгового объекта;

- прочие неналоговые доходы.

Бюджетныйпрогноз муниципального образования "Город Томск" по доходам на 2017 -2018 годы составлен с учетом безвозмездных поступлений из областного бюджета,утвержденных решением Думы Города Томска от 08.12.2015 N 76 "О бюджетемуниципального образования "Город Томск" на 2016 год и плановыйпериод 2017 - 2018 годов" (с изменениями и дополнениями), на 2019 годпрогноз по доходам составлен с учетом дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, на2020 - 2022 годы прогноз составлен с учетом безвозмездных поступлений отюридических и физических лиц.

Бюджетный прогноз на 2017 годсоставлен с дефицитом в сумме 646,8 млн р. (9,9%), наплановый период 2018 - 2019 годов и долгосрочный период до 2022 года -бюджетный прогноз сформирован без дефицита.

Несмотря на сложившуюсяэкономическую ситуацию в городе Томске, ограниченную бюджетными ресурсами, изамедлением темпов роста доходов населения, прогноз основных показателейбюджета муниципального образования "Город Томск" в долгосрочномпериоде по доходам ориентирован на обеспечение долгосрочной сбалансированностии устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех социальных обязательствперед населением города. Приоритетным направлением остается обеспечениемаксимальной наполняемости городского бюджета и реализация мероприятий поувеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращениюзадолженности по платежам в городской бюджет.

4.2. Основные подходы кформированию расходов бюджета

муниципального образования"Город Томск"

Прогноз расходов бюджетамуниципального образования "Город Томск" на период до 2022 годасформирован в соответствии с расходными обязательствами, отнесеннымиКонституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органовместного самоуправления и предполагает относительную стабильность структурырасходов в долгосрочной перспективе.

С учетом того, что обеспечениерасходных обязательств источниками финансирования является необходимым условиемреализации муниципальной политики, при формировании прогноза расходовподтвержден безусловный приоритет исполнения действующих обязательств.Инициативы и предложения по принятию новых расходных обязательств будутограничиваться, их рассмотрение будет возможно исключительно послесоответствующей оценки их эффективности и учитыватьсятолько при условии адекватной оптимизации расходов в заданных бюджетныхограничениях.

В числе приоритетных направленийбудут сохранены расходы на развитие образования, культуры и спорта, а такжепроизводственной инфраструктуры, в том числе жилищно-коммунального хозяйства,дорожного хозяйства, транспорта.

Прогноз основных показателейбюджета муниципального образования "Город Томск" в долгосрочномпериоде по расходам ориентирован на:

- обеспечение в полном объемепубличных нормативных обязательств;

- обеспечение безусловного исполнения указов Президента Российской Федерациисоциально-экономической направленности;

- реализацию мероприятий построительству, капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог,капитальному ремонту и ремонту объектов образования, инженерной и коммунальнойинфраструктуры;

- реализацию мероприятий попереселению граждан города из аварийного и ветхого жилищного фонда;

- поддержка молодых (в том числеиз числа многодетных) семей в решении проблемы приобретения жилья;

- улучшение жилищных условий исоциальную поддержку работников социально значимых организаций.

Дальнейшая реализация принципаформирования муниципального образования "Город Томск" попрограммно-целевому принципу позволит повысить обоснованность бюджетныхассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность дляобщества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.

Показатели финансовогообеспечения на реализацию муниципальных программ муниципального образования"Город Томск" на период до 2022 года представлены в приложении 3 кБюджетному прогнозу.

4.3. Основные подходы кформированию долговой политики,

дефицита (профицита) бюджетамуниципального

образования "ГородТомск"

Долговая политика муниципальногообразования "Город Томск" на период до 2022 года будет направлена нарешение ключевой задачи по поддержанию долговой нагрузки на безопасном уровне.

Для решения указанной задачинеобходимо обеспечить:

- эффективность осуществлениямуниципальных заимствований;

- осуществление необходимогообъема муниципальных заимствований, способного обеспечить решениесоциально-экономических задач развития муниципального образования, не допустивпри этом необоснованного роста муниципального долга и повышения рисковнеисполнения долговых обязательств;

- взаимосвязь принятия решения озаимствованиях с реальными потребностями бюджета муниципального образования "ГородТомск" в привлечении заемных средств;

- раскрытие информации омуниципальном долге.

Отношение объема муниципальногодолга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений на конец 2022 года составит не более 66,5%.

Расходы на обслуживаниемуниципального долга на долгосрочный период будут определяться на основаниидействующих долговых обязательств, прогнозного уровня доходности облигаций ипрогнозной стоимости кредитных ресурсов. Объем расходов на обслуживаниемуниципального долга в общем объеме расходов бюджета города не превыситограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

5. ОСНОВНЫЕ РИСКИ,ВЛИЯЮЩИЕ НА СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ГОРОД ТОМСК"

В сфере бюджетной политики рискиневыполнения плановых расходных обязательств зависят от множества внешних ивнутренних факторов. Внешним фактором риска зачастую является бюджетнаяполитика Российской Федерации, субъекта Российской Федерации в частиперераспределения дополнительных полномочий на уровень муниципалитетов,внесения изменений в межбюджетные отношения или принятия решений, приводящих кувеличению стоимости расходных обязательств муниципалитетов, измененияфедерального и регионального законодательства, приводящие к выпадающим доходамбюджета. Данные меры могут повлечь за собой значительноеувеличение расходной нагрузки на бюджет муниципального образования илисокращение объема и количества межбюджетных трансфертов, предоставляемых изфедерального и областного бюджетов. Кроме того, рост стоимости расходныхобязательств может быть обусловлен неблагоприятными экономическими условиями,ростом инфляции и цен на услуги естественных монополий.

К числу основных внешних рисковотносятся:

1) Сохранение влияния мировогофинансового кризиса на экономику Российской Федерации в целом. В случаедлительности его влияния на социально-экономическое развитие страны возможнынегативные последствия и для социально-экономического развития города Томска,проявляющиеся, в частности, в сокращении доступности и увеличении стоимостикредитных ресурсов, оттоке инвестиций, снижении рентабельности соответствующихвидов экономической деятельности.

Минимизация указанного риска вдолгосрочном периоде возможна путем сохранения налоговых льгот, субсидированиизатрат производителей на федеральном и областном уровне.

2) Изменение федерального иобластного законодательства, влияющего на параметры бюджета муниципальногообразования, в частности:

- новации в межбюджетномрегулировании;

- снижение нормативов отчисленийот налогов и сборов;

- установление новых расходныхобязательств;

- сокращение межбюджетныхтрансфертов из федерального и областного бюджетов.

Влияние внешних рисков потребуетрегулярного уточнения прогноза доходов и впоследствии в случае их уменьшения,ограничения роста расходных обязательств сокращение избыточных и неэффективныхрасходов будущих периодов.

К числу основных внутреннихрисков относятся:

1) Снижение численности населенияв трудоспособном возрасте.

Минимизация указанного рискадолжна быть выражена в проведении работы по выявлению и исключению из числанеработающего населения граждан трудоспособного возраста, фактическиосуществляющих трудовую деятельность, но не уплачивающих налоги и взносы.

2) Большой объем социальныхобязательств, в том числе связанных с реализацией мер, сформулированных в"майских" указах Президента Российской Федерации.

Меры поддержки, оказываемыегосударством, направлены на повышение социальных возможностей. В случаезамедления темпов экономического развития существует риск увеличения числануждающихся в социальной поддержке и, соответственно, увеличения объемасоциальных расходов бюджета.

Минимизация риска должнаосуществляться за счет принятия эффективных мер, направленных на развитиеэкономического потенциала муниципального образования "Город Томск",качественного проведения системных реформ в отраслях социальной сферы, а такжеперехода к адресности оказания мер социальной поддержки.

3) Сокращение (отсутствиеинтенсивного роста) инвестиций в основной капитал.

Дефицит инвестиций в основнойкапитал сдерживает темп экономического роста муниципального образования,поскольку в среднесрочной перспективе инвестиции остаются практическиединственным источником для его стимулирования.

Минимизация указанных рисковвозможна путем реализации проектов, направленных на развитие инфраструктуры, втом числе через построение эффективного сотрудничества и партнерских отношенийвласти, бизнеса и общества (муниципально-частноепартнерство) по всем направлениям развития города.

Таким образом, в целях недопущенияразвития ситуации с бюджетом муниципального образования "Город Томск"в негативную сторону основными мерами, направленными на минимизацию риска егонесбалансированности, будут являться:

- оптимизация расходов имораторий на принятие новых расходных обязательств;

- активное использование оценкиэффективности бюджетных расходов при подготовке бюджетных решений;

- повышение адресности мерсоциальной поддержки нуждающихся категорий граждан;

- активное участие в привлечениисредств федерального и областного бюджетов, в том числе в рамкахгосударственных программ Российской Федерации и Томской области;

- постоянная оценка расходныхобязательств муниципального образования "Город Томск" в целяхприведения их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями.

Приложение 1

к Бюджетному прогнозу

муниципального образования"Город Томск"

на долгосрочный период до 2022года

ПРОГНОЗ

ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТАМУНИЦИПАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОДТОМСК" В ДОЛГОСРОЧНОМ ПЕРИОДЕ

млн р.

N пп

Наименование показателя

2015 год

2016 год

Прогноз на

Исполнено

План

Исполнено

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Доходы, всего в т.ч.:

11792,7

13933,1

13872,8

12378,4

11087,4

7380,9

7110,0

6495,3

6835,4

Налоговые и неналоговые доходы

5858,1

6192,6

6189,2

6539,6

6445,8

6698,5

7104,6

6489,9

6830,0

Безвозмездные поступления, в т.ч.:

5934,6

7740,5

7683,6

5838,8

4641,6

682,4

5,4

целевые средства

5330,9

7012,3

6955,4

5146,7

3959,2

0,0

нецелевые средства

603,7

728,2

692,1

682,4

5,4

Расходы, всего, в т.ч.:

12421,7

14484,4

14088,1

13025,2

11087,4

7380,9

7110,0

6495,3

6835,4

2.1

Капитальный ремонт

458,8

274,5

251,5

626,6

36,4

246,5

225,2

236,9

2.2

Капитальные вложения

1544,7

2901,4

2726,1

1942,9

488,9

58,2

1123,0

1025,9

1079,6

2.3

Расходы на обслуживание муниципального долга

194,7

243,6

354,4

358,3

381,4

417,9

2.4

Условно утвержденные расходы, в т.ч.

893,3

1281,3

в %

12,5%

17,4%

Дефицит (-) (профицит (+)), в т.ч.

-629,0

-551,3

-215,3

-646,8

0,0

в %

10,7%

8,9%

3,5%

9,9%

0,0%

Объем муниципального долга, в т.ч.

3419,0

3655,2

3550,2

4540,8

в %

58,4%

59,0%

57,4%

69,4%

70,4%

67,8%

63,9%

70,0%

66,5%

Приложение 2

к Бюджетному прогнозу

муниципального образования"Город Томск"

на долгосрочный период до 2022года

ПРОГНОЗ

НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВБЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОДТОМСК" НА ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА

тыс. руб.

пп

Наименование показателя

2015 год

2016 год

Прогноз на

Исполнено

План

Исполнено

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ,

всего, в том числе:

5858135,9

6192632,0

6189238,2

6539570,0

6445770,6

6698464,8

7104621,7

6489875,4

6829983,1

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, всего,

в том числе:

4834841,5

5300418,5

5269798,8

5719587,2

5680340,5

5961630,8

6427434,0

5829870,0

6183260,0

1.1

НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

2604420,6

2817000,0

2811415,6

3003127,4

3189321,3

3393437,9

3569885,0

3805497,0

4056660,0

Налог на доходы физических лиц

2604420,6

2817000,0

2811415,6

3003127,4

3189321,3

3393437,9

3569885,0

3805497,0

4056660,0

1.2

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

19669,0

27890,2

29105,7

30538,0

31566,0

32974,0

0,0

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

19669,0

27890,2

29105,7

30538,0

31566,0

32974,0

0,0

1.3

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

873214,8

887450,0

883174,1

949396,5

1001526,2

1059397,9

1123700,0

724078,0

803304,0

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

368099,1

428000,0

425014,8

473932,0

526064,0

583931,0

648164,0

719462,0

798602,0

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

499366,6

455000,0

453859,7

470996,0

0,0

Единый сельскохозяйственный налог

250,2

460,0

458,2

457,5

466,2

470,9

540,0

616,0

702,0

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

5498,9

3990,0

3841,4

4011,0

4000,0

1.4

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

1231553,2

1457322,0

1438746,0

1608769,3

1321758,0

1330420,0

1578447,0

1134095,0

1145436,0

Налог на имущество физических лиц

268506,7

416322,0

405855,8

621903,0

455581,0

0,0

Земельный налог

963046,5

1041000,0

1032890,2

986866,3

866177,0

874839,0

1122866,0

1134095,0

1145436,0

1.5

НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

11764,5

18500,0

17580,8

18827,0

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых

11764,5

18500,0

17580,8

18827,0

1.6

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

93619,9

92640,3

90141,4

108929,0

117342,0

126574,0

136575,0

147373,0

159033,0

1.7

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

599,5

-384,0

-364,8

0,0

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, всего,

в том числе:

1023294,4

892213,5

919439,4

819982,8

765430,1

736834,0

677187,7

660005,4

646723,1

2.1

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

576102,8

500434,3

498228,1

570082,8

532302,6

503646,9

468501,2

451502,8

435547,4

2.1.1

Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

438510,0

355889,9

350853,1

427001,7

390159,3

373192,5

357086,0

341808,3

327346,2

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

422309,8

339044,8

333933,3

411612,2

373947,6

357193,6

341277,3

326156,9

311792,5

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

15413,6

15000,0

15084,5

14000,0

15000,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, которые расположены в границах городских округов, находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти субъектов Российской Федерации, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

98,5

97,4

73,2

97,4

42,4

0,0

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

688,1

1747,7

1762,1

1292,1

1114,3

901,5

766,3

651,4

553,7

2.1.2

Плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности

0,0

82,8

84,2

50,0

2.1.3

Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий

3184,0

3605,1

2979,6

3575,0

3499,3

3641,8

2.1.4

Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

134408,8

140856,5

143685,7

140051,5

138518,3

126905,1

107723,4

106002,7

104509,4

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в том числе:

134408,8

140856,5

143685,7

140051,5

138518,3

126905,1

107723,4

106002,7

104509,4

прочие доходы от сдачи в аренду имущественных комплексов

29508,5

38250,9

39098,7

29081,2

29377,1

22785,1

20032,5

20031,7

прочие доходы от сдачи в аренду имущества

16025,8

14123,9

14953,8

11591,0

10917,5

7212,4

6130,5

5210,9

4429,3

плата за право установки и эксплуатации рекламных конструкций на объектах муниципальной собственности

64871,8

63140,9

63580,9

76915,1

77678,3

63728,8

64228,8

64728,8

плата за наем жилых помещений муниципального жилищного фонда

22257,4

24110,4

24799,9

21880,8

20034,9

18718,8

17321,1

16020,8

14809,1

прочие поступления от использования имущества

1745,3

1230,4

1252,4

261,4

188,5

прочие поступления от использования имущества по концессионным соглашениям

0,0

322,0

2.2

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

4296,9

4999,5

5429,2

5426,5

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

4296,9

4999,5

5429,2

5426,5

2.3

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

33304,1

3973,8

4983,1

60,0

2.4

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

279566,6

170597,7

177258,3

149781,5

129541,9

127673,4

118359,1

115852,1

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу

49551,0

33989,9

34011,8

20134,5

17616,9

15748,4

6434,1

3927,1

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности

230015,6

134638,0

141252,5

128147,0

110425,0

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности

1969,8

1994,0

1500,0

2.5

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ

375,6

356,0

318,9

344,6

2.6

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

106148,8

77768,0

96965,3

78050,0

80715,6

82503,3

67347,0

69670,1

72243,2

2.7

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

23499,6

134084,2

136256,5

16237,4

17038,9

17179,3

17149,3

17249,3

Приложение 3

к Бюджетному прогнозу

муниципального образования"Город Томск"

на долгосрочный период до 2022года

ПОКАЗАТЕЛИ

ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАРЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ГОРОД ТОМСК"

НА ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА

млн р.

N пп

Наименование муниципальной программы

План на 2016 год

Утверждено решением Думы Города Томска о бюджете на первые три года действия бюджетного прогноза

Прогноз

<1>

на 2017 год

на 2018 год

на 2019 год

на 2020 год

на 2021 год

на 2022 год

Всего, в том числе:

13022,4

11597,4

8842,9

4878,6

4699,5

4293,2

4518,0

Муниципальная программа "Развитие городского сообщества" на 2015 - 2020 годы

21,4

21,0

21,1

20,3

18,6

19,5

Муниципальная программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности" на 2015 - 2020 годы

4,2

4,4

4,2

3,9

4,1

Муниципальная программа "Безопасный Город" на 2017-2020 годы

434,7

22,9

16,6

14,4

13,9

12,7

13,3

Муниципальная программа "Совершенствование муниципального управления" на 2015 - 2019 годы

10,2

8,2

7,9

7,2

7,6

Муниципальная программа "Экономическое развитие и инновационная экономика" на 2015 - 2020 годы

220,8

4,4

4,2

3,9

4,1

Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта, формирование здорового образа жизни" на 2015 - 2020 годы"

409,1

450,0

389,2

332,6

320,4

292,7

308,0

Муниципальная программа "Молодежь Томска" на 2015 - 2020 годы"

22,4

23,5

26,0

25,0

22,9

24,1

Муниципальная программа "Доступное и комфортное жилье"

456,0

0,0

Муниципальная программа "Улучшение жилищных условий отдельных категорий граждан"

0,0

96,0

92,5

84,5

88,9

Муниципальная программа "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда"

0,0

83,5

59,6

0,0

Муниципальная программа "Социальная поддержка граждан" на 2015 - 2019 годы

522,4

510,2

488,8

353,2

340,2

310,8

327,1

Муниципальная программа "Развитие дорожного хозяйства" на 2015 - 2020 годы"

603,8

669,5

416,1

343,2

330,6

302,0

317,8

Муниципальная программа "Капитальный ремонт многоквартирных домов"

0,0

47,1

30,4

29,3

26,8

28,2

Муниципальная программа "Благоустройство Города Томска" на 2015 - 2020 годы"

245,2

355,9

224,6

216,4

197,7

208,0

Муниципальная программа "Сохранение деревянного зодчества г. Томска" на 2015 - 2019 годы"

13,6

28,8

1,0

0,9

Муниципальная программа "Развитие образования" на 2015 - 2025 годы"

8393,7

7145,8

5518,2

1928,2

1857,4

1696,8

1785,7

Муниципальная программа "Развитие культуры и туризма" муниципального образования "Город Томск" на 2015 - 2020 годы"

349,9

487,5

253,0

247,8

238,7

218,1

229,5

Муниципальная программа "Развитие инженерной инфраструктуры для обеспечения населения коммунальными услугами"

417,0

362,2

141,8

88,2

85,0

77,6

81,7

Муниципальная программа "Обеспечение экологической безопасности" на 2015 - 2020 годы"

97,7

85,4

75,8

65,9

63,5

58,0

61,0

Муниципальная программа "Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами" на 2015 - 2020 годы"

88,9

93,6

90,6

87,3

79,7

83,9

Муниципальная программа "Территориальное развитие и совершенствование архитектурного облика Города Томска" на 2015 - 2020 годы"

96,8

101,3

102,7

98,9

90,4

95,1

Муниципальная программа "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске" на 2014 - 2020 годы"

248,5

206,0

148,3

142,9

130,5

137,3

Муниципальная программа "Обеспечение безопасности дорожного движения"

0,0

312,7

249,2

240,1

219,3

230,8

Муниципальная программа "Эффективное управление муниципальными финансами"

366,1

477,5

476,9

498,2

479,9

438,4

461,4