Постановление Администрации Томской области от 23.04.2012 № 153а
О внесении изменений в постановление Администрации Томской области от 07.11.2011 N 346а
ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Утратило силу –
ПостановлениеАдминистрации
Томской области от03.02.2020 г. № 44а
от 23.04.2012 N 153а
г.Томск
О внесении изменений в постановление Администрации Томской области
от 07.11.2011 N 346а
В целях совершенствования процедуры оценки качества финансового
менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета
ПОСТАНОВЛЯЮ:
Внести в постановление Администрации Томской области от
07.11.2011 N 346а "Об оценке качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств областного бюджета" ("Собрание
законодательства Томской области", N 11/1 (76) от 15.11.2011)
следующие изменения:
1. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить
на заместителя Губернатора Томской области - начальника Департамента
финансов Томской области Феденёва А.М.".
2. В Методике оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств областного бюджета, утвержденной указанным
постановлением:
1) пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:
"В целях проведения оценки качества финансового менеджмента
главные распорядители средств областного бюджета подразделяются на
две группы:
группа I - исполнительные органы государственной власти Томской
области, осуществляющие функции и полномочия учредителя в отношении
областных государственных бюджетных и автономных учреждений, главные
распорядители средств областного бюджета, в ведении которых
находятся областные государственные казенные учреждения (далее -
главные распорядители средств областного бюджета, имеющие в
функциональном подчинении областные государственные казенные,
бюджетные и (или) автономные учреждения);
группа II - прочие главные распорядители средств областного
бюджета.";
2) в пункте 4 слова "до 1 мая" заменить словами "до 1 июня";
3) в пункте 6 слова "до 15 апреля" заменить словами "до 20
мая";
4) пункты 7, 8 изложить в следующей редакции:
"7. Главные распорядители средств областного бюджета,
относящиеся к группе I, оцениваются по каждому показателю,
указанному в приложении N 1 к настоящей Методике.
Главные распорядители средств областного бюджета, относящиеся к
группе II, оцениваются по показателям, указанным в пунктах 1.1 -
2.5, 4.1 - 4.3 приложения N 1 к настоящей Методике.
Для оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого
главными распорядителями средств областного бюджета, применяется
условная оценка по следующим показателям:
по показателю, указанному в пункте 1.1 приложения N 1 к
настоящей Методике, в случае, если главный распорядитель бюджетных
средств получает бюджетные ассигнования только на обеспечение
выполнения своих функций;
по показателю, указанному в пункте 1.4 приложения N 1 к
настоящей Методике, в случае, если главный распорядитель бюджетных
средств не входит в перечень субъектов бюджетного планирования,
разрабатывающих ведомственные целевые программы Томской области;
по показателям, указанным в пунктах 3.4, 3.5 приложения N 1 к
настоящей Методике, в случае, если областные государственные
учреждения, находящиеся в функциональном подчинении главного
распорядителя бюджетных средств, относящегося к группе I, выполняют
только государственные работы;
по показателю, указанному в пункте 4.2, 4.3 приложения N 1 к
настоящей Методике, в случае, если в отношении главного
распорядителя бюджетных средств контрольные мероприятия
уполномоченными органами финансового контроля в отчетном финансовом
году не проводились.
Условная оценка равна среднему арифметическому соответствующих
оценок, полученных по иным главным распорядителям средств областного
бюджета.
8. На основании данных оценки показателей качества финансового
менеджмента Департаментом финансов Томской области определяется
итоговая оценка качества финансового менеджмента по каждому главному
распорядителю средств областного бюджета и составляются рейтинги
главных распорядителей средств областного бюджета, относящихся к
группе I и группе II, с указанием значений итоговых оценок и оценок
показателей качества финансового менеджмента по главным
распорядителям средств областного бюджета по направлениям, указанным
в настоящей Методики.
Итоговая оценка качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств областного бюджета рассчитывается по формуле:
Oj=СУММА(Ai*k), где
Oj - итоговая оценка j-го главного распорядителя средств
областного бюджета;
Ai - оценка по i-му показателю оценки качества финансового
менеджмента;
k - коэффициент сложности управления финансами.
Коэффициент сложности управления финансами имеет следующие
значения:
для главных распорядителей средств областного бюджета,
относящихся к группе I, имеющих в функциональном подчинении более 20
областных государственных казенных, бюджетных и (или) автономных
учреждений, значение коэффициента составляет 1,15;
для главных распорядителей средств областного бюджета,
относящихся к группе I, имеющих в функциональном подчинении более 10
областных государственных казенных, бюджетных и (или) автономных
учреждений, значение коэффициента составляет 1,10;
для главных распорядителей средств областного бюджета,
относящихся к группе I, имеющих в функциональном подчинении более 2
областных государственных казенных, бюджетных и (или) автономных
учреждений, значение коэффициента составляет 1,05.
Для главных распорядителей средств областного бюджета,
относящихся к группе I, имеющих в функциональном подчинении от 1 до
2 областных государственных казенных, бюджетных и (или) автономных
учреждений, а также главных распорядителей средств областного
бюджета, относящихся к группе II, коэффициент сложности не
применяется.
и главных распорядителей средств областного бюджета составляются
Департаментом финансов Томской области в срок до 1 июля года,
следующего за отчетным, по форме согласно приложению N 2 к настоящей
Методике путем ранжирования главных распорядителей средств
областного бюджета соответствующей группы на основании данных
итоговой оценки качества финансового менеджмента.";
5) в пунктах 9 - 11 слово "рейтинга" заменить словом
"рейтингов";
6) приложение N 1 "Показатели для оценки качества финансового
менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета" к
Методике оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств областного бюджета изложить в новой редакции
согласно приложению к настоящему постановлению.
Губернатор Томской области С.А.Жвачкин
Приложение
к постановлению Администрации
Томской области
от 23.04.2012 N 153а
Приложение N 1
к Методике оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств областного бюджета
Показатели
для оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
средств областного бюджета
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| N п/п | Наименование показателя | Формула расчета значения показателя | Оценка | Документы (формы бюджетной |
| | | | показателя | отчетности) для расчета показателя |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 1. Бюджетное планирование |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 1.1. | Доля бюджетных ассигнований | А1.1 = РПР / РГРБС 100, где: | | Данные сводной бюджетной росписи по |
| | главного распорядителя | РПР - объем бюджетных ассигнований ГРБС, формируемых в | | состоянию |
| | средств областного бюджета | рамках программ; | | на 1 января текущего финансового года |
| | (далее - ГРБС), формируемых | РГРБС - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС (без | | за отчетный финансовый год в разрезе |
| | в рамках программ, | учета субвенций из федерального бюджета) | | ГРБС |
| | в общем объеме расходов ГРБС | | | |
| | (без учета субвенций | | | |
| | из федерального бюджета), в | | | |
| | процентах | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 80 % <= А1.1 = 100 % | 10 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 60 % <= А1.1 < 80 % | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 40 % <= А1.1 < 60 % | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0 < А1.1 < 40 % | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.1 = 0 % | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 1.2. | Своевременность | А1.2 = количество дней отклонения от даты регистрации | | Информация, находящаяся |
| | представления планового | сопроводительного письма главного распорядителя средств | | в распоряжении Департамента финансов |
| | реестра расходных | областного бюджета в Департамент финансов Томской | | Томской области |
| | обязательств | области к плановому реестру расходных обязательств ГРБС | | |
| | | на очередной финансовый год и плановый период, от даты | | |
| | | установленного срока представления реестра расходных | | |
| | | обязательств | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.2 = 0 | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0 < А1.2 <= 3 | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.2 < 3 | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 1.3. | Полнота и правильность | А1.3 = Ро / РГРБС 100, где: | | Плановый реестр расходных |
| | заполнения ГРБС | Ро - количество расходных обязательств ГРБС на | | обязательств ГРБС |
| | в реестре расходных | очередной финансовый год и плановый период, для которых | | |
| | обязательств информации | не указаны либо указаны неверно нормативные правовые | | |
| | о нормативных правовых | акты, являющиеся основанием для возникновения | | |
| | актах, являющихся основанием | расходного обязательства; | | |
| | для возникновения расходных | РГРБС - общее количество расходных обязательств ГРБС | | |
| | обязательств, | | | |
| | в процентах | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.3 = 0 | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0 < А1.3 <= 5 % | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.3 > 5 % | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 1.4 | Размещение | А1.4 = размещение на официальном сайте ГРБС и (или) | | Информация, размещенная |
| | на официальном сайте ГРБС и | Департамента финансов Томской области информации | | на официальном сайте ГРБС и (или) |
| | (или) Департамента финансов | ведомственных целевых программ, разрабатываемых и | | Департамента финансов Томской области |
| | Томской области | реализуемых ГРБС (в актуальной редакции), а также | | |
| | ведомственных целевых | отчетов об их реализации | | |
| | программ, разрабатываемых и | | | |
| | реализуемых ГРБС | | | |
| | (в актуальной редакции), а | | | |
| | также отчетов об их | | | |
| | реализации | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.4 = информация размещается | 2 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А1.4 = информация не размещается | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2. Исполнение бюджета |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2.1. | Доля | А2.1 = (Е - В) / В *100 %, где: | | Сведения об исполнении расходов |
| | не использованных | А2.1 - процент не использованных на конец отчетного | | областного бюджета |
| | на конец отчетного | финансового года бюджетных ассигнований (в части | | в разрезе ГРБС за отчетный финансовый |
| | финансового года бюджетных | средств областного бюджета); | | год |
| | ассигнований (в части | В - объем бюджетных ассигнований ГРБС | | |
| | средств областного бюджета), | в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной | | |
| | в процентах | росписи с учетом внесенных в нее изменений (в части | | |
| | | средств областного бюджета); | | |
| | | E - кассовое исполнение расходов ГРБС | | |
| | | в отчетном финансовом году (в части средств областного | | |
| | | бюджета) | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.1 = 0% | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0% < А2.1 <= 2,5% | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 2,5% < А2.1 <= 5% | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.1 > 5% | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2.2. | Отсутствие просроченной | А2.3 = объем просроченной кредиторской задолженности | | Информация, находящаяся |
| | кредиторской задолженности | главного распорядителя средств областного бюджета по | | в распоряжении Департамента финансов |
| | | состоянию на 1 января года, следующего за отчетным | | Томской области |
| | | | | |
| | | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.2 = 0 | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0 < А2.2 | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2.3. | Соблюдение установленных | А2.3 = Он / Ообщ , где: | | Информация, находящаяся |
| | сроков представления ГРБС | Он - количество форм отчетов в составе годовой | | в распоряжении Департамента финансов |
| | годовой бухгалтерской | бухгалтерской отчетности, представленных ГРБС с | | Томской области |
| | отчетности | нарушением установленных законодательством сроков, | | |
| | | единиц; | | |
| | | Ообщ - общее количество форм отчетов, представленных | | |
| | | ГРБС в составе годовой бухгалтерской отчетности, единиц | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.3 = 0 | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 0 < А2.4 | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2.4. | Качество годовой | А2.4 = Оо / Ообщ x 5 баллов, где: | 5 - А2.5 | Информация, находящаяся |
| | бухгалтерской отчетности, | Оо - количество форм отчетов, представленных ГРБС в | | в распоряжении Департамента финансов |
| | представляемой ГРБС | составе годовой бухгалтерской отчетности с ошибками, | | Томской области |
| | в Департамент финансов | единиц; | | |
| | Томской области | Ообщ - общее количество отчетов, представленных ГРБС в | | |
| | | составе годовой бухгалтерской отчетности, единиц | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 2.5. | Доля отклоненных заявок на | А2.5 = З откл / З общ x 100, где: | | Информация, находящаяся |
| | расход | З откл - количество отклоненных Департаментом финансов | | в распоряжении Департамента финансов |
| | при осуществлении | Томской области заявок на расход | | Томской области |
| | санкционирования расходов за | по ГРБС при санкционировании расходов | | |
| | счет средств областного | за счет средств областного бюджета, единиц; | | |
| | бюджета, | З общ - общее количество отклоненных заявок при | | |
| | в процентах | санкционировании расходов за счет средств областного | | |
| | | бюджета, единиц | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.5 <= 1% | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 1% < А2.5 <= 3% | 4 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 3% < А2.5 <= 5% | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 5% < А2.5 <= 10% | 2 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 10% < А2.5 <= 20% | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А2.5 > 20% | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3. Предоставление государственных услуг (работ) в соответствии с государственными заданиями |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3.1. | Доля бюджетных ассигнований | А3.1 = Р ГЗ / Р ГРБС x 100, где: | | Информация, предоставляемая ГРБС. |
| | ГРБС | РГЗ - объем бюджетных ассигнований ГРБС | | |
| | на предоставление | на предоставление государственных услуг (работ), | | Информация, находящаяся |
| | государственных услуг | оказываемых (выполняемых) | | в распоряжении Департамента финансов |
| | (работ), оказываемых | в соответствии с государственным заданием; | | Томской области |
| | (выполняемых) | РГРБС - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС (без | | |
| | в соответствии | учета межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным | | |
| | с государственным заданием, | бюджетам, публичных обязательств, ассигнований | | |
| | в общем объеме бюджетных | на обеспечение выполнения функций исполнительных | | |
| | ассигнований ГРБС | органов государственной власти Томской области ) | | |
| | (без учета межбюджет-ных | | | |
| | трансфертов, предоставляемых | | | |
| | местным бюджетам, публичных | | | |
| | обязательств и ассигнований | | | |
| | на обес-печение выполнения | | | |
| | функций исполнительных | | | |
| | органов государственной | | | |
| | власти Томской области), в | | | |
| | процентах | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 80% <= А3.1 <= 100 % | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 60% <= А3.1 < 80% | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 40 % <= А3.1 < 60% | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 40 % < А3.1 | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3.2. | Оценка своевременности | А3.2 = УГЗ / У x 100 %, где: | | Информация, предоставляемая ГРБС |
| | утверждения государственных | А3.2 = оценка своевременности утверждения | | (копии утвержденных государственных |
| | заданий на оказание | государственных заданий; | | заданий, заверенные подписью и |
| | государственных услуг | УГЗ - количество государственных заданий, которые | | печатью руководителя ГРБС) |
| | (выполнение работ) | утверждены в срок не позднее 1 месяца со дня | | |
| | | официального опубликования Закона Томской области об | | |
| | | областном бюджете | | |
| | | на очередной финансовый год и плановый период; | | |
| | | У - общее количество государственных заданий, которые | | |
| | | должны быть утверждены | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.1 = 100% | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 50 % <= А3.2 < 100 % | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.3 < 50 % | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3.3. | Наличие результатов контроля | А3.3 = Уо / Уп , где: | | Информация, предоставляемая ГРБС |
| | за исполнением | Уо - количество областных государственных учреждений, | | (копии отчетов |
| | государственных заданий на | до которых доведены государственные задания; | | об исполнении государственных |
| | оказание государственных | Уп - количество областных государственных учреждений, в | | заданий, заверенные подписью и |
| | услуг (выполнение работ) | отношении которых сформированы отчеты об исполнении | | печатью руководителя ГРБС) |
| | | государственных заданий | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.3 = 100% | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 50 % <= А3.3 < 100 % | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.3 < 50 % | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3.4. | Наличие утвержденного | А3.4 = наличие утвержденного правовым актом ГРБС | | Информация, предоставляемая ГРБС |
| | Порядка определения | Порядка определения нормативных затрат на оказание | | (копия правового акта ГРБС об |
| | нормативных затрат | государственных услуг и нормативных затрат на | | утверждении Порядка определения |
| | на оказание государственных | содержание имущества областных государственных | | нормативных затрат на оказание |
| | услуг и нормативных затрат | учреждений, | | государственных услуг и нормативных |
| | на содержание имущества | в отношении которых ГРБС выполняет функции и полномочия | | затрат |
| | областных государственных | учредителя | | на содержание имущества областных |
| | учреждений | | | государственных учреждений) |
| | | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.4 = наличие утвержденного Порядка | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.4 = отсутствие утвержденного Порядка | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 3.5. | Доля расходов | А3.5 = Р КГЗ / Р ГЗ x 100, где: | | Информация, предоставляемая ГРБС |
| | на предоставление | А3.5 - доля расходов на предоставление государственных | | (копии правовых актов ГРБС, которыми |
| | государственных услуг, | услуг, оказываемых | | утверждены требования к качеству |
| | оказываемых | в соответствии с государственным заданием, для которых | | оказания государственных услуг) |
| | в соответствии | правовым актом ГРБС утверждены требования к качеству; | | |
| | с государственным заданием, | РКГЗ - объем бюджетных ассигнований ГРБС | | |
| | для которых правовым актом | на предоставление государственных услуг, оказываемых в | | |
| | ГРБС утверждены требования к | соответствии с государственным заданием; | | |
| | качеству | РГЗ - объем бюджетных ассигнований ГРБС | | |
| | | на предоставление государственных услуг, оказываемых в | | |
| | | соответствии с государственным заданием, для которых | | |
| | | правовым актом ГРБС утверждены требования к качеству | | |
| | | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.5 =100 % | 5 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 80 % <= А3.2 < 100 % | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | 50% <= А3.2 < 80% | 1 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А3.2 < 50% | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 4. Контроль и финансовая дисциплина |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 4.1. | Осуществление мероприятий | А4.1 = наличие в пояснительной записке | | Таблица 5 "Сведения |
| | внутреннего контроля | к годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый | | о результатах мероприятий внутреннего |
| | | год заполненной таблицы 5 "Сведения о результатах | | контроля" пояснительной записки |
| | | мероприятий внутреннего контроля" по форме, | | к Инструкции о порядке составления и |
| | | утвержденной Инструкцией о порядке составления и | | представления годовой, квартальной и |
| | | представления годовой, квартальной и месячной | | месячной отчетности |
| | | отчетности | | об исполнении бюджетов бюджетной |
| | | об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской | | системы Российской Федерации, |
| | | Федерации (далее - Инструкция), содержание которой | | утвержденной приказом Министерства |
| | | функционально соответствует характеристикам внутреннего | | финансов Российской Федерации |
| | | контроля, указанным в Инструкции | | от 28.12.2010 N 191н |
| | | | | "Об утверждении Инструкции |
| | | | | о порядке составления и представления |
| | | | | годовой, квартальной и месячной |
| | | | | отчетности об исполнении бюджетов |
| | | | | бюджетной системы Российской |
| | | | | Федерации" |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.1 = таблица заполнена и соответствует | 3 | |
| | | характеристикам внутреннего контроля, указанным в | | |
| | | Инструкции | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.1 = таблица не заполнена | 0 | |
| | | или не соответствует характеристикам внутреннего | | |
| | | контроля, указанным | | |
| | | в Инструкции | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 4.2. | Нарушения, выявленные в ходе | А4.2 = оценка факта допущенных нарушений, выявленных в | | Информация, находящаяся |
| | проведения контрольных | ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными | | в распоряжении Департамента финансов |
| | мероприятий уполномоченными | органами финансового контроля в отчетном финансовом | | Томской области |
| | органами финансового | году | | |
| | контроля в отчетном | | | |
| | финансовом году | | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.2 = отсутствуют нарушения | 3 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.2 = установлены нарушения | 0 | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| 4.3. | Наличие фактов недостач и | А4.3 = оценка фактов установления недостач и | | Форма 0503176 "Сведения |
| | хищений денежных средств и | хищений денежных средств и материальных ценностей | | о недостачах и хищениях денежных |
| | материальных ценностей в | | | средств и материальных ценностей", |
| | отчетном финансовом году | | | утвержденная Инструкцией |
| | | | | о порядке составления и представления |
| | | | | годовой, квартальной и месячной |
| | | | | отчетности об исполнении бюджетов |
| | | | | бюджетной системы Российской |
| | | | | Федерации, утвержденной приказом |
| | | | | Министерства финансов Российской |
| | | | | Федерации |
| | | | | от 28.12.2010 N 191н |
| | | | | "Об утверждении Инструкции |
| | | | | о порядке составления годовой, |
| | | | | квартальной и месячной отчетности об |
| | | | | исполнении бюджетов бюджетной системы |
| | | | | Российской Федерации" |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.3 = отсутствуют недостачи и хищения денежных | 3 | |
| | | средств и материальных ценностей | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+
| | | А4.3 = установлены недостачи и хищения денежных | 0 | |
| | | средств и материальных ценностей | | |
+--------+------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------+---------------------------------------+