Постановление Государственной Думы Томской области от 28.05.2009 № 2300
Об отчете о работе Контрольной палаты Государственной Думы Томской области в 2008 году
ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДУМА ПОСТАНОВЛЕНИЕ 28.05.2009 N 2300 г. ТомскОб отчете о работе Контрольной палаты Государственной Думы Томской области в 2008 году Рассмотрев отчет о работе Контрольной палаты ГосударственнойДумы Томской области в 2008 году, в соответствии со статьей 23Закона Томской области "О Контрольной палате", Государственная Дума Томской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: Утвердить отчет о работе Контрольной палаты ГосударственнойДумы Томской области в 2008 году согласно приложению. Председатель Государственной Думы Томской области Б.А.Мальцев Приложение к постановлению Государственной Думы Томской области от 28.05.2009 N 2300 Отчет о работе Контрольной палаты Государственной Думы Томской области в 2008 году 1. Правовые условия и область действия контрольных полномочий Компетенция Контрольной палаты Государственной Думы Томскойобласти (далее - Контрольная палата) определена законами Томскойобласти "О Контрольной палате" и "О бюджетном процессе в Томскойобласти". В своей деятельности Контрольная палата руководствуетсяКонституцией Российской Федерации, законодательными актамиРоссийской Федерации, Уставом (Основным Законом) Томской области,законами и иными нормативными правовыми актами Томской области,решениями Государственной Думы Томской области (далее -Государственная Дума). В соответствии со статьей 10 Закона Томской области "Обюджетном процессе в Томской области" Контрольная палата являетсяпостоянно действующим органом государственного финансового контроля,подотчетным Государственной Думе, и осуществляет полномочия всоответствии с Законом Томской области "О Контрольной палате". В соответствии со статьей 12 Закона Томской области "ОКонтрольной палате" контрольные полномочия Контрольной палатыраспространяются на все государственные органы и организации Томскойобласти, а также органы местного самоуправления, банки, страховыекомпании и иные коммерческие и некоммерческие организации внезависимости от видов и форм собственности, другие хозяйствующиесубъекты, если они получают, перечисляют, используют средства изобластного бюджета или областную собственность, либо управляют ею. (Схему см. в оригинале) 2. Основные виды, формы, методы и направления деятельности Контрольной палаты в 2008 году Контрольная палата осуществляет контрольно-ревизионную,экспертно-аналитическую и информационную деятельность, обеспечиваетединую систему контроля за исполнением областного бюджета и бюджетаТомского территориального фонда обязательного медицинскогострахования (далее - ТТФОМС), а также распоряжением и использованиемобластной государственной собственности, что предполагает проведениекомплекса контрольных и экспертно-аналитических мероприятий. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации даннаясистема контроля интегрирована в основные составляющие бюджетногопроцесса и предполагает непрерывный цикл контроля за исполнениембюджетов, реализуемого на трех последовательных стадиях: - стадии предварительного контроля за формированием проектовзаконов об областном бюджете и бюджете ТТФОМС на очереднойфинансовый период и внесением в них изменений; - стадии текущего контроля за исполнением утвержденныхбюджетов; - стадии последующего контроля уже исполненных бюджетов. (Схему см. в оригинале) Комплекс контрольных и экспертно-аналитических мероприятий,осуществляемых в рамках предварительного, текущего и последующегоконтроля, составляет единую систему контроля за формированием,утверждением, изменением, исполнением бюджетов, распоряжениемобластным государственным имуществом. Он дополняется тематическимипроверками, экспертно-аналитическими мероприятиями по контролю зарасходованием бюджетных средств и использованием областнойсобственности, проводимыми в соответствии с планами работ,утверждаемыми постановлениями Государственной Думы, а такжеподготовкой заключений на законопроекты, направляемые в Контрольнуюпалату Государственной Думой. (Схему см. в оригинале) В 2008 году Контрольная палата осуществляла свою деятельность всоответствии с Планом работы, утвержденным ПостановлениемГосударственной Думы от 31.01.2008 N 965. 3. Основные итоги работы Контрольной палаты в 2008 году Приоритетным в реализации контрольных полномочий в отчетномгоду оставалось обеспечение единой системы контроля за формированиеми исполнением областного бюджета и бюджета Томского территориальногофонда обязательного медицинского страхования на всех стадияхбюджетного процесса, а также за управлением и использованиемобластной государственной собственности. Как и ранее, основудеятельности составили: внешние проверки отчетов об исполнении областного бюджета ибюджета ТТФОМС; осуществление экспертиз проектов указанных бюджетов изаконопроектов, предусматривающих изменения в них, с оценкойобоснованности доходных и расходных статей проектов бюджетов; осуществление контроля за распоряжением и использованиемобластной государственной собственности; систематический анализ итогов проводимых мероприятий, обобщениеи исследование причин и последствий выявленных отклонений инарушений в процессе формирования доходов и расходования средствподконтрольных бюджетов, в управлении и использовании областнойгосударственной собственности, разработка на основе полученныхданных предложений по совершенствованию бюджетного и иногозаконодательства Томской области; информирование о своей деятельности по контролю за исполнениемобластного бюджета и бюджета ТТФОМС, за использованием областнойгосударственной собственности в установленном порядкеГосударственной Думы и Администрации Томской области, а такжеобщественности через средства массовой информации и иные доступныеинформационные источники. Также в 2008 году были запланированы и проведены контрольныемероприятия по следующим актуальным вопросам: - анализ работы по управлению и обслуживанию государственноговнутреннего долга Томской области; - проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных на строительство, реконструкцию иремонт объектов областной государственной и муниципальнойсобственности; подготовку инвестиционных площадок; приобретениеспецпродукции ГИБДД и проведение диагностики автотранспорта; - анализ методической базы и проверки целевого и эффективногоиспользования средств областного бюджета, выделенных в качествесубвенций бюджетам муниципальных образований на решение вопросовместного значения; - проверка правильности взимания платы за стационарноесоциальное обслуживание, анализ направлений использования полученныхсредств; - анализ финансовой обеспеченности осуществления полномочий поорганизации предоставления начального, среднего и дополнительногопрофессионального образования; - проверка соблюдения действующего законодательства припроведении приватизации областного государственного имущества; - проверка использования средств областного бюджета, внесенныхв качестве вкладов в уставный капитал хозяйственных обществ, иэффективности производственно-хозяйственной деятельности данныхобществ; - проверка создания с участием средств областного бюджетаЗакрытого паевого инвестиционного фонда особо рисковых (венчурных)инвестиций "Региональный венчурный фонд инвестиций в малыепредприятия в научно-технической сфере Томской области". Всего в 2008 году Контрольной палатой проведено 30 контрольныхи экспертно-аналитических мероприятий. В отчетном году подготовлено33 заключения на проекты нормативных правовых актов, направленныхГосударственной Думой в Контрольную палату. Проведеннымиконтрольными мероприятиями было охвачено 56 объектов. Контрольныемероприятия осуществлялись в органах исполнительной власти Томскойобласти и местного самоуправления, областных и федеральныхгосударственных организациях, муниципальных организациях, иныххозяйствующих субъектах. В ходе проведения контрольных мероприятий объем проверенныхсредств составил 17 731,3 млн.руб., в том числе: - областного бюджета - 11 262,4 млн. руб.; - федерального бюджета - 2 224,3 млн. руб.; - внебюджетных средств - 4 244,6 млн.руб. Общий объем средств областного бюджета за ряд последних летсущественно увеличился. Это потребовало от Контрольной палаты какоргана внешнего финансового контроля в целях выполнения задач,возложенных Законом Томской области "О Контрольной палате" игодовыми планами работы, максимально возможного охвата проверкамиполучателей бюджетных средств, и соответственно динамика объемапроверенных средств также имеет прирост (диаграммы 1-4). Диаграмма 1Объем проверенных средств, всего за 2005 - 2008 годы млн.руб. (см. в оригинале) в том числе: Диаграмма 2 средства областного бюджета, млн.руб. (см. в оригинале) Диаграмма 3 средства федерального бюджета, млн.руб. (см. в оригинале) Диаграмма 4 внебюджетные средства, млн.руб. (см. в оригинале) За 2008 год проверке подвергнуты расходы областного бюджета по9 разделам функциональной классификации расходов (01, 03, 04, 05,07, 08, 09, 10, 11), бюджет ТТФОМС, порядок приватизациигосударственного имущества, эффективность использования областнойсобственности, финансово-хозяйственная деятельность областныхгосударственных организаций. Всего в результате проведенных контрольных мероприятий выявлено521 нарушение, из них: - установлено 13 фактов нецелевого и 34 факта неправомерного использования бюджетных средств; - 16 нарушений и недостатков при формировании доходов и планировании расходов бюджетных средств; - в 30 случаях дана оценка неэффективной деятельности при предоставлении и расходовании средств в бюджетной системе, предоставлении и использовании областной собственности; - 54 факта нарушений при работе с собственностью; - 157 нарушений по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности; - 28 фактов нарушений законодательства о госзакупках. Объем нарушений, выявленных Контрольной палатой в 2008 году,составил 779,7 млн.руб., в том числе: - нецелевое и неправомерное использование бюджетных средств -126,2 млн.руб.; - неэффективное использование бюджетных средств и областнойсобственности - 58,7 млн.руб.; - нарушения при работе с собственностью - 12,8 млн.руб.; - нарушения ведения бухгалтерского учета и составленияотчетности- 261,4 млн.руб.; - нарушения при проведении конкурсов на закупки товаров,выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд - 49,1млн.руб.; - другие нарушения и недостатки, допущенные в деятельностигосударственных органов и организаций при выполнении установленныхим задач и функций - 271,5 млн.руб. Анализ выявляемых нарушений за последние годы позволяет сделатьвывод о том, что, несмотря на косвенную причину (увеличение объемавыделяемых из бюджета средств в суммовом выражении), статистиканарушений в динамике показывает, что суммы нарушений остаютсявысокими (диаграммы 5-9). Диаграмма 5 Объем выявленных нарушений за 2005 - 2008 годы, млн.руб. (см. в оригинале) в том числе: Диаграмма 6 нецелевое использование бюджетных средств, млн.руб. (см. в оригинале) Диаграмма 7 неправомерное расходование бюджетных средств, млн.руб. (см. в оригинале) Диаграмма 8 неэффективное использование бюджетных и внебюджетных средств и областной собственности, млн.руб.(см. в оригинале) Диаграмма 9 нарушения при работе с собственностью, млн.руб. (см. в оригинале) В ходе проведения проверок выявлены нарушения Бюджетногокодекса РФ, Налогового кодекса РФ, Гражданского кодекса РФ,Трудового кодекса РФ, Градостроительного кодекса РФ, Земельногокодекса РФ, федеральных законов, постановлений Правительства РФ,нормативных правовых актов РФ по ведению бухгалтерского учета иотчетности, законов Томской области, постановлений Администрации иГлавы Администрации Томской области, других нормативных правовыхактов Российской Федерации и Томской области. В отчетном периоде Контрольной палатой максимальноиспользовались все предоставленные действующим законодательствомвозможности по устранению негативных последствий финансовыхнарушений, возмещению причиненного бюджетам ущерба, возвратусредств, использованных не по целевому назначению. В зависимости отхарактера выявляемых нарушений и недостатков строилась инаправленная на их устранение работа, принимались соответствующиемеры в рамках установленной компетенции и предоставленныхполномочий. В ряде случаев эффект от принятых мер был получен уже вотчетном году непосредственно после окончания проверок. Частьпредложений о принятии мер, в силу специфики контрольныхмероприятий, была направлена на обеспечение качественных изменений всостоянии дел с соблюдением законодательства при использованиибюджетных средств, повышение эффективности управлениясобственностью. Для улучшения ситуации в перспективе реализациярезультатов контроля строилась с акцентом на долгосрочный эффект.Наряду с требованиями устранить выявленные нарушения предлагалосьпринять меры для недопущения таковых впредь, а также внестикорректировки в действующие нормативные правовые акты Томскойобласти. По нарушениям, требующим принятия мер, Контрольной палатой поитогам проверок направлено 17 представлений, 2 предписания, 1уведомление, 13 информационных писем. Представления и предписания контрольной палаты (схему см. в оригинале) Уведомления направляются органу, исполняющему областной бюджет(Департаменту финансов Томской области), в случае необходимостипринятия срочных мер. Информационные письма направляются в адресруководства Томской области для обеспечения информированности ипринятия мер. Контрольной палатой разработана действенная система контроля заисполнением участниками бюджетного процесса направленных импредставлений, предписаний и уведомлений, которые в отчетном году, восновном, исполнены в установленные сроки, либо находятся в стадииисполнения. Достоверность сведений, указанных в ответах напредставления, предписания, информационные письма, проверяетсяКонтрольной палатой, как при повторных плановых мероприятиях, так ив ходе специально проводимых для этого проверок. По итогам проведенных мероприятий в отчетном году восстановленов областной бюджет 69,0 млн.руб. Принимаются меры по восстановлениюсредств в бюджетную систему в объеме 53,8 млн.руб. Динамика возврата в бюджет средств по результатам деятельностиКонтрольной палаты приведена в диаграмме 10. Диаграмма 10 Объем восстановленных бюджетных средств за 2005 - 2008 годы, млн.руб. (см. в оригинале) 4. Контроль за формированием и исполнением областного бюджета,бюджета Томского территориального фонда обязательного медицинскогострахования, распоряжением областной государственной собственностью В 2008 году Контрольной палатой проводился комплекс контрольныхи экспертно-аналитических мероприятий, позволивших осуществлятьпредварительный контроль за формированием областного бюджета ибюджета ТТФОМС на 2009-2011 годы, текущий контроль за изменением,исполнением бюджетов в 2008 году и последующий контроль исполнениябюджетов прошлых лет, а также проведен необходимый объем проверокправомерности процедур по управлению и использованию областногогосударственного имущества. 4.1. Предварительный контроль В рамках предварительного контроля Контрольной палатойосуществлен анализ соответствия представленных в ГосударственнуюДуму законопроектов действующему законодательству, оценены состояниенормативной и методической базы, регламентирующей порядокформирования законопроектов, обоснованность расчетов параметровосновных показателей прогноза социально-экономического развития ипроектов бюджетов, проанализированы материалы, представленныеодновременно с законопроектами. Заключения на проект закона Томской области "Об областномбюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" длярассмотрения в первом и во втором чтении направлены вГосударственную Думу соответственно 23.09.2008 N 02-300/1 и05.12.2008 N 02-380/1. Контрольной палатой проанализирован представленныйАдминистрацией Томской области (далее - Администрация) прогнозсоциально-экономического развития Томской области на 2009-2011 годы,показатели законопроекта, проверено наличие и оценено состояниенормативной и методической базы, регулирующей порядок ихформирования. В документах и материалах к законопроекту расчеты налоговых иненалоговых доходов областного бюджета на 2009-2011 годыАдминистрацией не представлены, в связи с чем провести экспертизу ихобоснованности и корректности не представилось возможным. Анализсумм поступления доходов в областной бюджет произведен Контрольнойпалатой на основании данных, полученных от соответствующихкомпетентных организаций в ответ на запросы Контрольной палаты. Проект бюджета на 2009 год и плановый период 2010-2011 годовАдминистрацией сформирован до сентябрьского 2008 года кризиса нафондовых рынках и обострившихся проблем ликвидности в банковскомсекторе. Цифры доходной части бюджета в законопроекте базировалисьна показателях социально-экономического развития области, принятыхпрограммой развития Томской области на период 2006-2010 годов.Соответственно и выводы Контрольной палаты по дополнительным доходамбыли основаны на документах, представленных Администрацией кзаконопроекту. В заключении изложено мнение Контрольной палаты в частипараметров законопроекта по дефициту бюджета, государственному долгуТомской области и расходов на обслуживание государственного долга, атакже программы государственных гарантий Томской области ифинансового обеспечения реализации областных целевых программ.Отмечена негативная тенденция в части увеличения государственногодолга Томской области и существенная зависимость бюджета отизменения рыночных условий заимствований. При рассмотрении и подготовке заключения на "Перечень объектовкапитального строительства областной государственной и муниципальнойсобственности, финансируемых из областного бюджета+" использовалисьрезультаты проведенной экспертно-аналитической работы по анализуперечня объектов, сроков строительства и объемов незавершенногостроительства по объектам, профинансированным за счет средствобластного бюджета, по состоянию на 01.01.2008. В составе заключенияна проект бюджета приведена таблица, отражающая действительноеположение дел в области строительства объектов за счет средствобластного бюджета. В ходе работы Согласительной комиссии по проекту бюджетарассматривалось мнение Контрольной палаты по каждому доходномуисточнику областного бюджета и по расходам ряда главныхадминистраторов бюджетных средств. Учтены все замечания по текстовойчасти законопроекта. Заключения на проект закона Томской области "О бюджете Томскоготерриториального фонда обязательного медицинского страхования на2009 год и на плановый период 2010-2011 годов" направлены вГосударственную Думу 24.09.2008 N 02-302/1 и 15.12.2008 N 02-394/1 . По предложениям Контрольной палаты сокращены расходы насодержание исполнительной дирекции и на ведение дела страховыхмедицинских организаций на 2009 год на общую сумму 5 млн.руб.,устранены замечания Контрольной палаты по индексации расходов пооплате коммунальных услуг учреждений, внесены поправки в текстовуючасть закона. Кроме заключений на проекты законов об областном бюджете ибюджете ТТФОМС на 2009-2011 годы, в порядке проведенияпредварительного контроля Контрольной палатой подготовлено 11заключений на проекты законов Томской области о внесении изменений идополнений в законы Томской области об областном бюджете и бюджетеТТФОМС на 2008-2010 годы, а также заключения: на проекты законов Томской области о внесении изменений взаконы Томской области: "О порядке управления и распоряжения государственным имуществомТомской области"; "О предоставлении государственного имущества Томской области варенду и безвозмездное пользование"; "О приватизации государственного имущества Томской области"; "О порядке признания безнадежной к взысканию и списаниязадолженности перед областным бюджетом"; "Об утверждении Программы социально-экономического развитияТомской области на период 2006-2010 годы"; на проекты законов Томской области: "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегосяв государственной собственности Томской области или в муниципальнойсобственности и арендуемого субъектами малого и среднегопредпринимательства, в Томской области"; Кодекса Томской области об административных правонарушениях; на проекты постановлений Государственной Думы Томской области: "Об уменьшении задолженности местных бюджетов перед областнымбюджетом"; "О признании безнадежной к взысканию и списании задолженностиорганизаций перед областным бюджетом". 4.2. Текущий контроль Текущий контроль в отчетном году осуществлялся путем анализаисполнения областного бюджета и бюджета ТТФОМС в 2008 году,мониторинга внесения изменений в Закон Томской области "Об областномбюджете на 2008 год и на плановый период 2009-2010 годов", анализанормативных актов, принимаемых Администрацией Томской области,связанных с расходованием средств областного бюджета ииспользованием областной собственности, и проведения контрольныхмероприятий в соответствии с утвержденным планом работы. В 2008 году Контрольной палатой проведены следующие проверки: Аудитор С.В.Зорина Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных в 2007 году в качестве субвенциибюджету муниципального образования "Город Томск" на развитиегородского электрического транспорта. Отчет направлен в Государственную Думу - 28.05.2008 N 03-178/1. По итогам проверки направлено: Информационное письмо: И.о. Мэра г. Томска N 03-158/1 от16.05.2008., на которое получен ответ. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:В 2007 году из областного бюджета выделена субвенция на развитиегородского электрического транспорта бюджету муниципальногообразования "Город Томск" в сумме 50 000 тыс.руб. Субвенцияпредоставлена на оказание финансовой помощи для исполненияфинансовых обязательств, возникших в результате решений, принятыхорганами местного самоуправления. Однако на момент принятия ЗаконаТомской области о предоставлении субвенции бюджету г.Томскаотсутствовали как таковые решения органа местного самоуправлениягорода о развитии электрического транспорта. Позднее Думой г.Томскабыла принята городская целевая программа "Развитие общественногопассажирского транспорта муниципального образования "Город Томск" напериод с 2007 г. до 2020 г. Подпрограмма "Развитие и поддержкагородского электрического транспорта на 2007-2009 г.г.", согласнокоторой средства областного бюджета в сумме 50 000 тыс.руб.направляются в 2007 году на обновление подвижного состава, при этомфинансирование мероприятий программы в решении Думы г.Томска "Обюджете г.Томска на 2007 год" не было предусмотрено. В результате того, что бюджетом г.Томска было утвержденонаправление средств на развитие городского электрическоготранспорта, а не на финансирование мероприятий по приобретениюподвижного состава, как это было предусмотрено городской целевойпрограммой, помимо подвижного состава в количестве 14 ед. (2трамвайных вагона и 12 троллейбусов) стоимостью 47 660,2 тыс.руб.также было приобретено оборудование в количестве 9 ед. стоимостью 2339,8 тыс.руб., в том числе: пресс для формирования-расформированиятрамвайных колесных пар, 5 тепловых завес, таль электрическаяканатная, выпрямитель сварочный, станок сверлильный Корвет-49. Данный факт стал возможным в связи с тем, что в Законе Томскойобласти о предоставлении субвенции из областного бюджета бюджетуг.Томска нет четкого указания целевого направления расходованиясредств и для исполнения каких именно решений органов местногосамоуправления г.Томска предоставляется субвенция. Департаментом дорожного строительства и благоустройстваадминистрации г.Томска приобретенный подвижной состав в количестве14 ед. передан в муниципальную имущественную казну, на оборудованиев количестве 9 ед. заявлен отказ от права оперативного управления вДепартамент недвижимости администрации г.Томска 01.02.2008, намомент проведения контрольного мероприятия оборудование учитывалосьв составе основных средств на балансе Департамента недвижимости. Фактически подвижной состав и оборудование находятся вэксплуатации в ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление" с моментапоставки: 2 трамвайных вагона и 10 троллейбусов марки ЛиАЗ -11.05.2007, 2 троллейбуса марки Тролза - 27.07.2007, оборудованиепоставлено в период с 26.11.2007 по 19.12.2007. В хозяйственноеведение предприятию передан 24.04.2008 только подвижной состав вколичестве 12 ед. На момент проведения контрольного мероприятия непереданы в хозяйственное ведение предприятию троллейбусы маркиТролза в количестве 2 ед. стоимостью 6 604 тыс.руб. и оборудование вколичестве 9 ед. стоимостью 2 339,8 тыс.руб.Приняты меры по устранению выявленных нарушений: И.о. мэра г.Томска 30.06.2008 предоставлена информация о том,что в администрации города Томска проводится работа по передачетроллейбусов марки Тролза в количестве 2 ед. и оборудования вколичестве 9 ед. в хозяйственное ведение ТГУМП"Трамвайно-троллейбусное управление". Однако на момент составлениянастоящего отчета на повторный запрос Контрольной палаты 24.02.2009получена информация начальника Департамента недвижимостиАдминистрации г.Томска, что троллейбусы и оборудование вхозяйственное ведение ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление" непереданы. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных в 2007 году в форме субвенции бюджетумуниципального образования "Город Томск" на создание дополнительныхмест в дошкольных учреждениях. Отчет направлен в Государственную Думу - 20.08.2008 N 03-260/1. По итогам проверки направлено: Представление: И.о. мэра г. Томска N 03-226/1 от 10.07.2008,получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/3235-8 от 12.11.2008, N 4-070/3431-8 от01.12.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Средства из областного бюджета на создание дополнительных меств дошкольных учреждениях, предоставленные в виде субвенции бюджетугорода Томска в сумме 100 000 тыс.руб., направлены получателямисубвенции: - Департаментом недвижимости администрации г.Томска в сумме 3127,8 тыс.руб. на оплату задатка для участия в торгах по продаженедвижимого имущества ОАО "Ролтом" (детский комбинат и детские яслис подсобными помещениями), в которых были размещены детские садыМДОУ N 12 и N 101. На момент проведения проверки государственнаярегистрация права собственности муниципального образования "ГородТомск" на приобретенные объекты недвижимости не была завершена; - УМП "Центр муниципального заказа" в сумме 96 872,2 тыс. руб.на продолжение работ по капитальному ремонту трёх дошкольныхучреждений, на разработку проектно-сметной документации и выполнениеработ по капитальному ремонту трёх дошкольных учреждений и наразработку проектно-сметной документации на капитальный ремонтодного дошкольного учреждения. Объем финансирования на проведение капитального ремонтадошкольных учреждений, утвержденный решением Думы г.Томска от29.05.2007 N 476, в конце 2007 года был уменьшен по трём учреждениямв среднем на 16-48%, по одному учреждению, наоборот, увеличен в 3,6раза. В ходе проверки установлен ряд нарушений Федерального закона от21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров,выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальныхнужд". В частности, предмет конкурса на проведение капитальногоремонта двух дошкольных учреждений не содержал количественных икачественных характеристик выполняемых работ (не указаны виды иобъемы работ), был изменен предмет конкурса на выполнение работ покапитальному ремонту в здании МДОУ N 13 (виды строительных работ).Муниципальный заказ на проведение капитального ремонта двухучреждений был размещен одновременно с заказом на разработкупроектно-сметной документации. Кроме того, в конкурсной документациибыл определен объем финансирования работ по капитальному ремонтуучреждений без указания видов и объемов работ и обоснования ихстоимости сметными расчетами. При проведении конкурса по капитальному ремонту здания МДОУ N 6упущена экономия бюджетных средств в сумме 1 275,4 тыс. руб. врезультате включения в условия конкурсной документации в качествекритерия оценки, имеющего наибольший коэффициент весомости, "срокисполнения работ", а не "цена контракта". Тем более подрядчикоммуниципальный контракт не был исполнен в установленный срок 1 месяц,так как период выполнения работ составил более 3,5 месяцев. Штрафныесанкции за нарушение сроков выполнения работ, предусмотренныеусловиями контракта, к подрядчику не предъявлялись. Имели место случаи, когда в нарушение условий заключенныхмуниципальных контрактов УМП "Центр муниципального заказа"производилось авансирование работ по проведению капитального ремонтадо принятия работ по разработке проектно-сметной документации,принимались работы по разработке проектно-сметной документации приотсутствии положительного заключения государственной экспертизы исогласований ряда организаций, принимались выполненныевентиляционные работы, не соответствующие по объему и содержаниюпроектно-сметной документации. Установлены факты неэффективного использования средствобластного бюджета на общую сумму 976,8 тыс. руб., когда из ценызаключенных с подрядчиками муниципальных контрактов на выполнениеработ по капитальному ремонту двух учреждений не была исключенастоимость услуг технадзора, выполняемого УМП "Центр муниципальногозаказа", что привело к завышению общей стоимости работ, также быливыполнены работы по установке радиаторов отопления в ряде помещенийМДОУ N6, фактически занимаемых оздоровительными центрами для детей идетским центром развития, не являющимися муниципальными дошкольнымиучреждениями. УМП "Центр муниципального заказа" допущено неправомерноерасходование бюджетных средств в сумме 33,3 тыс. руб., направленныхпо актам на оплату работ по установке алюминиевых радиаторовотопления и дверных полотен и коробов для дверей, отличающихся помодификации от фактически установленных. Также установлены факты нецелевого использования бюджетныхсредств в сумме 125 тыс. руб., которые направлены на оплатуфактически невыполненных работ по установке сантехническогооборудования и на оплату услуг технадзора за фактическиневыполненными работами. Работы по капитальному ремонту в учреждениях были выполненыподрядчиками с нарушением сроков, предусмотренных контрактами. В результате направления бюджетных средств на разработкупроектно-сметной документации на капитальный ремонт и завершениекапитального ремонта в 7 дошкольных учреждениях, а такжеприобретения в муниципальную собственность объектов недвижимогоимущества ОАО "Ролтом", в которых были размещены 2 детских сада,планируемое количество мест в 9 дошкольных учреждениях должносоставить 1 518 чел., в том числе должно быть создано 731дополнительное место. По состоянию на 01.09.2008 было введено вэксплуатацию после завершения капитального ремонта только 2дошкольных учреждения. Таким образом, на момент завершения проверкиплановая наполняемость 4 дошкольных учреждений (с учетомприобретения в муниципальную собственность 2 детских садов)составила 509 чел., создано 156 дополнительных мест. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Для недопущения в дальнейшем нарушений при размещениимуниципального заказа представление Контрольной палаты доведено досведения работников Администрации города Томска, осуществляющихразмещение муниципального заказа. Завершена государственная регистрация права собственностимуниципального образования "Город Томск" на приобретенные объектынедвижимости. Проведена проверка по вопросу оплаты фактически невыполненных работ по установке сантехнических приборов и оплаты услуг технадзора. Сумма нецелевого использования бюджетных средств 61,5 тыс. руб. возвращена в областной бюджет. После проведения проверки в детских садах временно демонтированное оборудование вновьустановлено, выполнены работы по установке недостающего оборудованияна общую сумму 63,5 тыс.руб. Устранены нарушения в частинеправомерного расходования бюджетных средств в сумме 33,3 тыс.руб.,а именно, внесены необходимые изменения в акты приемки работ ипроектную документацию, выполнены дополнительные объемы работ. Исполняющим обязанности мэра г. Томска указано директору МУ"Центр муниципального заказа" на недопустимость нарушений условийконтрактов и нецелевого использования бюджетных средств, данопоручение рассмотреть вопрос об ответственности работников, виновныхв нарушениях. В 2008 году условия предоставления субсидии на развитиеинфраструктуры дошкольного образования муниципальных образованийТомской области были дополнены, в частности, субсидиипредоставляются на основании соглашений между главнымираспорядителями средств областного бюджета и уполномоченнымиорганами местного самоуправления с указанием направлениярасходования субсидии, объектов и сроков ввода их в эксплуатацию,количества создаваемых мест. В настоящее время все ремонтируемые детские сады введены вэксплуатацию. С учетом приобретенных в муниципальную собственностьдвух детских садов плановая наполняемость 9 дошкольных учрежденийсоставила 1518 чел., создано 731 дополнительное место. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных в 2007 году на приобретениеспецпродукции ГИБДД и проведение диагностики автотранспорта. Отчет направлен в Государственную Думу 19.11.2008 N 03-361/1. По итогам проверки направлены: Представление: Начальнику УГИБДД УВД по Томской области N03-353/1 от 18.11.2008. Информационное письмо: Заместителю Губернатора Томскойобласти-начальнику Департамента финансов Томской области N 03-362/1от 19.11.2008, получен ответ. Информационное письмо: Начальнику ГУ "Управления внутренних делпо Томской области" N 03-357/1 от 18.11.2008. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/158-9 от 30.01.2009. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В 2007 году на приобретение спецпродукции ГИБДД и проведениедиагностики автотранспорта выделены бюджетные средства в сумме 76314 тыс. руб., главным распорядителем которых определено УВД поТомской области, однако лимиты бюджетных обязательств были доведеныдо УГИБДД. Бюджетные средства в сумме 76 314 тыс.руб. направленыУГИБДД: 1. На приобретение специальной продукции (государственныерегистрационные знаки транспортных средств и печатную специальнуюпродукцию) в сумме 30 668 тыс. руб. УГИБДД в нарушение статьи 36Закона Томской области от 11.11.2005 N 197-ОЗ "О бюджетном процессев Томской области" в 2007 году заключены договоры (контракты) наприобретение спецпродукции на сумму, превышающую доведенные лимитыбюджетных обязательств в размере 4 398,7 тыс. руб. В 2007 году вУГИБДД в нарушение Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "Обухгалтерском учете" отражение на счетах бухгалтерского учетаопераций по поступлению и выбытию специальной продукции являлосьнеполным и недостоверным, в частности, на начало и конецпроверяемого периода не отражена задолженность по расчетам споставщиками за специальную продукцию, по данным бухгалтерскогоучета невозможно подтвердить общее количество поступившей и выданнойспецпродукции в 2007 году и общую сумму спецпродукции, фактическипоставленной поставщиками. 2. На проведение диагностики транспортных средств на территории13 муниципальных образований в сумме 34 796,4 тыс. руб. средстванаправлены юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям,привлеченным в установленном порядке на конкурсной основе, завыполненные работы по диагностике при государственном техническомосмотре согласно представленным ими в УГИБДД платежным документам. 3. На текущее содержание УГИБДД в сумме 10 849,6 тыс. руб., втом числе: - в сумме 1 933,3 тыс. руб., полученные и направленные на оплату услуг и приобретение материальных запасов для осуществления текущей деятельности согласно п.4. Порядка уплаты и распределения средств, получаемых за проведение технического осмотра транспортных средств с использованием средств технического диагностирования, утвержденного Постановлением Администрации Томской области от 02.10.2003 N46а "О проведении государственного технического осмотра транспортных средств с использованием средств технического диагностирования". Указанные денежные средства должны отражаться в смете доходов и расходов, утверждаемой начальником УВД по Томской области, и могут расходоваться на финансирование затрат по проведению государственного технического осмотра и развитиематериально-технической базы подразделений технического надзораГИБДД. Однако вышеуказанная смета доходов и расходов непредставлена, соответствующее подразделение технического надзораГИБДД создано лишь 08.11.2007; - сумме 8 916,3 тыс. руб., предоставленные УГИБДД нафинансирование расходов, связанных с приобретением специальнойпродукции, фактически направленные на оплату услуг сотовой имеждугородней связи, за почтовые услуги, на оплату работ по текущемуремонту объектов УГИБДД, за ремонт автомобилей, на приобретениемебели, оргтехники, автозапчастей, хозяйственных и канцелярскихтоваров и др. УГИБДД документы, обосновывающие отнесение произведенныхрасходов в сумме 8 916,3 тыс. руб. к расходам, связанным сприобретением специальной продукции, не представлены. Правовыеоснования доведения Департаментом финансов Томской области до УГИБДДлимитов бюджетных обязательств на финансирование расходов в размере8 916,3 тыс. руб., не относящихся к расходам по приобретениюспецпродукции и проведению диагностики автотранспорта,отсутствовали. Установлено, что не относящиеся к приобретениюспецпродукции и проведению диагностики лимиты доведены Департаментомфинансов Томской области до УГИБДД также и в 2008 году ипредусмотрены согласно представленному к рассмотрению проекту законаТомской области об областном бюджете на 2009 год и плановый период2010-2011 годов. В ходе проведения контрольного мероприятия установлено, чтодействующий Порядок уплаты и распределения средств, получаемых запроведение технического осмотра транспортных средств, утвержденныйсоответствующим постановлением Администрации Томской области,противоречит существующему механизму расходования средств областногобюджета, в связи с чем требует корректировки и приведения всоответствие с действующим бюджетным законодательством. В проверяемом периоде УГИБДД не обладало статусом юридическоголица, являясь лишь структурным подразделением УВД, и признакамибюджетного учреждения, указанными в статье 161 Бюджетного кодексаРФ, соответственно не имело правовых оснований выступать получателембюджетных средств. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: УГИБДД по фактам неполного и недостоверного отражения на счетахбухгалтерского учета операций по поступлению и выбытию специальнойпродукции проведена служебная проверка. Недостатки, указанные в актепроверки, приняты к сведению. Департаментом финансов Томской области приняты соответствующиемеры, в частности, в 2009 году ассигнования, предусмотренные ГИБДДУВД по Томской области на приобретение спецпродукции и на проведениегосударственного технического осмотра транспортных средств сиспользованием средств технического диагностирования, направляютсячерез лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств - УВД поТомской области. В настоящее время с учетом результатов проверки проходятсогласование проекты постановлений Администрации Томской области "Онекоторых вопросах, связанных с эксплуатацией автотранспорта" и "Овнесении изменений в постановление Администрации Томской области от02.10.2003 N 46а "О проведении государственного технического осмотратранспортных средств с использованием средств техническогодиагностирования". Вопрос по механизму финансирования расходов напроведение государственного технического осмотра транспортныхсредств планируется решить после принятия вышеуказанногопостановления Администрации Томской области. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных в 2007 году в форме субвенциймуниципальным образованиям на компенсацию расходов по организацииэлектроснабжения от дизельных электростанций. Отчет направлен в Государственную Думу 15.01.2009 N 03-9/1. По итогам проверки направлено: Информационное письмо: Первому заместителю Губернатора Томскойобласти N 03-8/1 от 15.01.2008, получен ответ. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В соответствии с Законом Томской области от 05.12.2005 N 215-ОЗ"О предоставлении субвенций бюджетам муниципальных районов,поселений на компенсацию расходов по организации электроснабжения отдизельных электростанций" (далее - Закон) средства областногобюджета предоставлены 24 сельским поселениям, расположенным натерритории 7 муниципальных районов, на компенсацию расходов поорганизации электроснабжения от дизельных электростанций населения,бюджетных учреждений (включая органы местного самоуправления) иосвещения улиц. Численность населения указанных сельских поселенийна 01.01.2007 составляла 20 419 чел. Расчет размера субвенций, предоставляемых бюджетаммуниципальных районов, поселений, производился согласно Методике,утвержденной вышеуказанным Законом. Так, размер субвенции накомпенсацию расходов по организации электроснабжения населения и дляосвещения улиц рассчитан исходя из установленных Методикой нормпотребления электроэнергии. Нормативы потребления электроэнергии,исходя из которых производился расчет размера субвенции накомпенсацию расходов по организации электроснабжения бюджетныхучреждений (включая органы местного самоуправления), не былиутверждены. Также необходимо отметить, что в 2007 году не был утвержденпорядок расходования средств, предоставляемых бюджетам муниципальныхрайонов и поселений на компенсацию расходов по организацииэлектроснабжения от дизельных электростанций. Порядок расходованиясредств, предусматривающий компенсацию расходов по организацииэлектроснабжения от дизельных электростанций исходя из фактическогообъема отпущенной потребителям электроэнергии (в пределахнормативного объема потребления электроэнергии), а в случаенеобходимости досрочного завоза топлива исходя из нормативногообъема отпущенной потребителям электроэнергии на период досрочногозавоза топлива с последующим перерасчетом по итогам года, былутвержден постановлением Администрации Томской области только23.04.2008. Общая сумма перечисленных средств предприятиям ЖКХ накомпенсацию расходов по организации электроснабжения от дизельныхэлектростанций составила 156 313 тыс. руб. Исходя из данных отчетов предприятий ЖКХ, актов выполненныхработ, подписанных руководителями бюджетных учреждений и главамиадминистраций сельских поселений, установлено, что в большинствемуниципальных образований в 2007 году средства направлялисьпредприятиям ЖКХ в авансовом порядке. По итогам года перерасчетразмера предоставленной компенсации исходя из фактического объемаотпущенной потребителям электроэнергии не был произведен. В другихслучаях, например, в муниципальном образовании "Парабельский район"средства областного бюджета перечислены энергоснабжающемупредприятию МУП "Нарымское ЖКХ", которым в фактический объемотпущенной электроэнергии населению Нарымского сельского поселениябыли включены коммерческие потери предприятия. Размер превышения средств, перечисленных в виде компенсациипредприятиям ЖКХ, по сравнению с размером компенсации, рассчитаннойисходя из фактического отпуска электроэнергии потребителям, составил13 435,2 тыс. руб., в том числе: - Асиновский район - 1 577,9 тыс. руб., - Александровский район - 332,1 тыс. руб., - Молчановский район - 33,5 тыс. руб., - Парабельский район - 3 434,8 тыс. руб., - Каргасокский район - 8 056,9 тыс. руб.. Кроме того, установлен ряд других нарушений. Так, в Каргасокском районе при отсутствии соответствующегонормативного правового документа из средств субвенции, полученной накомпенсацию расходов по организации электроснабжения от дизельныхэлектростанций, средства в сумме 3 648,1 тыс.руб. перечислены МУП"ЖКХ Средневасюганское", которое покупало электроэнергию,вырабатываемую в системе централизованного электроснабжения, ипоставляло населению и бюджетным учреждениям Средневасюганскогосельского поселения. В муниципальном образовании "Парабельский район" в 2007 году тариф на электрическую энергию, отпускаемую населению д. Чановка Заводского сельского поселения, РЭК Томской области не был установлен. Средства субвенции в сумме 190 тыс. руб., предоставленные на компенсацию расходов по организации электроснабжения от дизельных электростанций в связи с разницей между утвержденным тарифом на электроэнергию, вырабатываемую дизельной электростанцией, и тарифом, утвержденным в системе централизованного электроснабжения, фактически были направлены на содержание и обслуживание дизельной электростанции в д. Чановка. В связи с отсутствием соответствующих нормативных документов непредставляется возможным сделать выводы о нарушениях бюджетногозаконодательства в части использования бюджетных средств,предоставленных бюджетам муниципальных районов, поселений накомпенсацию расходов по организации электроснабжения от дизельныхэлектростанций в 2007 году. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Заместителем Губернатора Томской области-начальникомДепартамента финансов Томской области направлены письма главаммуниципальных образований Александровского, Асиновского,Молчановского, Парабельского и Каргасокского районов с предложениемвосстановить в доход областного бюджета излишне перечисленныеэнергоснабжающим предприятиям бюджетные средства в общей сумме 13,4млн. руб. На момент подготовки настоящего отчета в областной бюджетвосстановлено от Александровского и Молчановского районов 397,8тыс. руб. Главам муниципальных образований Александровского,Парабельского и Каргасокского районов направлены распоряжения овынесении предупреждения о ненадлежащем исполнении бюджетногопроцесса. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, предусмотренных в 2007 году в ведомственнойструктуре областного бюджета Администрации Томской области наподготовку инвестиционных площадок. Отчет направлен в Государственную Думу 12.02.2009 N 03-58/1. По итогам проверки направлены: Представление: Начальнику Финансово-хозяйственного управленияАдминистрации Томской области N 03-51/1 от 10.02.2009, полученответ. Информационное письмо: Начальнику Департамента развитияпредпринимательства и реального сектора экономики Томской области N03-50/1 от 10.02.2009. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Контрольное мероприятие проводилось в 2 этапа - в I и IVкварталах 2008 года в связи с продлением сроков выполнения работ поподготовке инвестиционных проектов, предусмотренных изначальногосударственными контрактами. В 2007 году на подготовку инвестиционных площадок, в частности,на создание и развитие на территории области инвестиционныхпроектов, привлекательных для инвестиций, выделены средстваобластного бюджета в сумме 29 880 тыс.руб. Выбор инвестиционныхпредложений по подготовке инвестиционных проектов осуществленКоординационным советом по поддержке инвестиционной деятельности ипредоставлению государственных гарантий по критериям, определеннымПоложением об отборе инвестиционных предложений, утвержденнымпостановлением Администрации Томской области. Действующим на момент рассмотрения инвестиционных предложенийПоложением об отборе инвестиционных предложений не была утвержденабалльная система оценки заявок и конкретизирована суть такогокритерия оценки как "необходимость государственной поддержкиподготовки инвестиционного проекта". В ходе проведения контрольногомероприятия постановлением Администрации Томской области утвержденоновое Положение об отборе инвестиционных предложений, в которомучтены вышеизложенные замечания. К началу 2009 года подготовлены 3 инвестиционных проекта,выполненных за счет предоставленных бюджетных средств на сумму 19880 тыс. руб., в том числе: - по подготовке проекта "Производство продуктов комплекснойпереработки торфа" в сумме 1 500 тыс. руб. Однако исполнителем ГНУСибНИИСХиТ СО Россельхозакадемии в подтверждение выполненияотдельных видов работ представлены не все документы. Так,подготовлен неполный пакет документов, необходимых для получениялицензии на пользование участками недр, в частности, решение органаместного самоуправления или другого собственника о предварительномсогласии на предоставление земельного участка для целейнедропользования не представлено. Соответственно выполнениеуказанных работ без выбора конкретного участка недропользования ни ккакому конечному результату не привело. Финансово-хозяйственнымуправлением Администрации Томской области неправомерно принятыфактически невыполненные работы по получению документов,подтверждающих наличие у исполнителя прав для коммерциализацииодного вида продукции комплексной переработки торфа, так какдокументы, подтверждающие государственную регистрацию продукцииРоссельхознадзором, в настоящее время не получены. В связи с тем,что в техническом задании к государственному контракту не былиопределены стоимость конкретных видов работ по подготовке проекта иперечень документов, являющихся достаточным подтверждениемвыполнения работ, невозможно определить объем средств областногобюджета, направленных на оплату работ, фактически не выполненных намомент проведения контрольного мероприятия. ГНУ СибНИИСХиТ СОРоссельхозакадемии подтверждены произведенные расходы по подготовкеинвестиционного проекта на сумму 1 024,6 тыс. руб., сумманеиспользованных средств составила 475,4 тыс. руб.; - по подготовке проекта "Межрегиональный центр упрочнения" всумме 2 450 тыс. руб., в частности, по проведениюопытно-конструкторских работ по разработке промышленной установкиионно-плазменного азотирования, технологии нанесения сверхтвердыхнаноструктурных покрытий на режущий инструмент и другие; - по подготовке ЗАО "НПФ "Микран" инвестиционного проекта"Создание и постановка на производство радиолокационных комплексовдля речных и морских судов с использованием глобальных спутниковыхсистем" в сумме 15 930 тыс. руб. По акту материально-техническойприемки, составленному ЗАО "НПФ Микран" и Департаментом развитияпредпринимательства и реального сектора экономики Томской области,произведена приемка двух опытных образцов радиолокационныхкомплексов, однако к проверке был представлен один опытный образец.На момент подписания настоящего отчета во время проведения повторнойпроверки ЗАО "НПФ Микран" были представлены 2 опытных образца.Подготовленные ЗАО "НПФ Микран" документы для получения патента наобразцы нового радиолокационного комплекса в Федеральную службу поинтеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам непереданы. Соответственно не представляется возможным сделать вывод ополноте представленного ЗАО "НПФ Микран" в подтверждениевыполненного объема работ перечня необходимых документов дляполучения патента. Информация о дальнейших действиях Департаментаразвития предпринимательства и реального сектора экономики Томскойобласти по реализации права собственности Томской области нарезультаты инвестиционного проекта, исходя из условий заключенногогосударственного контракта, не предоставлена. На момент проведения контрольного мероприятия не выполненыработы по подготовке проекта "Информационная система управленияжилищно-коммунальным комплексом Томской области", оплата которыхпроизведена за счет бюджетных средств в сумме 7 000 тыс. руб. Сроквыполнения работ с 31.03.2008 продлен до 15.07.2009 в связи снеобходимостью доработки адаптированного для условий Томской областитипового решения "Информационная система управленияжилищно-коммунальным комплексом" в части исправления замечаний,выявленных в ходе его тестирования. Также не выполнены работы по подготовке проекта "Строительствоавтодороги на площадке северной промышленной зоны г. Томска, в томчисле выполнение проектно-изыскательских работ" на сумму 3 000тыс.руб., в частности, отсутствует заключение государственнойэкспертизы по проектно-изыскательским работам, в связи с тем, чтосвоевременно не обеспечена подготовка правоустанавливающихдокументов на земельный участок под строительство дороги. Сроквыполнения работ неоднократно продлевался, окончательный срокустановлен 15.04.2009. По двум проектам - "Создание и постановка на производстворадиолокационных комплексов для речных и морских судов сиспользованием глобальных спутниковых систем" и "Информационнаясистема управления жилищно-коммунальным комплексом Томской области"- стоимость работ была определена без их экономического обоснования.В проверяемом периоде Положение об отборе инвестиционных предложенийне предусматривало необходимость подтверждения экономическойобоснованности затрат. Однако для осуществления контроля за целевыми эффективным использованием бюджетных средств следовало вгосударственных контрактах указывать конкретный перечень документов,являющихся подтверждением выполнения предусмотренных работ, а такжеопределять стоимость каждого вида выполняемых работ. В настоящее время новое Положение об отборе инвестиционныхпредложений предусматривает оказание государственной поддержки вформе субсидий на возмещение затрат, обусловленных выполнением работпо подготовке инвестиционных проектов. Согласно статье 78 Бюджетногокодекса РФ, нормативными правовыми актами высшего исполнительногооргана государственной власти субъекта РФ должны быть определеныцели, условия и порядок предоставления субсидий. Однаковышеуказанным Положением условия предоставления субсидий неопределены. Кроме того, Положением не предусмотрены целипредоставления субсидий, а именно конкретный перечень затрат,подлежащих субсидированию, тем самым не обеспечена возможностьосуществления контроля за целевым использованием бюджетных средств. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: От Финансово-хозяйственного управления Администрации Томскойобласти получено письмо о принятии мер к недопущению в дальнейшемнарушений, выявленных проверкой. Департаментом развития предпринимательства и реального сектораэкономики Томской области направлено письмо Первому заместителюГубернатора Томской области с предложением провести совещание сцелью рассмотрения варианта перехода всех прав Администрации Томскойобласти по результатам работ - созданным радиолокационным комплексамих разработчику ЗАО "НПФ Микран" при условии достижения им в течениетрёх лет параметров инвестиционного проекта по объемам производстваи вновь созданным рабочим местам. Аудитор О.С. Нашивочникова Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных в 2007 году в ведомственной структурерасходов ОГУ "Облстройзаказчик" (выборочно). Отчет направлен в Государственную Думу 02.06.2008 N 03-184/1. В ходе контрольного мероприятия проверено целевое и эффективноеиспользование средств областного бюджета, выделенных по Адреснойинвестиционной программе 2007 года на объекты "Газификации" и поразделу "Здравоохранение и спорт". Объекты "Газификации". По итогам проверки направлены: Представление: Директору ОГУ "Облстройзаказчик" N 03-140/2 от30.04.2008, получены ответы. Информационное письмо: Руководителю Территориального управленияРосфиннадзора в Томской области N 03-176/1 от 26.05.2008. Информационное письмо: Директору ОГУ "Управлениегосударственной экспертизы проектов документов территориальногопланирования и проектной документации Томской области" N 03-115/1 от18.04.2008. Материалы проверки: Начальнику ОБЭП КМ УВД по Томской области N01-118/4 от 22.04.2008, получен ответ ОРЧ ВПП ОЭ УВД от 23.01.2009 N33/162 "Об отказе в возбуждении уголовного дела". Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В связи с принятием решения о строительстве и проектированииобъектов без достаточного обоснования допущено неэффективноеиспользование средств областного бюджета в обшей сумме 3,3 млн.руб.на оплату работ по разработке невостребованных проектов. Низкое качество разработки и проверки Госэкспертизойпроектно-сметной документации по двум объектам явилось следствиемтого, что стартовая стоимость работ, выставленных на конкурсы,завышена на 4,3 млн.руб. (18 % от общей стоимости работ). В нарушение распоряжения Главы Администрации (Губернатора)Томской области от 18.08.2006 N 435-р в Адресную инвестиционнуюпрограмму 2007 года внесено 7 объектов газификации, по которымотсутствовали условия, позволяющие произвести освоение бюджетныхсредств в текущем финансовом году (отсутствовала разработанная ипроверенная Госэкспертизой проектно-сметная документация; средстваобластного бюджета выделены в конце финансового года). В результатепо трём объектам произведено авансирование исполнителейстроительно-монтажных работ в объеме 100%. Фактическое освоениефинансирования по строительству объектов газификации составило 45%от объема, утвержденного Адресной инвестиционной программой на 2007год. Отчетные данные ОГУ "Облстройзаказчик", согласно которымосвоение бюджетных средств, выделенных в 2007 году на строительствообъектов газификации, составило 97,5 млн. руб., искажены, так как входе проверки установлено, что по актам о приемке выполненных работпринято только на сумму 49,6 млн.руб. Общая сумма финансовых нарушений составила 47,9 млн. руб., в том числе: - 16,3 млн. руб. (с учетом технадзора) - сумма нецелевогоиспользования бюджетных средств, направленных ОГУ "Облстройзаказчик"на расчеты с подрядчиками (ООО "Радиус", ООО "Стройгаз") заневыполненные объемы работ по двум объектам; - 31,6 млн. руб. - сумма неправомерного использования бюджетныхсредств, направленных ОГУ "Облстройзаказчик" по пяти объектам нарасчеты с подрядчиками (ООО "Стройгаз", ООО "Томскгазспецмонтаж") заобъемы работ, не принятых от них по актам приемки формы N КС-2 попричине несоблюдения последними договорных обязательств повыполнению работ в соответствии с проектно-сметной документацией,действующими нормами и надлежащего качества. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: ОГУ "Облстройзаказчик" представлены документы (акты приемкивыполненных работ), подтверждающие полное возмещение в областнойбюджет средств в сумме 47,9 млн. руб., использованных нанеправомерную оплату подрядчикам. Учитывая негативные тенденции и обстоятельства, выявляемыеКонтрольной палатой на протяжении ряда лет при проверках в сферепроектирования и строительства, а также крайне низкий уровеньтехнического надзора за капитальными вложениями бюджетных средств вобъекты газификации, в плане работы на 2009 год предусмотреныконтрольные мероприятия по проверке объектов газификации с начала ихстроительства и эффективность выделения средств напроектно-изыскательские работы будущих лет за период 2005-2008 годы. Объекты по разделу "Здравоохранение и спорт". По итогам проверки направлены: Представление: Директору ОГУ "Облстройзаказчик" N 03-171/1 от26.05.2008, получены ответы. Предписание: Директору ОГУ "Облстройзаказчик" N 03-232/2 от18.07.2008, получены ответы. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/3068-8 от 29.10.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: По объектам раздела "Здравоохранение и спорт" Адреснойинвестиционной программы 2007 года, заказчиком по которым выступилоОГУ "Облстройзаказчик", кассовые расходы по 8 объектам составили167,3 млн. руб. (95% от утвержденного объема). Регистрами бухгалтерского учета ОГУ "Облстройзаказчик" отраженоосвоение средств областного бюджета по данному разделу в объеме155,5 млн.руб. (93% от объема финансирования). Дебиторскаязадолженность исполнителей работ - 11,8 млн. руб. в основномсложилась по двум объектам, по которым отсутствовали условия,позволяющие произвести освоение в текущем финансовом году(отсутствовала разработанная и проверенная Госэкспертизойпроектно-сметная документация; средства областного бюджета выделеныв конце финансового года). Сумма нецелевого использования бюджетных средств, направленныхОГУ "Облстройзаказчик" на расчеты с подрядчиками (ООО "Радиус", ООО"Стройгаз") за невыполненные объемы работ, составила 13,5 млн. руб. Детальной проверкой объекта "Реконструкция здания подразмещение взрослого психоневрологического диспансера по ул.Яковлева,65 в г. Томске", установлены следующие нарушения: - по причине низкого качества проектно-сметной документации,разработанной Межвузовским студенческим проектным бюро ТГАСУ ипроверенной Госэкспертизой, стартовая стоимость работ, определеннаяна основании проектной сметы, была значительно завышена; - в нарушение Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "Оразмещении заказов+" и условий контракта стоимость дополнительныхработ неправомерно завышена на сумму 1,5 млн. руб.; - допущено неэффективное использование средств областногобюджета в сумме 1,3 млн. руб. на оплату дополнительных работ,необходимость проведения которых техническими требованиями и нормамине предусмотрена. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: ОГУ "Облстройзаказчик" представлены документы (акты приемкивыполненных работ), подтверждающие возмещение в областной бюджетсредств в сумме 12,7 млн. руб. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных на капитальный ремонт спорткомплекса"Дельфин" (г. Северск). Отчет направлен в Государственную Думу 28.08.2008 N 03-268/1. По итогам проверки направлены: Представление: Начальнику Департамента по молодежной политике,физической культуре и спорту Томской области N 03-270/2 от01.09.2008, получены ответы. Информационное письмо: Главе Администрации ЗАТО Северск N03-263/1 от 22.08.2008, получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/3432-8 от 01.12.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Общий объем финансирования капитального ремонта спорткомплекса"Дельфин" за период 2005-2007 г.г. составил 27,3 млн. руб., из них: - 15,6 млн. руб. (57 % от общего объема) - за счет средствфедерального бюджета; - 7,9 млн. руб. (29 %) - за счет средств областного бюджета; - 3,8 тыс. руб. (14 %) - за счет средств местного бюджета. Единый пакет проектно-сметной документации, включающий в себясводный сметный расчет стоимости всего объема необходимых работ покапитальному ремонту спорткомплекса "Дельфин", не выпускался.Разработка проектной документации за счет средств местного бюджетапроизведена в 2005-2007 г.г. проектной организацией (ООО ПКП"СеверскПроект") частями на отдельные виды работ по мере выделенияфинансирования. Капитальный ремонт спорткомплекса "Дельфин" организован так,что разные виды работ, финансируемые из различных источников,принимались двумя заказчиками (Департамент по молодежной политике,физической культуре и спорту Томской области, МОУ ЗАТО Северск ДОДСДЮСШОР "Лидер"), каждым из которых технический надзор осуществлен спривлечением разных организаций (ОГУ "Облстройзаказчик" и УКСАдминистрации ЗАТО Северск). Отсутствие единого заказчика(технического надзора) на весь комплекс работ по капитальномуремонту здания спорткомплекса "Дельфин" привело к тому, что за счетсредств местного бюджета МОУ ЗАТО Северск ДОД СДЮСШОР "Лидер"неправомерно произведена повторная оплата подрядчику в сумме 250тыс. руб. за работы по капитальному ремонту кровли здания. Средства областного бюджета в объеме 7,9 млн. руб., выделенныеДепартаменту по молодежной политике, физической культуре и спортуТомской области в 2005-2006 г.г. в рамках реализации двух областныхцелевых программ по развитию физической культуры и спорту, былиперечислены и освоены в полном объеме по капитальному ремонту кровлиздания и колонн. По результатам обмеров выявлено незначительноезавышение стоимости оплаченных подрядчику работ по ремонту кровли,принятых ОГУ "Облстройзаказчик", на сумму 2 тыс. руб. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Представлены документы, подтверждающие возмещение в областнойбюджет средств в сумме 2 тыс.руб. Администрацией ЗАТО Северск попредложению Контрольной палаты организована проверка использованиясредств местного бюджета, выделенных на капитальный ремонтспорткомплекса "Дельфин" (г. Северск), по результатам которойустановлен факт переплаты подрядчику в сумме 2,8 млн.руб. за работыпо ремонту витражей. В соответствии с Распоряжением мэра ЗАТОСеверск от 15.12.2008 N 1619-р, руководителю МОУ ЗАТО Северск ДОДСДЮСШОР "Лидер" объявлен выговор и принимаются меры к взысканию сподрядчика суммы переплаты. Проверка целевого и эффективного использования средств,предусмотренных в ведомственной структуре областного бюджета в 2007году ОГУ "Управление автомобильных дорог Томской области", настроительство, реконструкцию и ремонт дорог общего пользования исооружений на них (выборочно). Отчет направлен в Государственную Думу 18.11.2008 N 03-358/1. По итогам проверки направлено: Представление: Директору ОГУ "Управление автомобильных дорогТомской области" N 03-341/1 от 30.10.2008, получен ответ. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Строительство и реконструкция автомобильных дорог и сооруженийна них: Общий объем бюджетных средств, выделенных ОГУ "Управлениеавтомобильных дорог Томской области" (далее - ОГУ "Томскавтодор") настроительство и реконструкцию дорог и сооружений на них, составил744,2 млн. руб., в том числе: - 441,2 млн. руб. - средства областного бюджета; - 303 млн. руб. - средства федерального бюджета. Утвержденные по бюджету ассигнования освоены в полном объеме. В ходе детальной проверки объекта "Строительство автодорогиПервомайское-Белый Яр на участке 102-112 км в Первомайском районеТомской области" (объем финансирования - 80 млн. руб.) установлено: - неправомерное завышение стартовой стоимости объекта,выставленного на конкурс, в сумме 5,3 млн. руб. (2 % от принятойстартовой стоимости объекта); - условия конкурса по объекту фактически не были реализованы,так как при осуществлении строительства имело место изменениепроектных решений, принятых на стадии проведения конкурса; - в нарушение Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ (вредакции от 31.12.2005) "О размещении заказов +", устанавливающегомаксимальный процент изменения объема работ в пределах 5 %, ОГУ"Томскавтодор" произведено значительное изменение объемов работ - до15 %, при неизменной цене контракта; - установлено неэффективное использование бюджетных средств вобщей сумме 6,7 млн. руб. Ремонт автомобильных дорог общего пользования и сооружений наних: За счет средств областного бюджета предусматривалосьфинансирование ОГУ "Томскавтодор" на выполнение работ на 54 объектах(участках) ремонта автомобильных дорог и сооружений на них в объеме182,7 млн. руб. Исполнение областного бюджета по указанныммероприятиям составило 100% от утвержденного объема ассигнований.Актами о приемке выполненных работ подтверждено фактическое освоениев сумме 362,4 млн. руб. Кредиторская задолженность передисполнителями составила 179,7 млн. руб. В ходе детальной проверки использования бюджетных средств потекущему ремонту четырех участков автодорог, общий объемфинансирования которых составил 61,9 млн. руб. (34% от утвержденногообъема на ремонт), установлено неэффективное использование бюджетныхсредств в общей сумме 0,5 млн.руб. В ходе встречной проверки, проведенной у подрядчика,установлено, что фактическая стоимость тонны песчано-гравийной смесис транспортировкой в 1,6 раза ниже нормы, установленной Томскимцентром ценообразования в строительстве. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: ОГУ "Томскавтодор" к дисциплинарной ответственности привлеченыруководящие работники, допустившие выявленные нарушения. Принятымеры по усилению контроля за выполнением работ в соответствии сзаключенными контрактами и по недопущению неэффективногоиспользования бюджетных средств. В ходе проверки сумма 7,2 млн. руб.неэффективно использованных бюджетных средств восстановлена вобластной бюджет путем приемки от подрядчиков выполненныхстроительно-монтажных работ без их оплаты. Департаментом строительства и архитектуры Томской области,которому направлено информационное письмо с целью проверкиустановленных норм на стоимость песчано-гравийной смеси странспортировкой, ответ не представлен. Контрольной палатойнаправлено уведомление на имя начальника Филиала по Томской областиФедерального центра ценообразования в строительстве и промышленностистроительных материалов Ю.Г.Пушкарева о факте завышения индексовперехода в текущие цены на автоперевозки грузов, стоимостьгравийно-песчаной смеси и природного песка с целью перепроверки ихрасчетов. Проверка целевого и эффективного использования бюджетныхсредств, выделенных Департаменту строительства и архитектуры Томскойобласти в период 2006-2008 г.г. в рамках реализации проекта посозданию на территории г. Томска особой экономической зонытехнико-внедренческого типа. Отчет направлен в Государственную Думу 3.12.2009 N 03-59/1. По итогам проверки направлены: Представление: Начальнику Департамента строительства иархитектуры Томской области от 04.02.2009 N 03-38/1, получен ответ. Информационное письмо: Первому заместителю Губернатора Томскойобласти от 06.02.2009 N 03-44/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Департаменту строительства и архитектуры Томской области (далее- Департамент строительства) на проектно-изыскательские работы и настроительство (реконструкцию) четырёх дорог (пр.Академический,ул.Елизаровых, ул.Клюева, ул.Сибирская), обеспечивающих доступностьк особой экономической зоне технико-внедренческого типа (далее -дороги ОЭЗ), в период 2006-2008 г.г. выделены бюджетные средства вобщей сумме 1 919,2 млн.руб., в том числе: - 1 079,2 млн. руб. (56% от общего объема) - средства областного бюджета; - 840 млн. руб. (44%) - средства федерального бюджета. Контрольным мероприятием по состоянию на 01.10.2008установлено: - со счета Департамента строительства и архитектуры Томской области перечислено исполнителям работ 1 591,2 млн. руб. (83% от утвержденного объема); - освоение бюджетных средств составило 1 438,2 млн. руб. (75 %от утвержденного объема за период 2006 - 2008 г.г.); - дебиторская задолженность исполнителей работ - 764,9 млн. руб.; - кредиторская задолженность Департамента строительства иархитектуры Томской области перед исполнителями работ за счетсредств областного бюджета - 4,7 млн. руб. В ходе контрольного мероприятия произведена детальная проверкацелевого и эффективного использования бюджетных средств в общемобъеме 855 млн. руб., освоенных по трём объектам: "Реконструкцияпр.Академического в г.Томске", "Строительство ул.Елизаровых отул.Шевченко до ул.Клюева", "Строительство ул.Клюева от Иркутскоготракта до ул.Осенней", по результатам которой установлен ряднарушений. Начальная цена контрактов определена заказчиком завышенной, таккак не соблюдено требование Федерального закона от 21.07.2005 N94-ФЗ "О размещении заказов+", устанавливающего, что начальная ценаконтракта определяется на весь период выполнения работ в ценах техлет, в которых планируется исполнение контракта. Департаментом строительства и архитектуры Томской областизаключено соглашение от 10.01.2008 с Департаментом дорожногостроительства, благоустройства и транспорта Администрации г.Томска опередаче последнему функций заказчика-застройщика. Однакоконтрактами, заключенными Департаментом строительства и архитектурыТомской области с подрядчиками, не предусмотрен порядоквзаимодействия с заказчиком-застройщиком. Фактически контроль инадзор за строительством Департаментом дорожного строительства,благоустройства и транспорта Администрации г.Томска не осуществлялсяпо причине отсутствия полноты и своевременности предоставлениядокументов для проверки. В соответствии с условиями госконтрактов с подрядчиками актыприемки выполненных работ подписывались руководителями Департаментастроительства и архитектуры Томской области при отсутствиинадлежащего строительного контроля, сопоставления объемов принятыхработ с исполнительной документацией. Госэкспертиза проектов проведена на стадии "проект", сметнаястоимость которых определена на основании объектов-аналогов.Отсутствие сводных сметных расчетов стоимости строительства настадии "Рабочий проект" не позволяет сделать вывод о необходимостипрохождения Госэкспертизы с последующим переутверждениемдокументации (согласно Гражданскому кодексу РФ в случае увеличениястоимости более 10%), а также не позволяет определить остаточныйобъем и стоимость необходимых для завершения объекта работ невключенных в контракты с подрядчиками. По результатам проверки целевого и эффективного использованиясредств областного бюджета, направленных на строительство трёхдорог, установлено финансовых нарушений на общую сумму 105,6млн.руб. (12 % от общего объема освоенных средств по состоянию на01.10.2008), в том числе: - 8,8 млн. руб. - неэффективное использование бюджетных средств; - 96,8 млн. руб. - неправомерное использование бюджетныхсредств. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Департаментом строительства и архитектуры Томской областинаправлены подрядчикам претензии о возврате неправомерноиспользованных бюджетных средств, но не в полном объеме, которыйуказан в Представлении по итогам контрольного мероприятия. Ответы поустранению выявленных нарушений носят формальный характер, так какне представлены документы, подтверждающие их устранение. Привлечениевиновных работников Департамента строительства и архитектуры Томскойобласти к дисциплинарной ответственности не последовало. Контрольнойпалатой в адрес начальника Департамента строительства и архитектурыТомской области направлено требование о принятии всех необходимыхмер по устранению и упреждению нарушений, изложенных вПредставлении, со сроком исполнения 18.03.2009. Также в адрес Департамента финансов Томской области, какоргана, уполномоченного на осуществление контроля в сфере размещениягосударственного заказа Томской области, направлено письмо спросьбой провести проверку соблюдения Департаментом строительства иархитектуры Томской области законодательства о размещении заказов. Проверка целевого и эффективного использования средствобластного бюджета, выделенных ОГУ "Центр по охране и использованиюпамятников истории и культуры" на восстановление корпуса N 4 иреставрацию башни историко-культурного комплекса Томской окружнойлечебницы для душевнобольных в п.Сосновый бор г.Томска. Отчет направлен в Государственную Думу 20.02.2009 N 03-71/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Общий объем средств областного бюджета, выделенных в период2006-2007 годов на объект "Восстановление корпуса N 4 и реставрациябашни историко-архитектурного комплекса "Томская окружная лечебницадля душевнобольных начала ХХ века", расположенного в п.Сосновый Борг.Томска", составил 72,8 млн. руб. В соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "Оразмещении заказов+" ОГУ "Центр по охране памятников" заключен с ЗАО"Газсервис" государственный контракт от 20.12.2007 на стоимостьработ 118,4 млн. руб., соответствующую заявке подрядчика. Срокизавершения работ по контракту установлены до 20.12.2009. Проверкой использования средств областного бюджета, выделенныхОГУ "Центр по охране памятников" на указанный объект, установлено,что по состоянию на 01.12.2008 освоение капитальных вложенийподрядной организацией ЗАО "Газсервис" составило 53 млн. руб. (73 %от утвержденного объема). Расчеты за выполненные работы произведеныв полном объеме. На момент проведения проверки стоимость дополнительнооплаченных подрядчику работ составляет 7 % по отношению к твердойцене контракта, т.е. не превышает установленное контрактомограничение до 10%. Необходимость разработки дополнительных сметвызвана некачественной разработкой ТГАСУ сметной документации,которой не учтены объемы работ, предусмотренные проектом. Проведенным контрольным мероприятием установлено, что ОГУ"Центр по охране памятников" должным образом организовано размещениегосударственного заказа и не допущено нецелевого и неэффективногоиспользования средств областного бюджета. Аудитор Г.В.Баневич Проверка правомерности и целевого использования средствобластного бюджета в части расходов на оплату труда и начислений наоплату труда и транспортные услуги в органах исполнительной власти в2007 году. Отчет направлен в Государственную Думу 15.05.2008 N 01-157/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Проверка проводилась в Департаменте по культуре Томской областии Департаменте строительства и архитектуры Томской области.Установлено, что средства, предусмотренные сметами доходов ирасходов на заработную плату, начисления на зарплату и транспортныеуслуги на 2007 год, израсходованы в полном объеме. Штатнаячисленность работников Департаментов не превышала предельную штатнуючисленность, установленную Распоряжением Главы Администрации(Губернатора) Томской области. В ходе проверки установлены случаи получения работникамиДепартамента строительства и архитектуры Томской области компенсацииза неиспользованный отпуск в количестве дней большем, чемпредусмотрено законодательством, что повлекло неправомерные выплатына сумму 10,7 тыс. руб. В Положение о материальном стимулированииработников Департамента не было внесено дополнение,предусматривающее премирование за выполнение особо важного задания.Не были предусмотрены стимулирующие выплаты для работников,замещающих должности, не являющиеся должностями государственнойгражданской службы Томской области (ежемесячная премия порезультатам работы в пределах утвержденного фонда оплаты труда;ежемесячная надбавка за выслугу лет; материальная помощь). В Департаменте по культуре Томской области установлены фактынеправомерного начисления и выплаты служащим доплат за увеличениеобъема работ, не предусмотренных Типовым положением о материальномстимулировании, общая сумма которых за 2007 год составила 136,2тыс. руб. В результате несоблюдения требований ПостановленияПравительства РФ "Об особенностях порядка исчисления среднейзаработной платы" при расчете отпускных и компенсации занеиспользованный отпуск двум сотрудникам было недоплачено 12,3тыс. руб. Выявлено нецелевое использование средств в общей сумме 2,1тыс. руб. Установлен факт излишне выплаченных суточных по служебнойкомандировке в сумме 5 тыс. руб. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: В ходе контрольного мероприятия были отменены приказыДепартамента по культуре Томской области об установлении в 2008 годудоплат за увеличение объема работ; недоплаченные средствакомпенсации за неиспользованный отпуск перечислены на счетаработников; в доход бюджета перечислены средства в общей сумме 7,1тыс. руб. Приведены в соответствие с нормативными правовыми актамиТомской области Положение о системе оплаты труда работниковДепартамента по культуре Томской области и Положение о материальномстимулировании работников Департамента строительства и архитектурыТомской области. Проверка обеспечения сохранности основных средств в областныхгосударственных учреждениях. Отчет направлен в Государственную Думу 01.07.2008 N 03-215/1. По итогам проверки направлены: Представление: Директору ОГУ "Реабилитационный Центр для детейи подростков с ограниченными возможностями ЗАТО Северск" N 03-211/1от 27.06.2008, получен ответ. Информационное письмо: Директору Томского областногогосударственного образовательного учреждения для детей-сирот идетей, оставшихся без попечения родителей "Детский дом N 4", полученответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/2547-8 от 08.09.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Проверка проводилась в ОГУ "Реабилитационный Центр для детей иподростков с ограниченными возможностями ЗАТО Северск" и в Томскомобластном государственном образовательном учреждении для детей-сироти детей, оставшихся без попечения родителей "Детский дом N 4". В Детском доме N 4 выявлена недостача на сумму 29,6 тыс. руб.,из которых 13,7 тыс. руб. (CD-проигрыватель, автомагнитола,магнитофон, электрический станок для резьбы по дереву, электрическийрубанок) подлежит возмещению материально-ответственным лицом, анедостача в сумме 15,9 тыс. руб. (устройство внутренней связи)объясняется непреднамеренной утилизацией по причине физическогоизноса. Также выявлено 26 неучтенных объектов на сумму 39,5тыс. руб.: телевизоры, холодильники, мониторы к компьютерам,видеомагнитофон, тонометры, DVD проигрыватель и т.п., полученныхбезвозмездно от юридических и физических лиц. На балансе учреждения числятся станки, предназначенные дляобучения воспитанников работе с древесиной, общей стоимостью 112,9тыс. руб. Но оборудование не используется, находится в подвальныхпомещениях, приспособленных под склад. Установлен ряд нарушений Инструкции по бюджетному учету, в томчисле касающихся учета компьютерной техники и учета основныхсредств, переданных во временное пользование. Имели место ошибки приотнесении основных средств к группам, определенным Общероссийскимклассификатором основных фондов. В результате таких ошибок вбухгалтерском учете имело место как занижение, так и завышениевосстановительной стоимости объектов. В Реабилитационном центре ЗАТО Северск также выявлены излишкиполученных безвозмездно от юридических и физических лиц основныхсредств в количестве 63 объектов, в том числе: велотренажеры,ходунки, инвалидные коляски, 4 пианино, музыкальный центр,магнитола, холодильник, системный блок, принтер. Установлено, чтоеще в 2004 году (до принятия учреждения в собственность Томскойобласти) на основании договора безвозмездного пользованиямуниципальным имуществом учреждением была передана ГУЗ "ЦентральнаяМСЧ N 81 Федерального управления Медико-биологических иэкстремальных проблем при Минздраве России" дезинфекционная камера.Информация о наличии действующего договора безвозмездногопользования имуществом Томской области в уполномоченный орган поуправлению областным государственным имуществом не предоставлялась. Также допускались нарушения Инструкции по бюджетному учету, втом числе основные средства, переданные учреждению безвозмездно,приходовались на забалансовый счет. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Администрацией Томской области представлена информация опринятых мерах по устранению и предупреждению нарушений,установленных в ходе проведения контрольного мероприятия. ТОГОУ "Детский дом N 4" одновременно с подписанным актом в Контрольную палату представлено письмо, в котором сообщено об устранении ряда выявленных нарушений, либо определен срок устранения. Дополнительно сообщено об устранении выявленных нарушений письмом от 25.12.2008. Недостача основных средств в сумме 13,7 тыс. руб. погашена материально-ответственным лицом; подготовлены документы для списания устройства внутренней связи; с 01.09.2008 три деревообрабатывающих станка используются в работе, остальные станки как не пригодные к эксплуатации подготовлены к списанию. Излишки основных средств приняты к учету. Устранены нарушения в учете основных средств. ОГУ "Реабилитационный Центр ЗАТО Северск" сообщено о принятыхмерах по устранению выявленных нарушений. Излишки основных средств,полученных безвозмездно, оприходованы в полном объеме. Проведенапереоценка библиотечного фонда, учет основных фондов осуществляетсяв соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учету.Дезинфекционная камера в марте 2009 года передана в казну Томскойобласти. Проверка правильности взимания платы за стационарное социальноеобслуживание, анализ направлений использования полученных средств,проверка расходования средств на питание в государственномстационарном учреждении "Шегарский психоневрологический интернат"Забота" за 2007 год. Отчет направлен в Государственную Думу 15.10.2008 N 03-325/1. По итогам проверки направлено: Представление: Директору Областного государственногостационарного учреждения "Шегарский психоневрологический интернат"Забота" N 03-324/1 от 15.10.2008, получены ответы. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/3704-8 от 26.12.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: За 2007 год из областного бюджета в интернат поступило 38 821тыс.руб., от внебюджетной деятельности - 17 262 тыс. руб. (30,8% отобщего объема поступлений). В общей сумме доходов от внебюджетнойдеятельности 16 440 тыс. руб. составили поступления 75% от пенсииграждан, проживающих там. В ходе проверки установлено следующее. Должный порядок учета проживающих в интернате гражданотсутствовал: не велся табель учета клиентов, несмотря наобязательность ежедневного ведения; допускались ошибки в документах,содержащих сведения о численности проживающих. В личных делахклиентов Интерната отсутствовала часть документов. Размережемесячной платы за стационарное обслуживание в стоимостномвыражении не устанавливался, а был установлен в равном для всехразмере - 75% пенсии. В целях социальной адаптации клиентов в интернате утвержденоПоложение об усадьбе "Наш дом", в соответствии с которым имвозвращалось 75 % пенсии. Но возврат средств интернатомосуществлялся несвоевременно в течение всего 2007 года, максимальныйсрок задолженности составлял 4 месяца, хотя граждане не питались встоловой интерната, продукты со склада им также не выдавались.Положение не было согласовано с учредителем - Департаментомсоциальной защиты населения Томской области. В интернате имелось платное отделение на 15 коек, но разрешениеучредителя на открытие платного отделения отсутствовало. В 2007 годув платном отделении интерната пребывали 14 клиентов. Приказомдиректора интерната расходы на содержание одного клиента в месяц на2007 год утверждены в сумме 8,3 тыс. руб. Однако сумма оплатыгражданами с учетом 75% их пенсии в первом квартале 2007 годасоставляла в месяц от 3,3 до 6,1 тыс. руб. При приеме наличныхденежных средств в оплату стационарного обслуживания в платномотделении контрольно-кассовая техника не применялась. Бухгалтерский учет в интернате не обеспечивал формированиедостоверной информации о его имущественном положении иобязательствах, сведений, необходимых для контроля за использованиемматериальных, трудовых и финансовых ресурсов. На оплату расходовинтерната заимствовались личные денежные средства клиентов,находящиеся на текущем счете интерната. При этом ни отчетность, ниданные бухгалтерского учета на ту или иную дату не содержалиинформации о сумме заимствованных средств и направлении ихрасходования. Персонифицированный учет поступления платы застационарное обслуживание в размере 75% от установленной пенсии впроверяемом периоде не осуществлялся. В ходе проверки выявленыслучаи непоступления оплаты как за отдельные месяцы, так и за год вцелом. Выявлены случаи неправомерного взимания (невозврата) средствза стационарное обслуживание за время отсутствия клиентов. На приобретение продуктов питания в 2007 году было направлено 6677 тыс.руб., что составило 37,4% от потребности, рассчитанной понормам, рекомендованным для психоневрологических интернатов.Количество продуктов, потребленных клиентами, составило 66% отнормативного. Но и этот уровень был достигнут за счет потреблениясверх нормы круп и бобовых (209%), макаронных изделий (140%), чая(124%), молока, сухофруктов. Норме соответствовало толькопотребление хлеба, соли, дрожжей, муки и поливитаминов. Потреблениеостальных продуктов (мяса и мясопродуктов, кисломолочных продуктов,рыбы, яиц, масла и жиров, овощей, свежих фруктов и соков,кондитерских изделий) было значительно ниже нормы. Среднедневнаястоимость питания 1 клиента в июне составила 23,45 руб. (33,1% отнормативной стоимости питания), в декабре - 39,78 руб. (56,1%). Установлен факт нецелевого использования бюджетных средств всумме 11,85 тыс. руб. - за счет средств, предназначенных дляприобретения муки, был приобретен комбикорм для свинофермы. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Администрацией Томской области, Департаментом социальной защитынаселения Томской области и ОГСУ ШПИ "Забота" представленаинформация о принятых мерах по устранению и предупреждениюнарушений, установленных в ходе проведения контрольного мероприятия. Приказом по учреждению утверждена форма табеля учета клиентов.Личные дела дополнены и продолжают дополняться недостающимидокументами. Приказом по учреждению с 01.12.2008 платное отделениезакрыто. По результатам проверки главному бухгалтеру и заместителюглавного бухгалтера объявлены выговоры. Средства, поступающие вкассу, перечисляются на лицевой счет, бухгалтерский учет ведетсяраздельно по видам предпринимательской деятельности. Накопительныеведомости по приходу и расходу продуктов питания составляютсяежемесячно по всем подотчетным лицам. Приобретен и установленконтрольно-кассовый аппарат. Личные денежные средства клиентов, заимствованные на оплатурасходов интерната, по состоянию на 01.08.2008 восстановлены. Позаявлениям клиентов выплачены средства, подлежащие возврату за времяих отсутствия в интернате. Решен вопрос о перечислении на счетинтерната 75% пенсии трех клиентов, плата от которых не поступалавесь 2007 год. Бюджетные средства в размере 11,85 тыс. руб.,израсходованные не по целевому назначению, перечислены интернатом засчет средств, полученных от предпринимательской деятельности, вдоход областного бюджета. В 4 квартале 2008 года выделены дополнительные бюджетныесредства на питание на сумму 1 718,0 тыс. руб. Материалы проверки изучены руководителями учреждений системысоциальной защиты населения. Департаментом социальной защиты населения Томской области вфеврале 2009 года подготовлен и направлен на согласование вАдминистрацию Томской области проект закона Томской области "Овнесении изменений в Закон Томской области "О социальномобслуживании населения в Томской области". После внесения измененийв указанный Закон Томской области, с целью уточнения Порядка иусловий предоставления социального обслуживания в стационарныхучреждениях социального обслуживания и обеспечения его однозначногопрочтения и применения, будет направлен на согласование проектпостановления Администрации Томской области "О внесении изменений вПостановление Администрации Томской области от 02.11.2007 N 171а". Контрольная палата считает негативным факт закрытия с01.01.2009 усадьбы "Наш дом", так как в усадьбе осуществляютсямероприятия по трудовой и социальной реабилитации граждан с цельюразвития социальных и бытовых навыков, интеллектуальных и творческихспособностей инвалидов, обучения способности жить самостоятельно.Необходимо обеспечить действенную поддержку со стороны Департаментасоциальной защиты населения Томской области работы, проводимойруководством интерната по социальной адаптации граждан. Анализ финансовой обеспеченности осуществления полномочий поорганизации предоставления начального, среднего и дополнительногопрофессионального образования. Отчет направлен в Государственную Думу 26.01.2009 N 03-21/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Контрольное мероприятие проводилось в Управлении начальногопрофессионального образования Томской области в отношении учрежденийначального, среднего и дополнительного профессиональногообразования, для которых Управление является главным распорядителембюджетных средств. Контрольным мероприятием установлено. Утвержденные нормативы финансирования для учреждений начальногопрофессионального, среднего профессионального и дополнительногопрофессионального образования, наличие которых предусмотрено статьей41 Закона РФ "Об образовании", как на федеральном, так и наобластном уровне отсутствуют. Установление нормативов финансированияобразования субъекта Российской Федерации, в соответствии со статьей29 данного закона, относится к полномочиям органов государственнойвласти субъекта Российской Федерации в области образования. Порядок определения потребности в объеме денежных средств дляфинансирования областных государственных образовательных учрежденийначального профессионального, среднего профессионального идополнительного образования регулируется нормативными правовымиактами Томской области. Утвержденный на 2008 год объем фонда оплаты труда обеспечивалсреднемесячную заработную плату: в учреждениях начальногопрофессионального образования - в размере 8 595 руб.; в учрежденияхсреднего специального образования - в размере 7 163 руб.; в УМЦдополнительного профессионального образования - в размере 9 548руб., при том что среднесписочная численность по отношению кпредельной штатной численности составляла по учреждениям НПО 83%, поучреждениям СПО - 86%, по учебно-методическому центру - 68%. О недостаточности средств, выделяемых на обновлениематериально-технической базы учреждений, свидетельствует высокийпроцент износа оборудования мастерских (по состоянию на 01.01.2008из 27 учреждений НПО 17 имели процент износа оборудования мастерскихболее 90%, у Томского экономико-промышленного колледжа процентизноса составлял 92%, у Томского коммунально-строительного техникума- 100%). Значительные средства выделяются лишьучреждениям-победителям конкурсного отбора среди учреждений,внедряющих инновационные образовательные программы. Расчетная сумма расходования бюджетных средств на социальнуюподдержку (включая стипендию) в расчете на 1 человека из числадетей-сирот в год, составившая в 2008 году 53-54 тыс. руб. (безединовременных выплат выпускникам), была меньше годовой суммысредств, получаемой опекуном на содержание одного ребенка - 62-72тыс. руб. (соответственно южные и северные районы). Анализ финансовой деятельности показал отсутствие должногоуровня финансовой дисциплины в отдельных образовательныхучреждениях, наличие необоснованных переплат в бюджет НДФЛ, ЕСН истраховых взносов на обязательное пенсионное страхование за счетсредств областного бюджета, а также вероятность неэффективногорасходования внебюджетных средств из-за возможных экономическихсанкций за несвоевременную уплату налогов и взносов (некоторыеучреждения при отсутствии по внебюджетной деятельности задолженностипо заработной плате имеют задолженность по уплате НДФЛ, ЕСН). В нарушение Закона Томской области от07.02.2006 N 19-ОЗ "О начальном профессиональном и среднемпрофессиональном образовании в Томской области" медицинскоеобслуживание обучающихся в 16 образовательных учреждениях НПОосуществляется не органами здравоохранения, а медицинскимиработниками здравпунктов (медпунктов) учреждений. Финансированиеуказанных расходов в соответствии с Программой государственныхгарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатноймедицинской помощи должно осуществляться за счет средств местногобюджета, финансирование за счет средств по разделу "Образование"является неправомерным расходованием средств областного бюджета исоставило в 2007 году 1,5 млн. руб., за 9 месяцев 2008 года - 1,4млн. руб. Наряду с финансированием подведомственных областных государственных учреждений Управлением начального профессионального образования Томской области в 2008 году за счет средств областного бюджета осуществлялось финансирование четырех учреждений, не включенных в перечень подведомственных (распоряжение Администрации Томской области от 19.01.2007 N 14-ра), что является нарушением принципа подведомственности расходов бюджетов, установленного ст.38.1 Бюджетного кодекса РФ. Неправомерное расходование средств областного бюджета на их финансирование в 2008 году составило 33,2 млн. руб., в том числе: ОГОУ ДО "Учебно-методический центр дополнительного профессионального образования" - 4,9 млн. руб., ГОУ ДО "Дом техники Томской области" - 4,3 млн. руб., ГУ ДО "Дом культуры начального профессионального образования" - 3,3 млн. руб., ГОУ "Томский коммунально-строительный техникум" - 20,7 млн. руб. Период 2006-2008 годов характеризуется снижением среднейчисленности обучающихся за счет бюджетных средств в учреждениях,финансируемых УНПО, которая в 2006 году составляла 11 433 чел., в2007 году - 10 393 чел., в 2008 году - 9 792 чел. В целом соотношение численности обучающихся в учреждениях НПО ипредельной численности обучающихся, установленной лицензией,составляло в 2006 году 59,4%, в 2007 году - 62%, а в 9 учреждениях -менее 50%. В учреждениях СПО данное соотношение снизилось за2006-2008 годы с 65,5% до 57%, снижение произошло во всехучреждениях СПО. Данные о выполнении плана приема учреждениями НПО в разрезеотраслей экономики и видов экономической деятельности в ходеконтрольного мероприятия Управлением начального профессиональногообразования Томской области не представлены, что свидетельствует оботсутствии контроля со стороны УНПО за подготовкой учреждениями НПОрабочих кадров в соответствии со структурой образовательного заказа,определенной распоряжениями Администрации Томской области. В нарушение статьи 33 Закона РФ "Об образовании" учреждениямиНПО профессиональная подготовка и выпуск по ряду профессийосуществлялись при отсутствии лицензий, в ряде случаев выпускникамвыдавался документ государственного образца с указаниемприсваиваемой квалификации по профессии при отсутствиигосударственной аккредитации учреждения по данной профессии. Отмечено наличие полномочий в сфере управления среднимпрофессиональным образованием у двух органов исполнительной власти:у Управления начального профессионального образования Томскойобласти и Комитета по высшему и среднему профессиональномуобразованию Администрации Томской области. При этом Управлениеначального профессионального образования Томской области являетсяглавным распорядителем средств, учредителем подведомственных емуучреждений среднего специального образования, а ряд учреждений СПОведет подготовку по интегрированным учебным планам начальногопрофессионального и среднего специального образования. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: В мае 2008 года Учебно-методический центр передан вгосударственную собственность Томской области из собственностиРоссийской Федерации, запись в Единый государственный реестрюридических лиц внесена 27.06.2008. Распоряжением ГубернатораТомской области от 27.01.2009 N 35-ра Учебно-методический центрвключен в перечень учреждений подведомственных Управлению начальногопрофессионального образования Томской области. В ноябре 2008 года сцелью обеспечения доступности начального профессионального исреднего профессионального образования и более эффективногоиспользования имеющихся ресурсов начальником Управления начальногопрофессионального образования Томской области утвержден Планреформирования образовательных учреждений, подведомственныхУправлению начального профессионального образования Томской областина 2008-2010 годы. Управлением начального профессиональногообразования Томской области сообщено, что с целью более эффективногоиспользования бюджетных средств бюджетные расходы на коммунальныеуслуги на 2009 год уменьшены в сметах учреждений на сумму расходовна содержание непрофильных активов учреждений - 2,7 млн.руб. Аудитор Н.К. Дайнеко Проверка законности и эффективности распоряжениягосударственным имуществом Томской области при предоставлении его варенду в 2007 году, своевременности и полноты поступлений вобластной бюджет арендных платежей. Отчет направлен в Государственную Думу 05.06.2008 N 03-189/1. По итогам проверки направлены: Представление: Начальнику Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области N 03-108/1 от10.04.2008, получен ответ. Предписание: Начальнику Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области N 03-114/1 от18.04.2008, получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/1653-8 от 05.06.2008, N 4-070/2123-8 от21.07.2008 Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В ходе контрольного мероприятия проведен анализ всехдействовавших в течение 2007 года 329 договоров арендыгосударственного имущества Томской области, а также проверкасоблюдения условий заключенных договоров аренды 44 пользователямиобластного имущества. Порядок ведения реестра договоров аренды уполномоченным органомпо управлению областным государственным имуществом нерегламентирован. В 2007 году 98 договоров аренды заключены позднеедаты передачи арендаторам областного имущества в пользование поактам приема-передачи, причем разрыв между этими датами составлял до268 дней. По состоянию на 31.12.2007 продолжали действовать 42договора с истекшими сроками действия, продленных на тех же условияхна неопределенный срок в силу п.2 ст.621 Гражданского кодекса РФ,при этом по ряду из них имелась задолженность по арендным платежам. В ходе проведенных выездных проверок установлено наличиесвободных помещений общей площадью свыше 4 тыс. кв.м, находящихся вобластной собственности, значительная часть из которых пригодна длясдачи в аренду. Департаментом по управлению государственнойсобственностью Томской области (далее - Департамент) неформировалась информация о свободных помещениях и иных объектахобластной собственности, подлежащих сдаче в аренду, даннаяинформация не размещается в СМИ и на официальных сайтахАдминистрации области. Два договора аренды имущественных комплексов, заключенных с ООО"Амузет", на момент проверки считались Департаментом расторгнутыми,однако в соответствии с действующим гражданским законодательствомуказанные договоры не могли рассматриваться как прекращенные.Начиная с 01.01.2007 г., ООО "Амузет" прекратило перечислятьарендную плату, при этом не исполнило обязанность по возвратуарендованного имущества, предусмотренную ст.622 Гражданского кодексаРФ. Установление величины арендной платы в 172 действовавших в 2007году договорах аренды областного имущества осуществлено на основаниидоговоров (государственных контрактов) на оказание услуг по оценкерыночного арендного потенциала объектов аренды, заключенных снарушением требований Федерального закона "О размещении заказов напоставки товаров, выполнение работ, оказание услуг длягосударственных и муниципальных нужд". Размер арендной платы в 25 действовавших договорах арендыпомещений (14 из них - с истекшим на момент проверки срокомдействия), заключенных с федеральными органами исполнительнойвласти, органами местного самоуправления, государственными,муниципальными учреждениями и иными некоммерческими организациями,определенный на основании установленной Администрацией Томскойобласти базовой ставки арендной платы, на момент проверки непересмотрен в связи со вступлением в силу с 1 января 2008 годаизменений в Закон Томской области "О предоставлении государственногоимущества Томской области в аренду и безвозмездное пользование" вчасти установления величины арендной платы на основании независимойоценки рыночного арендного потенциала объекта аренды для всехарендаторов при предоставлении областного имущества в аренду безпроведения торгов. В ходе выездных проверок целевого использования областногоимущества, предоставленного в аренду, установлены нарушения ст.ст.6,9, 10 Закона Томской области "О предоставлении государственногоимущества Томской области в аренду и безвозмездное пользование": - использование находящихся в собственности Томской области строений, помещений общей площадью 795 кв.м без правовых оснований и оформления договорных отношений, без внесения соответствующей платы в бюджет; недопоступление доходов от использования этих объектов составляет, по оценкам Контрольной палаты, около 700 тыс. руб. в год; - арендаторами, использующими помещения общей площадью 99 кв.м,допущено предоставление части помещений в пользование третьим лицамбез согласования с арендодателем; - дополнительно к арендуемым на основании заключенных договороваренды помещениям общей площадью 295 кв.м использовались помещенияплощадью 94 кв.м без правовых оснований и внесения платы;недопоступление средств в областной бюджет, по оценкам Контрольнойпалаты, составило около 155 тыс. руб.; - ОГУ "Государственная инспекция по надзору за техническимсостоянием самоходных машин и других видов техники Томской области"без правовых оснований использовало помещения площадью 65 кв.м вздании по адресу: г.Томск, ул.Пушкина, 16/1, переданном воперативное управление Департаменту по социально-экономическомуразвитию села Томской области. Размер арендной платы за земельные участки общей площадью 49,7тыс. кв.м, предоставленные в аренду в 2008 году областнымгосударственным унитарным предприятиям "Асиновское ДРСУ","Колпашевское ДРСУ", на момент проверки не пересмотрен с учетомрыночных ставок. Не заключены договоры аренды земельных участков сОГУП "Томское ДРСУ", "Молчановское ДРСУ", "Региональный деловойцентр Томской области" (ранее действовали договорные отношения междууказанными ОГУП и муниципальными образованиями, которые в 2007 годурасторгнуты в связи с переходом права собственности на данныеземельные участки к Томской области). В бюджет области не поступаетарендная плата за их использование. Установлены нарушения Федерального закона от 21.11.1996 N 129 -ФЗ "О бухгалтерском учете" в части наличия расхождений данныханалитического и синтетического учета арендных платежей, а такжеотсутствия утвержденной формы отчетов, представляемыхподразделениями Департамента, осуществляющими аналитический учетрасчетов с дебиторами по доходам от аренды. Кроме того, в нарушениеИнструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина РФ от10.02.2006 N 25н, Департаментом не приняты к бюджетному учетунаходящиеся в областной собственности земельные участки,составляющие Казну Томской области, вовлеченные в хозяйственныйоборот, тем самым занижена стоимость активов субъекта РФ и недостигнута цель отражения в бухгалтерском учете достоверной, полнойинформации о наличии находящегося в его собственности имущества. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Информация о наличии свободных (освобождаемых) помещений,подлежащих сдаче в аренду, с июня 2008 года размещаетсяДепартаментом на сайте Администрации Томской области в разделе"Порядок предоставления государственного имущества Томской области варенду" и обновляется еженедельно. Отмеченные Контрольной палатойсвободные объекты подсобного хозяйства ОГУЗ "Томская клиническаяпсихиатрическая больница", пригодные к сдаче в аренду, включены вПеречень свободных помещений, размещенный на указанном сайтеАдминистрации Томской области. В отношении имущественного комплекса, предоставленного в арендуООО "Амузет", Департаментом проведено следующее: - договоры аренды имущественных комплексов с ООО "Амузет"восстановлены в реестре действующих договоров, осуществленоначисление арендной платы и пени за просрочку платежей. В целяхуточнения данных о стороне договоров аренды, Департаментомнаправлены запросы в Инспекцию ФНС России по г.Москва, межрайоннуюинспекцию ФНС России по Томской области о предоставлении сведений ввиде выписок из ЕГРЮЛ. Подготовлено исковое заявление в Арбитражныйсуд Томской области о взыскании задолженности ООО "Амузет" поарендным платежам за использование областного имущества; направленоуведомление в ООО "Амузет" об отказе Департамента от договороваренды и по истечении 5-ти месячного срока с момента полученияданного предупреждения Департаментом подготовлено исковое заявлениев Арбитражный суд Томской области о возврате областного имущества; - создана комиссия по инвентаризации имущественного комплекса.Проведена инвентаризация недвижимого имущества, в результате которойустановлено, что часть имущества фактически отсутствует по причинеразрушения, ряд объектов не установлен по причине отсутствияпризнаков, позволяющих идентифицировать данные объекты.Инвентаризация движимого имущества не проведена, так как членыинвентаризационной комиссии не были допущены к их осмотрупредставителями ООО "Амузет". Проведены переговоры с АдминистрациейВерхнекетского района с целью согласования правовой схемы передачиимущества в собственность МО "Верхнекетский район". К концу 2008 года величина арендной платы во всех договорахаренды, заключенных с федеральными органами исполнительной власти,органами местного самоуправления, государственными, муниципальнымиучреждениями и иными некоммерческими организациями, установлена наосновании независимой оценки арендного потенциала объектов аренды. Департаментом подготовлена материально-техническая база,необходимая для внедрения Административного регламента"Предоставление государственной услуги по предоставлению в арендуобластного государственного имущества", размещен информационныйстенд, оборудовано место для приема посетителей. В отношении объектов областной собственности, которыеиспользовались без правовых оснований, оформления договорныхотношений либо с нарушением условий договоров аренды: - по объектам областной собственности, расположенным по адресу:г.Томск, ул.Угрюмова, 1 и 4а, используемым ОАО "ЖБК-100" безправовых оснований, в соответствии с распоряжением Департамента от08.09.2008 N 459 проведены торги в форме аукциона на правозаключения договора аренды, но победитель аукциона отказался отподписания договора аренды; аукцион, объявленный повторно, несостоялся в связи с отсутствием заявок на участие; - с ООО "Яна-2004" заключен договор аренды на все помещения,фактически им занимаемые; ООО "Ридан" освободило помещение,занимаемое без правовых оснований; ООО "Изумруд" получило согласиеДепартамента на предоставление части арендованного помещения всубаренду; - занимаемые ОГУ "Государственная инспекция по надзору затехническим состоянием самоходных машин и других видов техникиТомской области" помещения закреплены за учреждением на правеоперативного управления (распоряжение Администрации Томской областиот 29.12.2008 N 777-ра); - помещения в здании по адресу: г.Томск, пер.Картасный, 6освобождены в связи с приватизацией. В отношении аренды земельных участков: - проведена оценка рыночного арендного потенциала земельных участков общей площадью 49,7 тыс. кв.м, предоставленных в аренду ОГУП "Асиновское ДРСУ", ОГУП "Колпашевское ДРСУ", в декабре 2008 года - январе 2009 года заключены дополнительные соглашения к договорам аренды земельных участков в части установления рыночной величины арендной платы за пользование указанными земельными участками на 2009 год; - приняты распоряжения Администрации Томской области изаключены договоры аренды земельных участков с ОАО "Региональныйделовой центр Томской области" (распоряжение от14.07.2008 N 425-ра, договор от 14.07.2008 N 017/08); - в отношении участка, планируемого к передаче в аренду ОГУП"Томское ДРСУ", выполнены землеустроительные работы, осуществляетсяпостановка участка на государственный кадастровый учет, договораренды планируется заключить в 2009 году. Департаментом выдано техническое задание разработчикампрограммного продукта АИС "SAUMI" по изменению алгоритмаформирования отчета по аналитическому учету для устранениярасхождений данных синтетического и аналитического учета по доходамот аренды государственного имущества Томской области. ПриказДепартамента от 17.12.2007 N 120 "Об организации учетной работы на2008 год" дополнен приложениями: N 2/3 "Форма отчета,предоставляемого подразделениями Департамента"; N 6 "Порядокбюджетного учета непроизведенных активов Казны Томской области(земельных участков, ресурсов недр и др.)". Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации иТомской области при проведении приватизации областногогосударственного имущества в 2007 году (выборочно), а такжесвоевременности и полноты поступлений в областной бюджет доходов отприватизации. Отчет направлен в Государственную Думу - 23.05.2008 N 03-168/1. По итогам проверки направлено: Представление: Начальнику Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области N 03-152/1 от12.05.2008, получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации): от 23.07.2008 N 4-070/2152-8. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Программа приватизации (продажи) государственного имущества на 2007 год сформирована лишь к середине финансового года: при принятии Закона Томской области от 14.11.2006 N 272 - ОЗ "Об областном бюджете на 2007 год" в Программу приватизации было включено 2 наименования (сумма планируемого дохода - 200 тыс. руб.), после двух корректировок - уже 11, сумма планируемого дохода увеличилась на 56 951 тыс. руб. В ходе проверки проанализированы методом сплошного охвата все сделки за 2007 год по приватизации 42 объектов государственной собственности Томской области. При общей рыночной стоимости в сумме 4 210,1 тыс. руб. 20 из них, выставленных на торги, от продажи получено 4 397,4 тыс. руб., т.е. приватизация осуществлена с повышением общей рыночной стоимости (цены оценки) на 4%, или на 187,3 тыс.руб. Это связано, в основном, с продажей расположенных в пос. Копылово нежилых зданий общей площадью 261,7 кв.м и трёх сооружений на аукционе по цене в 5,6 раза превышающей стартовую, установленную на основании отчета ООО "Оценка недвижимости" об оценке их рыночной стоимости. По остальным объектам областной собственности из вышеуказанных 20-ти торги проведены в целом со снижением общей цены оценки на 18,3%, или на 733,4 тыс. руб. Дважды не состоялась планируемая продажа нежилых строений,расположенных в г.Томске по пер. Картасный, 6, а также автомобиляГАЗ-31029. Срок проведения аукциона по продаже 39 грузовых вагонов(платформ) был установлен на январь 2008 года. В целом от приватизации областного имущества в бюджет в 2007году поступили денежные средства (за вычетом 5% в качествекомпенсации затрат продавца на организацию и проведениеприватизации) в сумме 57 054,2 тыс. руб. при плане 57 151 тыс. руб. При осуществлении приватизации государственного имуществаТомской области в 2007 году Департаментом по управлениюгосударственной собственностью Томской области и ОГСУ "Фондгосударственного имущества Томской области" допущены следующиенарушения требований законов РФ, Томской области и другихнормативно-правовых актов: - договоры (государственные контракты) на оказание услуг пооценке с целью определения рыночной стоимости 14 объектов областнойсобственности, подлежавших приватизации в 2007 году, заключены снарушением Федерального закона "О размещении заказов на поставкитоваров, выполнение работ, оказание услуг для государственных имуниципальных нужд"; - начальная цена приватизируемых путем продажи на аукционе двухавтомобилей установлена ниже их рыночной стоимости, из нихфактически на аукционе продан автомобиль ГАЗ-3102 по цене 35,1тыс. руб., или на 3,9 тыс. руб. ниже его рыночной стоимости; - распоряжения Департамента об увеличении уставного капиталапутем размещения дополнительных акций ОАО "Редакция газеты "Томскиеновости" и ОАО "Томскавтотранс" приняты при отсутствии (до принятия)соответствующих решений совета директоров указанных акционерныхобществ по данному вопросу; - цена размещения одной акции ОАО "Редакция газеты "Томскиеновости" установлена решением совета директоров общества в размере106,74 руб. (на основании отчета об оценке рыночной стоимости) приотсутствии экспертного заключения уполномоченного государственногофинансового контрольного органа о согласовании цены размещения акцийобщества в указанном размере для осуществления дополнительнойэмиссии по закрытой подписке в пользу единственного акционера; - нарушен Порядок отчетности ОГСУ "Фонд государственногоимущества Томской области" об исполнении договора поручения приосуществлении приватизации государственного имущества Томскойобласти, утвержденный распоряжением Департамента от 26.12.2005 N321; представленный в Департамент сводный отчет Фонда госимуществапо итогам приватизации государственного имущества Томской области в2007 году не достоверен; - в нарушение п.2 постановления Администрации Томской области"Об установлении видов и размера затрат на организацию и проведениеприватизации имущества, находящегося в собственности Томскойобласти, на 2007 год" израсходованные Фондом госимущества не наорганизацию и проведение приватизации областного имущества средствав сумме 785,5 тыс.руб., поступившие в 2007 году от покупателей приприватизации, не возвращены в областной бюджет; - в нарушение ст.7 Закона Томской области от 16.08.2002 N 64-ОЗ"О приватизации государственного имущества Томской области"Департаментом необоснованно поручено ОГСУ "Фонд государственногоимущества Томской области" осуществить действия по реализациипреимущественного права участниками ООО "НПО "ТомГДК руда" поприобретению принадлежащей Томской области доли в уставном капиталеобщества, тогда как полномочия Фонда распространяются лишь напроведение торгов при приватизации государственного имущества. Врезультате удержания Фондом 5% из денежных средств, полученных отпокупателя, недопоступление средств в бюджет составило 2 779,5тыс.руб. Не внесено изменение в Закон Томской области "О приватизациигосударственного имущества Томской области", статья 18 которогопротиворечит Бюджетному Кодексу РФ и Федеральному закону "Оприватизации государственного и муниципального имущества" (в частиопределения средств от приватизации областного государственногоимущества). Порядком подготовки решений об условиях приватизацииобластных государственных унитарных предприятий не предусмотренапроцедура устранения нарушений, выявленных при обязательном аудитебухгалтерской (финансовой) отчетности предприятий при подготовке кприватизации. При проверке порядка приватизации имущественных комплексов ОГУП"Томскгазификация" и "Региональный деловой центр Томской области"установлены нарушения требований законов Российской Федерации иТомской области "О государственных и муниципальных унитарныхпредприятиях", "О приватизации+", иных нормативных правовых актов, втом числе: - ОГУП "Региональный деловой центр Томской области" безсогласия собственника совершены сделки, связанные с предоставлениемзаймов работникам предприятия; ОГУП "Томскгазификация" осуществленозаимствование в размере 500 тыс. руб. на основании заключенного сОГСУ "Фонд государственного имущества Томской области" договорацелевого займа, тогда как унитарное предприятие не вправеосуществлять заимствования в форме займов; кроме того, объем инаправления использования привлеченных ОГУП "Томскгазификация"средств не согласованы с Департаментом по управлению государственнойсобственностью Томской области; - инвентаризация имущества и обязательств предприятиямипроведена с нарушением утвержденных Минфином России Методическихуказаний; числовые показатели ряда статей промежуточных балансовОГУП, на основании которых произведены расчеты балансовой стоимостиподлежавших приватизации активов унитарных предприятий, неподтверждены результатами инвентаризации; - при определении общей стоимости подлежащих приватизацииактивов ОГУП "Региональный деловой центр Томской области" и размерауставного капитала созданного акционерного общества стоимость чистыхактивов унитарного предприятия по состоянию на 30.06.2007 заниженакак минимум на 20 тыс.руб. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Внесены изменения (Законом Томской области от 16.08.2002 N 64-ОЗ "Оприватизации государственного имущества Томской области": признанаутратившей силу статья 18, устанавливавшая порядок и нормативыраспределения средств от приватизации областного государственногоимущества Томской области. Внесены изменения (распоряжением Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области от 08.04.2008 N 172)в Примерные договоры поручения с ОГСУ "Фонд государственногоимущества Томской области" на осуществление приватизациигосударственного имущества, утвержденные распоряжением Департаментаот 26.12.2005 N 321, в части перечисления в областной бюджетденежных средств, полученных от покупателей областного имущества, вполном объеме. Внесены изменения (распоряжением Департамента от26.05.2008 N 254) в утвержденный распоряжением Департамента от26.12.2005 N 321 Порядок отчетности ОГСУ "Фонд государственногоимущества Томской области" об исполнении договора поручения приприватизации государственного имущества Томской области в частисроков предоставления Фондом отчетов об исполнении договоровпоручения. Внесены дополнения (распоряжением Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области от 18.12.2008 N 723)в Порядок подготовки решений об условиях приватизации областныхгосударственных унитарных предприятий, утвержденный распоряжениемДепартамента от 29.12.2007 N 571, в части порядка и сроков внесенияобластными государственными предприятиями исправлений вбухгалтерский учет и отчетность по нарушениям, выявленным приобязательном аудите бухгалтерской (финансовой) отчетностипредприятий при подготовке их к приватизации. Кроме того, в составдокументов, представляемых предприятием в Департамент при подготовкек приватизации, дополнительно включены кадастровые планы подлежащихприватизации земельных участков с приложением правоустанавливающихдокументов на эти участки. Согласно письму Администрации Томской области от 18.07.2008 NВК-06-9757 "О мерах по устранению выявленных нарушений и ихпредупреждению в дальнейшем", в 2008 году с целью усиления контроляза соблюдением требований законодательства Администрацией Томскойобласти осуществлен переход на размещение государственного заказапосредством нового программного продукта АИС "Госзаказ",позволяющего автоматически проверять порядок размещения заказов насоответствие Федеральному закону "О размещении заказов на поставкутоваров, выполнение работ, оказание услуг для государственных имуниципальных нужд". В Департамент по управлению государственной собственностьюТомской области представлен скорректированный отчет ОГСУ "Фондгосударственного имущества Томской области" о фактических расходахсредств на организацию и проведение приватизации за 2007 год,подготовленный с учетом замечаний Контрольной палаты в соответствиис первичными учетными документами Фонда. В соответствии с распоряжением Департамента по управлениюгосударственной собственностью от 26.12.2007 N 450 из оперативногоуправления ОГСУ "Фонд государственного имущества Томской области"изъят в Казну Томской области и закреплен на праве оперативногоуправления за Департаментом автомобиль TOYOTA CAMRY стоимостью 1 000тыс.руб., приобретенный Фондом госимущества за счет доходов отразрешенной уставом предпринимательской деятельности - в качествевозмещения неправомерно использованных средств, поступивших отприватизации областного государственного имущества. Внесены изменения (распоряжением Администрации Томской областиот 09.07.2008 N 411-ра) в распоряжение от 26.12.2007 N 566-ра "Обусловиях приватизации имущественного комплекса областногогосударственного унитарного предприятия "Региональный деловой центрТомской области", согласно которому стоимость чистых активов данногоунитарного предприятия увеличена на 21 тыс.руб. Соответствующиеизменения внесены в передаточный акт и устав созданного акционерногообщества. Регистрация выпуска ценных бумаг ОАО "Региональный деловойцентр Томской области" осуществлена 14 ноября 2008 года. Проверка использования средств областного бюджета, внесенных вкачестве вкладов в уставный капитал созданных в 2006-2007 годаххозяйственных обществ, и эффективности производственно-хозяйственнойдеятельности данных обществ. Отчет направлен в Государственную Думу - 23.07.2008 N 01-237/2. По итогам проверки направлены: Представление: Генеральному директору ОАО "Международныйаэропорт Томск" N 03-210/1 от 27.06.2008, получены ответы. Представление: Генеральному директору ООО "Муниципальныеэлектрические сети" N 03-225/1 от 08.07.2008, получены ответы. Информационное письмо: И.о.председателя ОГСУ "Фондгосударственного имущества Томской области" N 03-236/2 от22.07.2008, получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации): N 4-070/2775-8 от 01.10.2008 и от ООО "Томскоеагентство привлечения инвестиций" N 261-12/08 от 30.12.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: На момент проверки не выполнен ряд мероприятий, предусмотренныхутвержденными на 2007 год, а также на 1 и 2 кварталы 2008 годапланами деятельности ООО "Муниципальные электрические сети",созданного в соответствии с распоряжением Администрации Томскойобласти от 27.12.2006 N 404-ра. Не утверждены план по доходам ирасходам общества на 2007, 2008 г.г., в т.ч. общий плановый фондоплаты труда; формы отчетов о выполнении показателей по итогамработы сотрудников за месяц, а также о выполнении плана работыобщества за квартал. Положением о премировании работников ООО "Муниципальныеэлектрические сети" не установлены: перечень конкретных показателейи условий ежемесячного премирования, исходя из задач соответствующихдолжностных лиц, стимулирующих достижение определенных результатових труда, а также шкала премирования и величина сниженияежемесячного вознаграждения. При этом фактически в проверенномпериоде осуществлялось ежемесячное и ежеквартальное премированиеработников общества. В нарушение Положения о премировании работников ООО"Муниципальные электрические сети", при отсутствии утвержденногоразмера общего фонда оплаты труда на 2007, 2008 г.г., а такжеприказов генерального директора и отчетов о выполнении утвержденногопоквартального плана работ общества, работникам начислены ивыплачены квартальные премии (за 4 квартал 2007 года и за 1 квартал2008 года) в общей сумме 347,6 тыс.руб. В нарушение ст.ст. 252, 255, 264 Налогового кодекса РФ красходам, уменьшившим в проверяемом периоде налогооблагаемую базуООО "Муниципальные электрические сети" по налогу на прибыль,обществом неправомерно отнесены затраты на сумму 160,2 тыс.руб.Кроме того, общество несет налоговые риски в части не подтвержденияэкономической обоснованности в соответствии с требованиямиНалогового кодекса РФ признанных в целях исчисления налога наприбыль расходов на общую сумму 1 205,3 тыс.руб. Созданное в соответствии с распоряжением Администрации Томскойобласти от 26.12.2006 N 400-ра ООО "Томская областная энергосбытоваякомпания" в целях формирования и развития эффективного розничногорынка энергии, выполнения работ, оказания услуг на основе надежногоэнергоснабжения потребителей, не смогло занять какую-либо частьрынка услуг, заявленных при его создании. На момент проверкикомпания фактически не осуществляла уставную деятельность. Общиесобрания участников общества, за исключением первого собранияучредителей, не проводились. Совершенные обществом сделки на общую сумму 2 641,4 тыс.руб.(приобретение векселя ООО "Горсети" - 1 470 тыс.руб., перечислениеденежных средств ОАО "Сибирь" в общей сумме 1 171,4 тыс.руб. в видебеспроцентного займа, предоплаты за поставку оргтехники и в счетбудущих взаимных расчетов) неэффективны и неправомерны, так каксовершены с нарушением действующего законодательства (при отсутствиирешения общего собрания участников общества о расходовании денежныхсредств на указанные цели) и не привели к достижению уставных целейобщества, в том числе к получению прибыли. В нарушение Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политикаорганизации" не сформирована учетная политика ООО "Томская областнаяэнергосбытовая компания". Кроме того, не разработаны контрольныепоказатели движения потоков наличности, не утверждены планы подоходам и расходам общества на 2007, 2008 г.г. В нарушение статьи 33 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ"Об обществах с ограниченной ответственностью", п.8.2 устава общимсобранием участников общества не утверждены годовой отчет и годовойбухгалтерский баланс ООО "Томская областная энергосбытовая компания"за 2007 год. ООО "Томское агентство привлечения инвестиций" (далее -Агентство) создано в соответствии с распоряжением АдминистрацииТомской области от 11.04.2007 N 132-ра в целях осуществленияконсультирования по вопросам коммерческой деятельности и управления,по вопросам финансового посредничества; деятельности по управлениюфинансово-промышленными группами и холдинг-компаниями. Общиесобрания участников общества в проверенном периоде, за исключениемпервого собрания учредителей, не проводились. В нарушение решенияпервого общего собрания учредителей, по прошествии более года послесоздания общества, не избран Наблюдательный Совет общества(установленный срок - до 01.08.2007 г.). В июле 2007 года ООО "Томское агентство привлечения инвестиций"выиграло проведенный Администрацией Томской области открытый конкурсна право заключения государственного контракта на оказание услуг попривлечению инвестиций в экономику Томской области в течение2007-2010 г.г. По его результатам между Финансово-хозяйственнымуправлением Администрации Томской области и Агентством заключенгосударственный контракт, общая цена которого составляет 84 930тыс.руб. (с разбивкой по годам). В бюджете Томской области на 2008год по статье "Приобретение услуг по привлечению инвестиций натерриторию Томской области" на момент проверки предусмотрено на 30тыс.руб. меньше, чем требуемый объем финансирования работ поуказанному государственному контракту на данный финансовый год. Смета расходов на объем оказываемых услуг, представленнаяАгентством в составе конкурсной документации и являющаясяприложением к заключенному с Администрацией Томской областигосударственному контракту, не предусматривает получение прибыли.Фактически же прибыль, полученная по итогам деятельности ООО"Томское агентство привлечения инвестиций" за 2007 год, составила:до налогообложения - 2 548 тыс. руб., после налогообложения (чистаяприбыль) - 1 831 тыс. руб. Фактическая рентабельность продаж(оказания услуг в рамках государственного контракта) составила36,4%. Указанный факт свидетельствует о том, что не в полной мересоблюден принцип результативности и эффективности использованиябюджетных средств, предусмотренный статьей 34 Бюджетного кодекса РФ,так как заданные результаты могли быть достигнуты с использованиемнаименьшего объема средств или достигнут наилучший результат сиспользованием определенного бюджетом объема средств. До 01.06.2008 г. учет хозяйственных операций в ООО "Томскоеагентство привлечения инвестиций" был организован с нарушениемтребований Налогового кодекса РФ и положений по бухгалтерскомуучету. В июне-июле 2008 года осуществлена полная корректировкарегистров бухгалтерского и налогового учета, а также бухгалтерскойотчетности за весь период, начиная с момента образования общества. Аудит откорректированной финансовой (бухгалтерской) отчетностиООО "Томское агентство привлечения инвестиций" за 2007 годпроизведен аудиторской фирмой ООО "Томаудит" по договору на оказаниеаудиторских услуг от 14.02.2008. В нарушение ст.ст.33, 48Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах сограниченной ответственностью", п.9 устава ООО "Томское агентствопривлечения инвестиций" договор с ООО "Томаудит" на оказаниеаудиторских услуг заключен при отсутствии решения общего собранияучастников общества об утверждении аудитора и размера оплаты егоуслуг. Кроме того, в нарушение вышеуказанного федерального закона иположений устава общим собранием участников общества не утвержденыгодовой отчет и годовой бухгалтерский баланс Агентства за 2007 год,не сформирован резервный фонд путем отчисления из чистой прибыли,полученной в 2007 году. Положением по оплате труда работников ООО "Томское агентствопривлечения инвестиций" не установлен конкретный размер доплатработникам общества за работу в условиях, отличающихся отнормальных, а также за выполнение особо срочных и важных работ. Поитогам проверки отмечено, что общество несет налоговые риски в частине подтверждения экономической обоснованности (в соответствии стребованиями Налогового кодекса РФ) признанных в целях исчисленияналога на прибыль расходов в сумме произведенных обществомстимулирующих доплат работникам - 150,8 тыс. руб. В соответствии с распоряжением Администрации Томской области от01.11.2007 N444-ра в ноябре 2007 года создано ОАО "Международныйаэропорт Томск" в целях осуществления внутренних и международныхперевозок пассажиров и грузов, выполнения социально-значимыхтранспортных перевозок, авиационно-химических работ в сельском илесном хозяйствах, применения авиации в отраслях экономики,осуществления продажи воздушных перевозок, др. У держателя Реестра акционеров ОАО "Международный аэропортТомск", которым на момент проверки являлось само общество,отсутствуют документы, являющиеся основанием внесения изменений вРеестр акционеров. Владельцем 749 акций общества (74,9% уставногокапитала), зарегистрированным в данном Реестре на момент проверки,является ООО "Новапорт-Аэропорты Сибири" (г.Москва), при этомучредителем ОАО "Международный аэропорт Томск" являлось ООО"Новапорт" (г.Москва), с которым совместно с ООО "Аэропорт Томск"Администрацией Томской области заключено Соглашение от 26.09.2007 г.о взаимодействии и сотрудничестве по вопросам перспективногоразвития Томского аэропортового комплекса на 2007-2010 г.г. На момент проверки не определены приоритетные направлениядеятельности ОАО "Международный аэропорт Томск", не утвержденыперспективные планы его развития и основные программы деятельности,не организована разработка генерального плана развития аэропорта"Томск". В ходе проверки при отсутствии решения общего собранияакционеров обществом заключен договор аренды нежилых помещений от13.05.2008 г. по предоставлению здания аэровокзала в аренду ООО"Аэропорт Томск" сроком с 13.05.2008 по 31.12.2008. Величинаарендной платы за пользование зданием аэровокзала (в сумме 620тыс.руб. в месяц) установлена не на основании отчета независимогооценщика об оценке рыночного арендного потенциала объекта аренды,при отсутствии решения Совета директоров ОАО "Международный аэропортТомск" об определении денежной оценки права пользования даннымобъектом имущества. В нарушение земельного законодательства фактическоеземлепользование земельным участком в целях эксплуатации иобслуживания здания аэровокзала осуществляется акционерным обществомбез оформления соответствующих правоустанавливающих документов. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "Обухгалтерском учете", Положений по бухгалтерскому учету на моментпроверки не сформирована учетная политика ОАО "Международныйаэропорт Томск", кроме того, не в полном объеме учтены доходы ирасходы общества, занижена первоначальная стоимость зданияаэровокзала, приобретенного обществом у ЗАО "Лигеншафт" (г.Москва)по договору купли-продажи от 24.01.2008 г. В нарушение п.2 ст.85Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерныхобществах", п.44.2 устава ОАО "Международный аэропорт Томск" неразработано положение о ревизионной комиссии. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: 1. Издан приказ генерального директора ООО "Муниципальныеэлектрические сети" от 14.07.2008 N 9, согласно которому назначеныответственные лица и сроки устранения замечаний, отмеченныхКонтрольной палатой, в т.ч. в части исполнения положений учетнойполитики общества. Генеральным директором ООО "Муниципальные электрические сети"утвержден бюджет общества на 2008 год, смета затрат на содержаниеаппарата управления, а также смета прочих расходов общества на 2008год. Издан приказ генерального директора ООО "Муниципальныеэлектрические сети" от 01.09.2008 N 12 о наложении административногонаказания на старшего юрисконсульта общества в связи снесвоевременным выполнением приказа от 14.07.2008 N 9 в частизаключения дополнительных соглашений к договорам аренды сооружений смуниципальными образованиями. 03.09.2008 ООО "Муниципальныеэлектрические сети" заключены дополнительные соглашения к договорамаренды сооружений от 01.01.2008 г. с муниципальными образованиями. Приказом генерального директора ООО "Муниципальныеэлектрические сети" от 25.08.2008 N 10 утверждены введенные вдействие с 01.09.2008 Положение об оплате труда и Положение опремировании работников общества, разработанные с учетом замечанийКонтрольной палаты. Приказом от 30.06.2008 N 6а утверждено новоештатное расписание. С сотрудниками ООО "Муниципальные электрическиесети" 01.09.2008 заключены дополнительные соглашения к трудовымдоговорам. Трудовой договор с генеральным директором ООО "Муниципальныеэлектрические сети" приведен в соответствие с Положением об оплатетруда и Положением о премировании работников общества, 22.07.2008года заключено дополнительное соглашение к трудовому договору от12.02.2008 об изменениях размера заработной платы. 2. На счет ООО "Томская областная энергосбытовая компания"возвращены денежные средства в сумме 1 171,4 тыс. руб., неправомерно(при отсутствии решения общего собрания участников общества)перечисленные обществом в ОАО "Сибирь". По состоянию на 12.07.2008г. на расчетном счете общества восстановлена сумма 1 530 тыс. руб.,равная вкладу в уставный капитал компании, внесенному из средствобластного бюджета одним из учредителей - ОГСУ "Фондгосударственного имущества Томской области". Вторым участником общества - ООО "Горсети" (учредитель ООО"Томская областная энергосбытовая компания" с долей в уставномкапитале 49%) - предоставлена в ОГСУ "Фонд государственногоимущества Томской области" копия трудового договора от 05.02.2007 N1, заключенного с генеральным директором компании. Общим собранием участников общества (протокол от 13.08.2008 N2) утверждена годовая бухгалтерская отчетность ООО "Томскаяобластная энергосбытовая компания" за 2007 год, избран ревизор на2008 год. ООО "Горсети" направило письмо от 15.07.2008 N 01-1200 вАдминистрацию Томской области с предложением рассмотреть вопросы оцелесообразности дальнейшего существования общества, а также оприобретении областной доли (51%) в уставном капитале общества. Законом Томской области от 10.10.2008 N 207-ОЗ "О внесенииизменений в Закон Томской области "Об областном бюджете на 2008 годи на плановый период 2009 и 2010 годов" внесены дополнения вПрограмму приватизации государственного имущества Томской области: вобъекты приватизации включена доля Томской области (51%) в уставномкапитале ООО "Томская областная энергосбытовая компания" спланируемым доходом областного бюджета в сумме 1 377 тыс.руб. На заявление Департамента о намерении продать долю Томскойобласти в уставном капитале ООО "Томская энергосбытовая компания", иучастник общества (ООО "Горсети"), и само общество отказалисьвоспользоваться своим преимущественным правом, о чем уведомилиДепартамент 22.01.2009. Департаментом проведено изучение спроса ианализ сложившейся ситуации, исходя из которых сделан вывод, чтоаукцион по продаже доли в уставном капитале ООО "Томская областнаяэнергосбытовая компания" не состоится. В связи с этим подготовленпроект распоряжения Администрации Томской области о выходе Томскойобласти из состава учредителей ООО "Томская областная энергосбытоваякомпания". 3. Участниками ООО "Томское агентство привлечения инвестиций"проведено очередное общее собрание от 14.08.2008, на котором приняторешение учесть замечания Контрольной палаты в последующейхозяйственной деятельности общества, утверждены Наблюдательный советв составе 7 человек, а также годовой отчет и годовая бухгалтерскаяотчетность за 2007 год; приняты решения о создании предусмотренногоУставом резервного фонда в полном объеме в размере 50 тыс.руб. засчет чистой прибыли, полученной в 2007 году, об изменении условийоплаты труда генерального директора общества. Решением внеочередного собрания участников ООО "Томскоеагентство привлечения инвестиций" от 16.07.2008 утвержден аудиторобщества. Законом Томской области от 12.09.2008 N 193-ОЗ "О внесенииизменений в Закон Томской области "Об областном бюджете на 2008 годи на плановый период 2009 и 2010 годов" внесены изменения вобластной бюджет в части увеличения утвержденного на 2008 год объемафинансирования по статье "Приобретение услуг по привлечениюинвестиций на территорию Томской области" на 30 тыс. руб.; общийобъем финансирования на 2008 год по данной статье составил 24 030тыс. руб. С августа 2008 года оплата труда генерального директораАгентства установлена в соответствии с дополнительным соглашением от15.08.2008 N 1 к трудовому договору от 03.06.2007 г., котороезаключено в соответствии с протоколом общего собрания участниковобщества от 14.08.2008 г. По итогам 2008 года произведен перерасчетзаработной платы всех сотрудников общества. Агентством произведены и представлены в ИФНС по г.Томску всенеобходимые корректировки, поданы уточненные налоговые декларации. С2009 года учет расходов от обычных видов деятельности Агентствопланирует осуществлять с использованием счета 20, что отражено висправлении к приказу об учетной политике организации. По итогам2008 года осуществлено разделение прямых и косвенных расходовобщества. 4. ОАО "Международный аэропорт Томск" инициировало заседаниесовета директоров, на повестку дня которого вынесены вопросы обитогах проверки Контрольной палаты, о разработке положения оревизионной комиссии общества и созыве внеочередного собранияакционеров для его утверждения, об определении перспективных плановразвития общества, о согласовании условий договора с генеральнымдиректором. Заключен договор от 03.06.2008 N 77-0327/08 между ОАО"Международный аэропорт Томск" и ЗАО "Новый регистратор" на оказаниеуслуг по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг. Утверждены: Положение о ревизионной комиссии ОАО "Международныйаэропорт Томск" - общим собранием акционеров от 18.06.2008 г.;учетная политика общества на 2008 год - приказом генеральногодиректора от 01.06.2008 N 8. Произведена оценка рыночной ставки арендной платы запользование зданием аэровокзала (заключение оценщика ЭКП "Ландо" от09.07.2008) в размере 520 руб. за 1 кв.м в месяц, или 2 018,1тыс. руб. в месяц за всю арендуемую площадь. Указанная ставкаарендной платы принята на заседании Совета директоров ОАО"Международный аэропорт Томск" (протокол от 10.07.2008). Аренднаяплата, предъявленная арендатору здания (ООО "Аэропорт Томск) запериод с 13.05.2008 по 31.12.2008 в общей сумме 13 108,6 тыс. руб.,полностью им оплачена. По результатам проверки внесены изменения в бухгалтерский учетобщества: увеличена первоначальная стоимость здания аэровокзала,произведены начисления амортизационных отчислений по указанномузданию за проверенный период, а также процентов по договорам займа сООО "Новые бизнестехнологии" и с ООО "Центр управлениянедвижимостью". Получено разъяснение Федерального агентства по управлениюгосударственным имуществом по Томской области, согласно которомуземельный участок под зданием аэровокзала не подлежал приватизации всоставе имущественного комплекса ФГУП "Томское производственноеавиационное объединение", он относится к неразграниченнойгосударственной собственности. Неправомерно заключенный договораренды земельного участка под зданием аэровокзала между ОАО"Международный аэропорт Томск" и ОАО "Томск-Авиа" прекращен. Изданораспоряжение Главы администрации Томского района от 02.02.2009 N111-з "О предоставлении земельного участка площадью 6 500 кв.м впоселке Аэропорт в аренду ОАО "Международный аэропорт Томск" срокомна 49 лет для эксплуатации и обслуживания здания аэровокзала". Проверка создания с участием средств областного бюджетазакрытого паевого инвестиционного фонда особо рисковых (венчурных)инвестиций "Региональный венчурный фонд инвестиций в малыепредприятия в научно-технической сфере Томской области", размещенияпо целевому назначению активов данного фонда". Отчет направлен в Государственную Думу - 23.01.2009 N 03-23/1. По итогам проверки направлены: Представление: Генеральному директору ООО "Томский центрвенчурных инвестиций" N 03-379/1 от 05.12.2008, получен ответ. Уведомление: Начальнику Финансово-хозяйственного управленияАдминистрации Томской области N 03-4/1 от 13.01.2009, получен ответ. Информационное письмо: Заместителю Губернатора Томскойобласти-начальнику Департамента инвестиций N 03-399/1 от 17.12.2008,получен ответ. Информационное письмо: Начальнику Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области N 03-400/1 от17.12.2008, получен ответ. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В рамках контрольного мероприятия проверена деятельностьНекоммерческой организации "Фонд содействия развитию венчурныхинвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томскойобласти", ООО "Томский центр венчурных инвестиций", а также изученыдокументы, предоставленные ЗАО "Управляющая компания Мономах". В нарушение Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "Онекоммерческих организациях" учредительными документаминекоммерческой организации "Фонд содействия развитию венчурныхинвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томскойобласти" (далее - Фонд) не установлен срок полномочий органовуправления некоммерческой организацией - Попечительского совета иисполнительного директора Фонда. Количественный составПопечительского совета Фонда на момент проверки, утвержденныйраспоряжением Департамента по управлению государственнойсобственностью Томской области от 28.03.2008 N 159, не соответствуетприказу Минэкономразвития России от 25.03.2008 N 79 и противоречитуставу Фонда. Отмечены многочисленные нарушения Фондом установленных нормведения бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, а именно:перед составлением годовых бухгалтерских отчетов не проводиласьинвентаризация имущества и финансовых обязательств организации, непроведены ежегодные обязательные аудиторские проверки ведениябухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности за2006-2007 г.г., занижены расходы и завышена налогооблагаемая базапри расчете налога на прибыль Фонда, завышен налог на прибыль поитогам отчетного года, учетная политика организации на 2006, 2007,2008 г.г. не соответствует принятым нормам. Денежные средства в сумме 60 млн.руб., поступившие в Фонд избюджета (30 млн. руб. - из федерального, 30 млн. руб. - изобластного), в течение более 8 месяцев 2006 года были размещены надепозитном счете в коммерческом банке, что не соответствовалоПравилам предоставления средств федерального бюджета,предусмотренных на государственную поддержку малогопредпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства,утвержденным постановлением Правительства РФ от 22.04.2005 N 249, атакже приказу Минэкономразвития России от 05.05.2005 N 93. Крометого, нарушено решение Попечительского совета Фонда в части сроковразмещения временно свободных средств в сумме 60 млн. руб. надепозите: фактически средства находились на депозите 248 дней вместо187 дней (согласно решению совета). В Правила доверительного управления закрытого паевогоинвестиционного фонда особо рисковых (венчурных) инвестиций"Региональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия внаучно-технической сфере Томской области" (далее - ЗПИФ Томскойобласти) не включены и фактически не соблюдены обязательства ООО"Управляющая компания "Мономах" (на момент проверки - ЗАО"Управляющая компания Мономах") по размещению по целевому назначениюне менее 30% стоимости активов паевого инвестиционного фонда в срокне более 1 года и не менее 80% - в срок не более 3 лет,предусмотренные Порядком проведения в г.Томске открытого конкурса поотбору управляющей компании. За 2 года с момента формирования ЗПИФТомской области из его средств был профинансирован (на сумму 13,9млн. руб.) лишь один венчурный проект, что составило 11% от общейоценочной стоимости активов ЗПИФ. В то время как в распоряженияхГубернатора Томской области от 18.06.2007 N319-р была предусмотрена необходимость размещения по целевомуназначению (т.е. на создание и развитие инфраструктуры поддержкималых предприятий в научно-технической сфере в Томской области) неменее 30% стоимости активов ЗПИФ - в IV квартале 2007 года и неменее 50% - в IV квартале 2008 года. Работа исполнительного директора Фонда признана Попечительскимсоветом недостаточно эффективной в части взаимодействия с ЗАО"Управляющая компания Мономах". Документами, регламентирующими деятельность Некоммерческойорганизации "Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малыепредприятия в научно-технической сфере Томской области", неопределен порядок использования поступивших от Управляющей компаниидоходов по инвестиционным паям ЗПИФ Томской области, владельцемкоторых является Фонд. Отмечены нарушения ООО "Томский центр венчурных инвестиций"(далее - ООО ТЦВИ) установленных норм ведения бухгалтерского учета иотчетности. Установлено неправомерное расходование средств областногобюджета в сумме 32,3 тыс. руб. по государственному контракту от03.12.2007 N 575, заключенному Финансово-хозяйственным управлениемАдминистрации Томской области с ООО "ТЦВИ", связанное с оплатойкомандировочных расходов лицу, не являющемуся штатным сотрудникомобщества и привлеченному без письменного согласования сгосударственным заказчиком. Не достигнут конечный результат выполнения ООО "ТЦВИ" работ врамках ОЦП "Развитие инновационной деятельности в Томской области на2006-2008 годы" по вышеуказанному государственному контракту в видетрёх инновационных проектов, профинансированных из средств венчурныхфондов на общую сумму не менее 5 млн. руб. в апреле-июне 2008 года. Не закреплены в договоре, соглашении или ином документевзаимоотношения между ЗАО "Управляющая компания Мономах" Д.У.Закрытым паевым инвестиционным фондом особо рисковых (венчурных)инвестиций "Региональный венчурный фонд инвестиций в малыепредприятия в научно-технической сфере Томской области" и ООО"ТЦВИ", в т.ч. по процедуре приема и анализа поступающих вУправляющую компанию венчурных проектов, направления в ООО "ТЦВИ"решения о согласовании параметров бизнес-планов, одобрении либоотклонении (доработке) инвестиционных проектов. Послеинвестиционное сопровождение инновационных проектовООО "ТЦВИ" осуществляет без оформления договорных отношений; с ЗАО"Томские клеточные технологии" не заключен ни инвестиционныйдоговор, оформление которого предусмотрено Регламентом работы ООО"ТЦВИ" после завершения подготовительных процедур перед поступлениемсредств Регионального фонда венчурных инвестиций Томской области насчет инвестируемого предприятия, ни договор на оказаниеконсалтинговых услуг. График реализации инвестиционного проекта ЗАО "Томскиеклеточные технологии" задержан фактически на полгода (частично пообъективным причинам, в связи с изменением законодательства РФ всфере медицинской деятельности, ужесточением требований прохожденияпроцедур получения заключений, разрешений, лицензий). Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Администрацией Томской области направлено письмо на имяДиректора Департамента государственного регулирования в экономикеМинэкономразвития о согласовании сроков полномочий Попечительскогосовета и Исполнительного директора Фонда, после чего вопрос овнесении изменений в Устав некоммерческой организации будет вынесенна утверждение Попечительского совета с последующим внесениемизменений непосредственно в Устав. С целью устранения нарушения по составу Попечительского советанекоммерческой организации распоряжением Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области от 23.12.2008 N 745из состава Попечительского совета Фонда исключен представительМинэкономразвития РФ Бортник И.М. По установленным нарушениям бухгалтерского учета Фондаосуществлено следующее: - документально оформлены результаты инвентаризации имущества иобязательств организации; учетная политика на 2008 год доработана сучетом замечаний Контрольной палаты; - проведены аудиторские проверки финансовой (бухгалтерской)отчетности Фонда за 2006-2007 г.г. соответственно 18.12.2008 и25.12.2008; - в бухгалтерский учет Фонда внесены исправительные проводки,скорректирована сумма убытков за 2007 год, замечания Контрольнойпалаты будут учтены при подготовке к годовой бухгалтерской(финансовой) отчетности за 2008 год. ЗАО "УК Мономах" принято решение о финансировании из средствЗПИФ Томской области еще двух проектов общей стоимостью 21 млн.руб.Завершение формальных процедур, связанных с вхождением ЗПИФ Томскойобласти в число акционеров ЗАО "Инновационная медицинскаядиагностика" и ЗАО "Биотехнологии Сибири", планируется в I кв. 2009года. После финансирования данных проектов общая сумма инвестицийЗПИФ в организации, осуществляющие реализацию венчурных проектов,составит около 35 млн. руб., или оценочно - около 30% стоимостиактивов ЗПИФ. Для подготовки единой позиции по вопросу об использованиидоходов по инвестиционным паям некоммерческой организацией "Фондсодействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия внаучно-технической сфере Томской области" направлен запрос вМинэкономразвития России, ответ не получен. ООО "ТЦВИ" разработаны и утверждены правила документооборота и технология обработки учетной информации; книги учета доходов и расходов общества приведены в соответствие с Порядком заполнения; внесены изменения в части доходов: отражены доходы от реализации услуг по государственным контрактам в общей сумме 1 150 тыс. руб. и доходы от операций по реализации ценных бумаг (инвестиционных паев) в сумме 2 663,6 тыс. руб.; доначислен и оплачен в бюджет минимальный налог по Упрощенной системе налогообложения за 2007 год в размере 30,4 тыс. руб.; отражены расходы, произведенные обществом в рамках исполнения государственных контрактов. В отношении неправомерного расходования ООО "ТЦВИ" средствобластного бюджета по государственному контракту от 03.12.2007 N 575проведена разъяснительная работа Комитетом по науке и инновационнойполитике Администрации Томской области с директором общества, врезультате которой согласован порядок возврата в бюджет указаннойсуммы. Платежным поручением от 10.02.2009 N 13 средства в сумме 32,3тыс. руб. возвращены в областной бюджет. Проверка выполнения в 2006-2008 годах обязательств поСоглашению о создании на территории города Томска особойэкономической зоны технико-внедренческого типа. Отчет направлен в Государственную Думу - 09.02.2009 N 03-47/1. По итогам проверки направлены: Аналитические записки: Первому заместителю Губернатора Томскойобласти N 03-48/1 от 09.02.2009; и.о. руководителя Территориальногоуправления Федерального агентства по управлению особымиэкономическими зонами по Томской области N 03-57/1 от 11.02.2009;генеральному директору ОАО "Особая экономическая зонатехнико-внедренческого типа "Томск" N 03-56/1 от 11.02.2009. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: На основании постановления Правительства РФ от 21.12.2005 N 783"О создании на территории г.Томска особой экономической зонытехнико-внедренческого типа" в соответствии с заключенным междуПравительством РФ, Администрацией Томской области и Администрациейг.Томска Соглашением от 18.01.2006 N 6675-ГГ/Ф7 "О создании натерритории г.Томска особой экономической зоны технико-внедренческоготипа" Томская особая экономическая зона создается на двух участкахобщей площадью 207 гектаров. Площадь Южной площадки (районАкадемгородка) составляет 192,4 га, площадь Северной площадки (районКузовлевского тракта) - 14,6 га. Полномочия по управлению ираспоряжению указанными земельными участками переданы РосОЭЗ. Изобщей площади земельных участков по состоянию на 10.10.2008 в арендусдано 63,6 га, или 31%, в т.ч. предоставлено ОАО "Особыеэкономические зоны", г.Москва (далее - ОАО "ОЭЗ") - 45,1 тыс. кв.м,или 22%, резидентам ОЭЗ - 18,5 га, или 9%. При передаче земельных участков в субаренду ОАО "Особаяэкономическая зона технико-внедренческого типа "Томск" (далее - ОАО"ОЭЗ ТВТ "Томск") на основании договоров субаренды, заключенных сОАО "ОЭЗ", установленная плата за аренду земельных участков несоответствует требованиям Методики расчета арендной платы подоговорам аренды земельных участков, расположенных в пределахтерриторий особых экономических зон, утвержденной приказомМинэкономразвития России от 14.07.2006 N 190 - ее величина выше на5% суммы, рассчитанной по установленной формуле. Разработана и утверждена Концепция развития Южного участкатерритории ОЭЗ. Договор о разработке концепции заключен между ОАО"ОЭЗ ТВТ "Томск" и ООО "АБД" с нарушением требований Федеральногозакона "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,оказание услуг для государственных и муниципальных нужд": в договорне включены условия о Северном участке ОЭЗ, указанные в конкурснойдокументации. Использование денежных средств в сумме 30 млн. руб.,направленной на оплату услуг по разработке концепции развития лишьЮжного участка Томской ОЭЗ, по мнению Контрольной палаты, являетсянеэффективным. В отношении Северного участка ОЭЗ в ноябре 2008 года проведенконкурс на разработку проекта планировки данного участка площадью146,2 тыс. кв.м (без учета имеющихся планов по расширению данногоучастка еще на 616,8 тыс. кв.м). Договор с единственным участникомуказанного конкурса на момент подготовки аналитической записки небыл заключен. Не соблюден срок предоставления в РосОЭЗ утвержденных проектовпланировок территории ОЭЗ ТВТ в г.Томске, установленный Соглашениемот 18.01.2006 (до 18.04.2006) и дополнительным соглашением от30.08.2007 N 13191-ГГ/Ф7 "О Комплексе мероприятий по разработкеперспективного плана" (сентябрь 2007 года). Фактически проектымежевания и планировки Южного участка ОЭЗ утверждены мэром городаТомска и Администрацией Томской области соответственно 30.10.2007 и30.11.2007, проект планировки Северного участка ОЭЗ - в стадииразработки. Предусмотренный Федеральным законом от 22.07.2005 N 116-ФЗ "Обособых экономических зонах в Российской Федерации" и Соглашением от18.01.2006 Перспективный план развития ОЭЗ ТВТ в г.Томске несформирован, установленный срок его разработки (декабрь 2007 года)нарушен более чем на 1 год. На момент проведения контрольного мероприятия не заключеныпредусмотренные Соглашением от 18.01.2006 дополнительные соглашения:"О правах на имущество, созданное за счет средств федеральногобюджета, бюджета Томской области, местного бюджета в соответствии спланом обустройства и материально-технического оснащения особойэкономической зоны на территории г.Томска и прилегающей к нейтерритории и расположенное в границах особой экономической зоны, атакже на объекты инфраструктуры этой зоны, расположенные наприлегающей к особой экономической зоне территории и непосредственнос ней связанные"; "О размерах принадлежащих Российской Федерации,Томской области и г.Томску долей в праве общей долевой собственностина созданные объекты инженерной, транспортной и социальнойинфраструктуры ОЭЗ"; "О порядке управления и распоряжения объектаминедвижимости и объектами инфраструктуры, созданными за счет средствфедерального бюджета, бюджета Томской области, местного бюджета ирасположенными в границах ОЭЗ г.Томска", а также "О порядкеэксплуатации и содержания, в т.ч. осуществления капитальногоремонта, объектов инфраструктуры особой экономической зонытехнико-внедренческого типа, созданной на территории г.Томска". Срокподписания вышеуказанных документов Соглашением от 18.01.2006 неопределен. Сведения о планируемых объемах финансирования объектов технико-внедренческой зоны из бюджета Томской области на 2006-2008 г.г., приведенные в Перечнях планируемых к строительству объектов Томской ОЭЗ, ежегодно уточняемых в соответствии с п.2.1 Соглашения от 18.01.2006, не соответствуют объемам финансирования, утвержденным законами об областном бюджете. Фактически на реализацию проекта создания ОЭЗ в г.Томске в 2006 году направлено средств в сумме 184,8 млн. руб. против планируемых (по Перечню 2006 года) 1 650 млн. руб., или лишь 11%. За 2 года (2006-2007 г.г.) вложения составили 1 337,1 млн. руб., или 40% от планового объема средств, предусмотренного на соответствующие годы в Перечнях 2006 и 2007 г.г. в общей сумме 3 350 млн.руб. По состоянию на 01.10.2008 общий объем финансирования (нарастающим итогом) из бюджетных средств составил 2 966,3 млн. руб., а с учетом средств ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск" - 3 212,6 млн. руб., или 64% от уточненного планируемого объема финансирования на 2006-2008 г.г.(5 007 млн. руб.). По состоянию на 01.10.2008 г. не соблюдено установленноеСоглашением от 18.01.2006 соотношение средств бюджетов различныхуровней в общем объеме финансирования реализации проекта созданияОЭЗ ТВТ в Томске, так: - законами о федеральном бюджете на 2006-2008 г.г. предусмотрено финансирование в сумме 1 421 млн. руб. (с учетом взноса в уставный капитал ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск"), или 44,5% от общего планируемого объема финансирования Томской ОЭЗ (по Соглашению - 74%), законами об областном бюджете - 1 770 млн. руб., или 55,5% (по Соглашению - 22%); - фактически за период 2006 г. - 9 месяцев 2008 г.профинансировано из федерального бюджета 1 409 млн.руб., или 47,5%от общего объема направленных на становление ОЭЗ ТВТ в г.Томскесредств, из областного бюджета - 1 557 млн. руб., или 52,5%; - собственные средства местного бюджета, предусмотренныеСоглашением от 18.01.2006 в размере 4% от общего объема финансовогообеспечения, на финансирование ОЭЗ ТВТ в расходах бюджета г.Томскане предусматривались и фактически не направлялись (за исключениемсубвенций и субсидий, полученных городом из областного бюджета). За период с 10.08.2006 г. - 9 месяцев 2008 г. в ОАО "ОЭЗ ТВТ"Томск", созданное 20.07.2006 г. в качестве управляющей компании ОЭЗна территории г.Томска, поступили денежные средства в сумме 1 267,2млн. руб., в т.ч.: взносы в уставный капитал - 650 млн.руб.; доходыот реализации услуг, размещения средств на депозитах, а такжевозмещения из бюджета НДС по приобретенным работам, услугам - 143млн. руб.; заемные средства - 456,7 млн. руб. Затраты ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск", связанные с созданием объектовОЭЗ составили 896,3 млн.руб. Доля областного бюджета, внесенная всумме 169 млн. руб. в виде взноса в уставный капитал общества ииспользованная на строительство объектов ОЭЗ ТВТ, составила 18,9% отобщего объема средств, профинансированных ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск" настроительство объектов особой экономической зоны по состоянию на01.10.2008 г. Установлен ряд нарушений ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск" нормбухгалтерского учета в части отражения расходов на строительствообъектов основных средств, отмечена необходимость доработки учетнойполитики организации, устранения неточностей в представляемомобществом в РосОЭЗ в соответствии с Генеральным соглашением от06.03.2008 г. сводном отчете о фактически выполненных работах ипроизведенных затратах на создание объектов особой экономическойзоны в г.Томске. В нарушение п.14 Положения о порядке деятельности ипредоставления отчетности уполномоченными представителями Томскойобласти в органах управления хозяйственных обществ, товариществ,акции, доли которых находятся в государственной собственностиТомской области, а также в иных организациях, созданных сиспользованием или на основе государственного имущества Томскойобласти, утвержденного постановлением Администрации Томской областиот 09.11.2006 N 136а, два уполномоченных представителя Томскойобласти в органах управления ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск" не представили ниодного ежегодного отчета о своем участии в органах управленияобщества, 26% уставного капитала которого находится в собственностиТомской области. По состоянию на 01.12.2008 зарегистрировано 37 резидентовТомской ОЭЗ, из них 5 организаций планируют осуществлять реализациюинновационных проектов с привлечением иностранного капитала. ОАО"ОЭЗ ТВТ "Томск" заключило с 9 резидентами ОЭЗ иорганизацией-нерезидентом предварительные договоры аренды помещенийобщей площадью 1 807,4 кв.м, расположенных в Центре инноваций итехнологий. Указанные организации произвели оплату обществуобеспечительного взноса (за три месяца) в общей сумме 768,6 тыс.руб.в качестве обеспечения исполнения своих обязательств. При этомпорядок эксплуатации и содержания объектов, расположенных в границахОЭЗ ТВТ в г.Томске, не разработан. 4.3. Последующий контроль В рамках последующего контроля осуществлен необходимый комплексконтрольных и экспертно-аналитических мероприятий, позволившихподготовить заключения Контрольной палаты на отчеты АдминистрацииТомской области за 2007 год: - об исполнении областного бюджета; - о результатах управления и распоряжения областнымгосударственным имуществом; - об аренде и безвозмездном пользовании областнымгосударственным имуществом; - о деятельности областных государственных унитарныхпредприятий; - об исполнении программы приватизации (продажи)государственного имущества и приобретения имущества вгосударственную собственность Томской области; - об исполнении бюджета ТТФОМС. Внешняя проверка Отчета Администрации Томской области обисполнении областного бюджета за 2007 год и подготовка заключения. Заключение направлено в Государственную Думу - 09.06.2008 N03-193/1. По итогам контрольного мероприятия направлено: Представление: Начальнику Департамента социальной защитынаселения Томской области N 03-164/1 от 21.05.2008, получен ответ. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Контрольной палатой проведены проверки достоверности данных,отраженных в представленном Отчете, с отчетом Департамента финансовТомской области по форме, представляемой в Министерство финансов РФ,расхождений не установлено. Проведены проверки сопоставимости данныхотчета о доходах областного бюджета с отчетностью Управления ФНС РФпо Томской области. В материалах к Отчету вновь отсутствовала информация овыполнении "Программы социально-экономического развития Томскойобласти на период 2006-2010 годы". Контрольной палатой неоднократноотмечалось, что стратегически важные документы - "Программасоциально-экономического развития Томской области на период2006-2010 годы" и "Стратегия развития Томской области до 2020 года"не содержат прогнозных показателей производства важнейших видовпродукции и объемов по основным отраслям, что является основойопределения доходного потенциала для консолидированного бюджетаТомской области. Этот факт не позволяет оценить состояние реализацииПрограммы за отчетный период и необходимость ее корректировки, чтобыбыла очевидна актуальность указанных документов и роль бюджета какосновного инструмента в достижении поставленных перед областьюзадач. В соответствии со ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ и ст.43 ЗаконаТомской области "О бюджетном процессе в Томской области" внешняяпроверка годового отчета об исполнении областного бюджета за 2007год включала также внешнюю проверку годовой бюджетной отчетностиглавных администраторов бюджетных средств. Оценка достоверностигодовой бюджетной отчетности проводилась на выборочной основе ивключала в себя установление соответствия показателей отчетностиданным по исполнению расходов, отраженным в "Информации обисполнении областного бюджета за 2007 год по ведомственной структурерасходов"; изучение по ряду направлений расходов регистрованалитического и синтетического учета, первичных документов.Проверкой не установлено фактов, способных негативно повлиять надостоверность годового отчета об исполнении областного бюджета. В рамках проведения внешней проверки годовой бюджетнойотчетности главных администраторов бюджетных средств проведен анализрасходов Департамента социальной защиты населения Томской области(как главного распорядителя) на выполнение работ по капитальномуремонту. В ходе проверки установлен ряд нарушений. Так, Департаментом иподведомственными ему учреждениями произведено размещениегосударственных заказов с нарушением ст.3 Федерального закона от21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов...", так как единаяпотребность Томской области в проведении капитального ремонта накаждом из объектов искусственно раздроблена на объемы работстоимостью менее 100 тыс. руб. и стоимостью менее 500 тыс. руб. Врезультате этого стало возможным размещение государственных заказовспособами, не связанными с проведением торгов, а также по некоторымобъектам без проведения запроса котировок цен. Общий объемискусственно раздробленных государственных заказов составил 4 148тыс. руб. (38 % от общего объема финансирования). В нарушение ст.17Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензированииотдельных видов деятельности", а также п.1 "Положения олицензировании деятельности по строительству зданий и сооружений I иII уровней ответственности в соответствии с государственнымистандартами", утвержденного постановлением Правительства РФ от21.03.2002 N 174, работы по капитальному ремонту на общую сумму 7239,9 тыс. руб. (67 % от общего объема) приняты руководителямиучреждений при отсутствии подписи должностных лиц организаций,имеющих лицензию на выполнение функций заказчика (техническогонадзора). В заключении показано, что всего при исполнении областного бюджета за 2007 год проверками, проведенными Контрольной палатой в 2007-2008 г.г., выявлено нарушений в сумме 122 635,9 тыс. руб., в том числе нецелевое и неправомерное использование средств - 64 253,3тыс. руб. Анализ планирования и использования межбюджетных трансфертовпоказал следующее. Практически все субвенции, субсидии и дотациипретерпели значительные изменения годовых назначений, при том, чтосуммы рассчитывались в основном на основании утвержденныхзаконодательно методик. Контрольной палатой в заключении по результатам внешнейпроверки отчета об исполнении областного бюджета за 2006 год и поитогам тематических плановых проверок отмечалось излишнее,неэффективное выделение средств на предоставление ряда субвенций,так как отчетность об освоении средств ежегодно подтверждаетпревышение выделенных средств над потребностью. По результатам года не освоены средства фонда компенсаций вобщей сумме 29,7 млн.руб. (за 2006 год - 19,4 млн. руб.). Методики,утвержденные соответствующими законами, существенных изменений вотчетном году не претерпели. Фактические расходы снова оказалисьменьше расчетных. В целом неосвоение средств межбюджетных трансфертов по данным Отчета составило 131,7 млн. руб., что значительно меньше показателя за 2006 год - 238,2 млн. руб. Тем не менее, и в истекшем году большой объем средств не освоен муниципалитетами и возвращен в областной бюджет в конце года. Целевое назначение субвенций и субсидий носит преимущественно социальный характер, направлено на снижение материальной напряженности жителей Томской области, в том числе работников бюджетной сферы. Как при формировании проекта бюджета, так и при рассмотрении вопросов увеличения расходов при внесении изменений в бюджет, расходным статьям по межбюджетным трансфертам и вопросам социальной политики отдается приоритетное значение и принимаются расчеты, предложенные Администрацией. Однако по итогам года очевидно, что практика подготовки расчетов потребности в средствах "с запасом" в десятки миллионов рублей продолжает иметь место. Это способствует нерациональному отвлечению средств бюджета, которые могли быть выделены или своевременно перераспределены на другие актуальные цели. В заключении отмечено, что такие муниципальные образования, как Тегульдетский район, Чаинский район и город Стрежевой обеспечили максимально возможные меры по использованию трансфертов в сумме свыше 99% от выделенных ассигнований. По итогам исполнения областного бюджета за 2006 год Контрольной палатой была подвергнута критике работа по подготовке расчетов по планированию потребности в адресных субсидиях на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. Тогда были излишне запланированы средства в сумме 21,5 млн. руб., освоение по районам составляло 70-75%. В 2007 году ситуация с планированием и использованием средств значительно улучшилась: освоено большинством районов 97-99% доведенных ассигнований, общий остаток составляет 10,8 млн. руб. Однако вызвало обеспокоенность следующее: фактические расходы за 2007 год ниже, чем в 2006 - 423,2 млн. руб. против 427,3 млн. руб. при официальном росте тарифов в отрасли. Контрольной палатой получены пояснения администраций муниципальных образований о том, что причиной снижения потребности является изменение порядка начисления субсидий. Заключение на отчет об исполнении Программы приватизации(продажи) государственного имущества и приобретения имущества вгосударственную собственность Томской области на 2007 год. Заключение направлено в Государственную Думу - 27.05.2008 N02-177/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В Отчете не приведены сведения об объектах областнойсобственности, приватизация которых в 2007 году не состоялась, суказанием причин и действий по их дальнейшему использованию (заисключением нежилых зданий и помещений, расположенных по адресу: г.Томск, пер. Картасный, 6). В отчетных данных допущены неточности в части общей площадиприватизированных нежилых зданий, расположенных по адресу: Томскийр-н, пос. Копылово, ул.Рабочая, 22, а также стоимости приобретенногомедицинского оборудования. Отмечено, что в "Программу приобретениянедвижимого имущества в государственную собственность Томскойобласти" включено движимое имущество, при этом Законом Томскойобласти "О бюджетном процессе в Томской области" не предусмотреновключение в данную Программу движимого имущества. Внесено уточнение о том, что сведения о приобретении всобственность Томской области объекта недвижимости за счет средстврезервного фонда финансирования непредвиденных расходов следовалопривести в "Отчете о результатах управления и распоряжения областнымгосударственным имуществом за 2007 год" и в непрограммной частиОтчета об исполнении Программы приобретения. В Отчет включены недостаточно полные и точные сведения одальнейшем использовании приобретенных в 2007 году в областнуюсобственность объектов: о пяти объектах недвижимости данные неприведены; по двум объектам - указаны неточные данные. Заключение на отчет о деятельности областных государственныхунитарных предприятий за 2007 год. Заключение направлено в Государственную Думу - 27.05.2008 N02-177/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Приведенные в Отчете показатели по стоимости основных средствгосударственных унитарных предприятий, сумме начисленнойамортизации, стоимости имущества, приобретенного за счет собственныхинвестиций, сроку перечисления в бюджет части прибыли областныхгосударственных предприятий за 4 квартал 2006 года не точны. Установлены расхождения данных Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области по аналитическомуучету доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплатыналогов и иных обязательных платежей ОГУП, с оборотами и остаткамипо счету синтетического учета. Приведенные в Отчете по состоянию на 01.01.2008 сведения о переплате части прибыли областных государственных предприятий, поступающей в областной бюджет, в сумме 1 528,9 тыс. руб. требуют уточнения в той части, что эта переплата сложилась по результатам деятельности предприятий за 9 месяцев отчетного года. С учетом результатов работы предприятий за 4 квартал, т.е. в целом за 2007 год, областные унитарные предприятия по состоянию на 01.01.2008 имели переплату лишь в сумме 305,1 тыс. руб., а также задолженность в общей сумме 6 285,4 тыс. руб.; по состоянию на 28.03.2008 - 325,3 тыс. руб. и 1 517,2 тыс. руб. соответственно. Контрольной палатой отмечены факты: - отсутствия по истечении установленного Законом Томскойобласти от 13.04.2004 N 52-ОЗ "Об областных государственныхунитарных предприятиях" срока (до 15 мая года, следующего заотчетным) протоколов рассмотрения и согласования отчетов овыполнении программ финансово-хозяйственной деятельности областныхгосударственных унитарных предприятий за 2007 год; - нарушения Закона Томской области от 13.04.2004 N 52-ОЗ "Обобластных государственных унитарных предприятиях" в частиутверждения отчетов ОГУП о выполнении программфинансово-хозяйственной деятельности при отсутствии их согласованияс Департаментом экономики Администрации Томской области, а по двумпредприятиям - и без согласования со структурным подразделением иисполнительным органом государственной власти, курирующимдеятельность предприятия. Заключение на отчет о результатах управления и распоряженияобластным государственным имуществом за 2007 год. Заключение направлено в Государственную Думу - 07.06.2008 N02-192/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В приведенных в Отчете данных допущены многочисленныенеточности в части: - фактического количество акций, находящихся в собственностиТомской области; - количества хозяйственных обществ с долей Томской области вуставном капитале, осуществлявших уставную и финансово-хозяйственнуюдеятельность в 2007 году; - количества обществ, получивших убытки и нулевой результатфинансово-хозяйственной деятельности за отчетный год; - количества и общей стоимости имущества, приобретенного всобственность Томской области на безвозмездной основе, а такжебезвозмездно отчужденного в 2007 году. В целях обеспечения полноты отчетной информации о результатахуправления и распоряжения областным государственным имуществомКонтрольной палатой рекомендовано дополнить Отчет следующимисведениями: - о результатах деятельности и достижении целей созданияорганизаций, учрежденных на основе или с использованием областногогосударственного имущества; - об имуществе органов государственной власти Томской области,являющихся организациями, созданными на основе областногогосударственного имущества, закрепленного за ними на правеоперативного управления; - о движимом имуществе, приобретенном за счет средств резервныхфондов Томской области; об имуществе, приобретенном на основаниидоговоров мены; о дальнейшем использовании приобретенного в 2007году имущества в соответствии с целями его приобретения. Заключение на отчет об аренде и безвозмездном пользованииобластным государственным имуществом за 2007 год. Заключение направлено в Государственную Думу - 07.06.2008 N02-192/1. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: Установлены неточности в следующих показателях, приведенных вОтчете: - количество договоров аренды, действовавших по состоянию на31.12.2007; общая площадь арендованных зданий и помещений; - размер средней ставки арендной платы за 1 кв.м в год позаключенным с территориальными органами федеральных органовисполнительной власти, органами местного самоуправления, судебнымиорганами, некоммерческими организациями договорам аренды недвижимогоимущества, расположенного в районах и городах Томской области; - общая площадь объектов недвижимого имущества, предоставленныхв безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2007 ; - структура договоров в разрезе пользователей(ссудополучателей) и оснований предоставления областного имущества вбезвозмездное пользование; - доля договоров безвозмездного пользования областнымимуществом, предоставленным федеральным государственным учреждениям. Приняты меры по устранению выявленных нарушений: Отчеты Администрации Томской области "Об исполнении Программыприватизации (продажи) государственного имущества и приобретенияимущества в государственную собственность Томской области за 2007год", "О деятельности областных государственных унитарныхпредприятий за 2007 год", "О результатах управления и распоряженияобластным государственным имуществом за 2007 год", "Об аренде ибезвозмездном пользовании областным государственным имуществом за2007 год" откорректированы с учетом замечаний Контрольной палаты иутверждены постановлениями Государственной Думы Томской области от26.06.2008 N N 1403, 1405, 1406, 1404 соответственно. По результатам совместного заседания Департамента по управлениюгосударственной собственностью Томской области и Контрольной палаты,проведенного 18.07.2008 во исполнение протокольных порученийбюджетно-финансового комитета Государственной Думы Томской области,принято согласованное решение о том, что: - предложения Контрольной палаты по составу информации,включаемой в отчеты, будут учтены при подготовке отчетовАдминистрации области по итогам за 2008 год; - о необходимости отражения в отчете информации о суммезадолженности (переплаты) областных государственных унитарныхпредприятий по перечислению в областной бюджет части прибыли,остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, как посостоянию на 1 января, так и на 28 марта года, следующего заотчетным (установленный Администрацией Томской области срокперечисления части прибыли по итогам деятельности предприятий заотчетный год). В целях отражения в Отчете "О деятельности областныхгосударственных унитарных предприятий" достоверных и утвержденныхуполномоченными органами сведений 26.02.2009 в первом чтении принятыизменения в Закон Томской области "Об областных государственныхунитарных предприятиях" в части уточнения сроков: - рассмотрения Государственной Думой Томской области отчета одеятельности областных государственных унитарных предприятий - непозднее 1 мая текущего года (вместо - "одновременно с отчетом обисполнении областного бюджета"); - утверждения уполномоченным областным органом по управлениюобластным государственным имуществом отчета о выполнении программыфинансово-хозяйственной деятельности областного государственногоунитарного предприятии - не позднее пяти месяцев с началасоответствующего финансового года (вместо - "не позднее одногомесяца со дня его предоставления"). Заключение на проект закона Томской области "Об утвержденииотчета об исполнении бюджета Томского территориального фондаобязательного медицинского страхования за 2007 год". Заключение направлено в Государственную Думу - 23.05.2008 N02-169/1. По итогам контрольного мероприятия направлено: Представление: Исполнительному директору ОГУ "Томскийтерриториальный фонд обязательного медицинского страхования" N03-142/1 от 05.05.2008, получен ответ. Получена информация от Государственной Думы (по представлениюАдминистрации) N 4-070/2474-8 от 01.09.2008. Основные выводы по результатам контрольного мероприятия: В ходе проверки исполнения доходной части бюджета ТТФОМС было установлено, что в бухгалтерской отчетности за 2007 год и в бухгалтерском учете прочие неналоговые доходы занижены на сумму 0,347 млн. руб. (средства, израсходованные ЛПУ не по целевому назначению и возмещенные в бюджет ТТФОМС). На данную сумму также были занижены и расходы, в том числе: на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан на 0,063 млн. руб.; на финансовое обеспечение государственного задания по дополнительной медицинской помощи на 0,284 млн. руб. В проекте закона данные суммы были включены в состав неналоговых поступлений и соответствующих статей расходов. Исходя из результатов исполнения бюджета ТТФОМС за 2007 год,было предложено увеличить доходную и расходную части бюджета ТТФОМСна 2008 год в части средств на реализацию пилотного проекта на сумму31 019,7 тыс. руб. В июле 2008 года соответствующие изменения быливнесены в Закон Томской области "О бюджете Томского территориальногофонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и наплановый период 2009 и 2010 годов". 5. Кадровое, правовое и информационно-техническое обеспечениедеятельности Контрольной палаты, взаимодействие с другими органами контроля В Контрольной палате по состоянию на 1 января 2009 годаработают 23 сотрудника, все имеют высшее профессиональноеобразование, в отчетном году 3 сотрудника прошли курсы повышенияквалификации. Одним из направлений работы в 2008 году было дальнейшеесовершенствование информационной системы, обеспечение потребностейКонтрольной палаты в информационных ресурсах, прикладных программныхсервисах и связанная с этим модернизация информационно-техническойбазы, а также обеспечение защиты информации и сохранностиинформационных ресурсов Контрольной палаты. В отчетном году продолжена модернизация "Автоматизированнойсистемы формирования базы данных", которая позволяет архивировать исистематизировать информацию по деятельности и результатам,получаемым в ходе проведения контрольных мероприятий, подготавливатьотчетные и аналитические материалы и осуществлять контроль заустранением выявленных нарушений. В информационные ресурсы Контрольной палаты входят: ежемесячныеотчеты Департамента финансов Томской области об исполненииконсолидированного бюджета Томской области; нормативные правовыеакты Администрации Томской области и Государственной Думы Томскойобласти; "Запросная система ЕГРЮЛ и ЕГРИП" по соглашению с УФНС РФпо Томской области; нормативные, информационные и методологическиематериалы Счетной палаты РФ; документы и материалы Контрольнойпалаты; информация, документы и материалы других контрольно-счетныхорганов Российской Федерации. В отчетном периоде Контрольной палатой, как и в предыдущиегоды, проводилась работа по дальнейшему сотрудничеству со Счетнойпалатой Российской Федерации, продолжено укрепление отношений сконтрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации, которыеосуществлялись как в рамках работы Ассоциации контрольно-счетныхорганов Российской Федерации, так и на основе двустороннихдоговоренностей. Взаимодействие со Счетной палатой РФ иконтрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации являетсяодним из важнейших ресурсов по взаимному обмену опытом и получениюинформации по организации контрольной деятельности. Контрольная палата взаимодействует также в своей работе сорганами финансового контроля муниципальных образований Томскойобласти, Контрольно-ревизионным комитетом Департамента финансовТомской области, Территориальным управлением Федеральной службыфинансово-бюджетного надзора в Томской области, а также справоохранительными органами. Председатель Контрольной палаты является членом областнойКомиссии по борьбе с коррупцией, а также участвует в работепостоянно действующего Совещания руководителей контролирующих служби органов контроля Томской области. 6. Обеспечение деятельности Контрольной палаты в 2008 году по информированию общественности Информационная политика рассматривается Контрольной палатой вкачестве одного из основных направлений своей работы и имеет цельюинформирование общества об участии органа государственногофинансового контроля в деятельности по дальнейшему оздоровлениюфинансов области и повышению эффективности использования областнойсобственности. Этим в соответствии с Законом Томской области от15.05.2000 N 20-ОЗ "О Контрольной палате" обеспечивается реализацияпринципа гласности. Информационная деятельность Контрольной палаты (схему см. в оригинале) Результаты контрольных мероприятий, осуществленных Контрольнойпалатой в 2008 году в рамках предварительного, текущего ипоследующего контроля, своевременно доводились до ГосударственнойДумы в виде представления заключений и отчетов. Контрольная палата постоянно информирует общественность о своейдеятельности, об итогах тех или иных контрольных мероприятий, ихпоследствиях, принятых мерах по устранению выявленных нарушений.Издается ежеквартальный информационный бюллетень Контрольной палаты,в средства массовой коммуникации оперативно передаются пресс-релизыо текущей деятельности государственного финансового контрольногооргана, на web-сайте Контрольной палаты регулярно публикуются отчетыо проведенных проверках. Информационные бюллетени рассылаются представителям областных имуниципальных органов власти, депутатам Государственной Думы. В течение 2008 года в различных электронных и печатных СМИобласти опубликован 41 информационный материал, связанный с работойКонтрольной палаты. В отчетном году web-сайт (www.audit.tomsk.ru) Контрольной палаты посетило более 3 тысяч пользователей. Ссылка на web-сайте "Вопрос-Ответ" и установленный "телефон доверия", по которому могут круглосуточно приниматься сообщения о нецелевом и неэффективном расходовании средств областного бюджета и использовании областной собственности, являются реальным свидетельством открытости Контрольной палаты, реализации ее принципа гласности. Сотрудники Контрольной палаты, в т.ч. председатель и его заместитель, оперативно и обстоятельно отвечают на все поступающие вопросы и разъясняют те или иные ситуации. В рамках создания Государственной информационно-аналитической системы контрольно-счетных органов Российской Федерации Контрольная палата заключила договор о сотрудничестве с Федеральным центром информатизации Счетной палаты РФ по размещению информации на интернет-сайте "СЧЕТНЫЕ ПАЛАТЫ РОССИИ" (www.ach-fci.ru). Проект осуществляется в рамках государственной Программы "Электронная Россия 2002-2010", и Контрольная палата на сайте СП-Центра получила возможность не только реально взаимодействовать с контрольно-счетными органами других регионов, но и информировать граждан о своей деятельности. 7. Основные выводы по итогам работы в 2008 году Реализация мероприятий, последовавших за проведенными вотчетном году Контрольной палатой проверками, позволяет сделатьвывод о достаточной степени эффективности работы по дальнейшемусовершенствованию бюджетного процесса в Томской области и повышениюкачества деятельности организаций, созданных на основе или сиспользованием областного государственного имущества. По результатамконтрольной и экспертно-аналитической деятельности Контрольнойпалаты в истекшем году обеспечено внесение изменений в ряд законовТомской области, постановлений и распоряжений Администрации Томскойобласти. Также Администрацией Томской области и ее структурнымиподразделениями, проверенными бюджетными учреждениями и инымихозяйствующими субъектами приняты (изданы), изменены или отмененысоответствующие постановления, распоряжения, приказы. Ссылки наконкретные документы ранее приведены в настоящем Отчете. Все этимеры позволят в дальнейшем эффективнее формировать и расходоватьгосударственные средства, использовать их с наименьшим бюджетнымриском, а также обеспечить государственные имущественные интересыТомской области. Однако результаты контрольной и экспертно-аналитическойдеятельности за 2008 год показывают также и сохраняющиеся,систематически повторяющиеся недостатки, нарушения и проблемыбюджетной системы и бюджетного процесса в Томской области: При расходовании средств областного бюджета: 1. В нарушение действующего законодательства в проверенныхобластных ведомствах имели место нарушения и недостатки в частисоблюдения требований к составлению и исполнению смет расходовбюджетного учреждения. 2. Допускались нарушения условий, предусмотренныхгосударственными и муниципальными контрактами, заключенными навыполнение работ (предоставление услуг) за счет средств областногобюджета, в том числе - приемка работ, не соответствующих по объему исодержанию проектно-сметной документации; авансирование работ построительству и ремонту ранее, чем завершена приемкапроектно-сметной документации с положительным заключением экспертиз;несоблюдение сроков завершения работ; неприменение штрафных санкций. 3. Межбюджетные трансферты, выделяемые из областного бюджета,распределяются бюджетам муниципальных образований согласноутвержденным методикам расчета потребности. Однако при исполнениибюджета допускаются факты, когда из бюджетов муниципальныхобразований финансирование производится также по расчетнойпотребности, без корректировки на фактическое потребление услуги.Таким образом, областной бюджет несет расходы по оплате услуг сверхфактической потребности, что является несоблюдением принципарезультативности и эффективности использования бюджетных средств,определенного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ. Должного контроля исвоевременного вмешательства со стороны уполномоченного органаисполнительной власти не происходит. 4. При формировании и реализации Адресной инвестиционнойпрограммы имели место случаи: нарушения принципов адресности ицелевого характера бюджетных средств; финансирования объектов, покоторым отсутствовали условия, позволяющие провести освоение втекущем году; выделение бюджетных средств на невостребованнуюпроектно-сметную документацию. 5. Низкое качество разработки и проверки проектно-сметнойдокументации являлось причиной того, что стоимость работ поконтрактам, заключенным по результатам конкурсов (аукционов) настроительство и реконструкцию, была недостоверной - значительнозавышенной или заниженной. 6. Проверки истекшего года показали, что не улучшается качествои мера ответственности государственных заказчиков за организациюдолжного строительного контроля (технического надзора), в результатезначительные суммы бюджетных средств были использованы неправомерно,в том числе: на повторную оплату подрядчикам за материалы; на оплатуматериалов по завышенной к нормам стоимости; на оплату завышенныхобъемов работ по отношению к исполнительной документации; на оплатудополнительных работ, связанных с исправлением дефектов, допущенныхподрядчиками, на оплату работ, не предусмотренных проектом игосударственным контрактом. 7. Не уделяется должного внимания защите интересов Томскойобласти при оформлении договорных отношений с поставщиками работ(услуг). При работе с областной собственностью: 1. Имели место нарушения Административного регламента попредоставлению в аренду областного имущества, порядка оформления ипрекращения договоров аренды; не осуществлялось формирование иразмещение информации о свободных (освобождаемых) помещениях и иномобластном имуществе, подлежащем сдаче в аренду. 2. Допускалось использование областной собственности (в т.ч.земельных участков) без правовых оснований и без внесениясоответствующей платы в бюджет, а также предоставление частиарендованных помещений в пользование третьим лицам без согласованияс собственником. 3. Часть договоров (государственных контрактов) на оказаниеуслуг по оценке рыночного арендного потенциала объектов аренды, атакже рыночной стоимости подлежащих приватизации объектов областнойсобственности заключена с нарушением Федерального закона от21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров,выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальныхнужд". 4. Несвоевременный пересмотр размера арендной платы (в целяхприведения к рыночной величине) за пользование земельными участкамии объектами недвижимости. 5. При проверке приватизации имущественных комплексов областныхгосударственных унитарных предприятий установлены нарушениядействующего законодательства в части совершения предприятияминеправомерных сделок, использования земельных участков безоформления правоустанавливающих документов, проведенияинвентаризации, занижения стоимости подлежащих приватизации активови, соответственно, размера уставного капитала созданногоакционерного общества. 6. В областных государственных учреждениях имеют место фактынарушения проведения инвентаризации, списания областного имущества,излишки и недостача основных средств, незаконное использованиеоборудования третьими лицами, а также нарушения при планированиирасходов, бухгалтерского учета, составления отчетности и иныенарушения и недостатки при исполнении уставных задач и функций. В целом за 2008 год по результатам работы реализовано полностьюлибо частично, либо находится в стадии проработки большинствопредложений и требований, внесенных Контрольной палатой в материалахпо итогам контрольных мероприятий.