Постановление Администрации Томской области от 26.06.2008 № 125а
О порядке оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений
ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ АДМИНИСТРАЦИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 26.06.2008 N 125а г.Томск Утратилo силу - Постановление Администрации Томской области от 30.12.2010 г. N 288а О порядке оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений В целях усиления контроля за качеством результатовдеятельности областных государственных бюджетных учреждений, всоответствии с Законом Томской области от 31.01.2005 N 8а "Об отчетности областных государственныхучреждений по результатам финансово-хозяйственной деятельности" П О С Т А Н О В Л Я Ю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки эффективностидеятельности областных государственных бюджетных учреждений. 2. Исполнительным органам государственной власти Томскойобласти, указанным в прилагаемом Порядке, ежегодно в установленныесроки осуществлять оценку эффективности деятельностиподведомственных областных государственных бюджетных учреждений всоответствии с настоящим Порядком. 3. Установить, что оценка эффективности деятельности областныхгосударственных бюджетных учреждений в 2008 году проводится всоответствии с настоящим Порядком в срок до 1 июля 2008 года. 4. Признать утратившим силу постановление АдминистрацииТомской области от 23.05.2007 N 89а "О порядке оценки эффективностидеятельности областных государственных учреждений" ("Собраниезаконодательства Томской области", 31.05.2007, N 5 (22). 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложитьна первого заместителя Губернатора Томской области Козловскую О.В. Губернатор Томской области В.М. Кресс УТВЕРЖДЕН постановлением Администрации Томской области от 26.06.2008 N 125а Порядок оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений 1. Общие положения 1. Настоящий Порядок оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений (далее - Порядок) регулирует правоотношения, возникающие в процессе осуществления оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений (далее - бюджетные учреждения), и разработан в целях: повышения эффективности предоставления бюджетных услуг населению Томской области; повышения ответственности субъектов бюджетного планирования, руководителей областных государственных учреждений; создания необходимой информационной базы для принятия решений в сфере управления областными государственными учреждениями. 2. Оценку эффективности деятельности бюджетных учреждений осуществляют следующие исполнительные органы государственной власти Томской области, являющиеся главными распорядителями средств областного бюджета (далее - органы исполнительной власти): Департамент здравоохранения Томской области; Департамент общего образования Томской области; Департамент по культуре Томской области; Департамент социальной защиты населения Томской области; Департамент по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области; Управление начального профессионального образования Томской области; Департамент труда и занятости населения Томской области; Департамент по вопросам семьи и детей Томской области. 3. Оценка эффективности деятельности бюджетных учреждений за отчетный период осуществляется органами исполнительной власти ежегодно не позднее 1 марта текущего года на основании исходных данных, предоставляемых подведомственными им бюджетными учреждениями по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку. 4. Органы исполнительной власти вправе устанавливать более частые сроки представления бюджетными учреждениями данных по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, но не чаще одного раза в квартал. 2. Проведение оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений 5. В рамках оценки эффективности деятельности бюджетные учреждения не позднее 10 февраля текущего года направляют органам исполнительной власти информацию об итогах деятельности за отчетный период по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку с использованием формата Microsoft Excel. 6. Органы исполнительной власти проверяют поступившие от подведомственных бюджетных учреждений данные на полноту и достоверность. В случае недостоверности или неполноты представленных данных органы исполнительной власти вправе запросить у бюджетных учреждений недостающую информацию. 7. На основании заполненной формы (приложение 1 к настоящему Порядку) органы исполнительной власти оценивают динамику каждого показателя и формируют аналитические показатели по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. 8. По итогам оценки органы исполнительной власти признают деятельность бюджетного учреждения эффективной или принимают одно из следующих решений в целях повышения эффективности деятельности подведомственных бюджетных учреждений: о необходимости осуществления дополнительных инвестиций в бюджетное учреждение; о подготовке предложения о создании областного государственного автономного учреждения путем изменения типа существующего бюджетного учреждения; о необходимости ликвидации областного бюджетного учреждения; об исключении (полностью или частично) государственных услуг, качество которых не соответствует требованиям действующего законодательства либо приобретение которых целесообразно на рынке аналогичных услуг, из государственного задания, на основе которого бюджетное учреждение оказывает государственные услуги; иные решения, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации и Томской области. 9. При принятии решений, указанных в пункте 8 настоящего Порядка, органы исполнительной власти используют значения показателей, указанные в приложении 3 к настоящему Порядку. 10. По итогам оценки органы исполнительной власти формируют аналитический отчет, в котором указывают: 1) выводы, полученные по итогам проведения оценки представленных подведомственными бюджетными учреждениями данных; 2) решения, принятые органом исполнительной власти в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка; 3) оценку социальных и экономических последствий решений органа исполнительной власти в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка; 4) оценку социальных и экономических последствий невыполнения решений органа исполнительной власти в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка; 5) исходные данные, на основании которых произведена оценка с использованием формата Microsoft Excel. 11. Аналитический отчет о результатах оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений направляется органом исполнительной власти в уполномоченный областной орган по управлению областным государственным имуществом не позднее 1 апреля текущего года. 12. На основании аналитических отчетов органов исполнительной власти уполномоченный областной орган по управлению областным государственным имуществом формирует политику (программу) в сфере управления государственным имуществом Томской области. Уполномоченный областной орган по управлению областным государственным имуществом вправе провести выборочную проверку представленных ему данных, а также запросить дополнительную информацию у органов исполнительной власти. 13. В случае принятия органом исполнительной власти решения о необходимости осуществления дополнительных инвестиций в бюджетное учреждение данный орган исполнительной власти разрабатывает инвестиционный проект в порядке, установленном Администрацией Томской области. 14. В случае принятия органом исполнительной власти решения о необходимости ликвидации бюджетного учреждения им разрабатывается проект соответствующего распоряжения Администрации Томской области. 15. В случае принятия органом исполнительной власти решения о необходимости создания областного государственного автономного учреждения путем изменения типа существующего бюджетного учреждения им разрабатывается и направляется в уполномоченный областной орган по управлению областным государственным имуществом соответствующее предложение о создании по форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 28.05.2007 N 325 "Об утверждении формы предложения о создании автономного учреждения путем изменения типа существующего государственного или муниципального учреждения". 16. Иные решения органа исполнительной власти, указанные в пункте 8 настоящего Порядка, реализуются органом исполнительной власти в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации и Томской области для соответствующего вида решения. Приложение 1 к Порядку оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений Показатели для оценки эффективности деятельности бюджетного учреждения_______________________________________________________________________________ /наименование органа исполнительной власти/ _______________________________________________________________________________ /наименование областного бюджетного учреждения/ Дата составления _____/__________________ 200__ г.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование показателя Код Ед. Среднее Значение (абсолютное) и динамика показателя (в % изм. значение к предыдущему году) динамики -------------------------------------------------------------------- показателя Год, Отчетный Текущий Очередной Плановый (7+9+11+ предшест- финансовый финансовый финансовый год 1 +13)/4 вующий год год год отчетному --------- ------------- ------------- ------------ ------------- абс. абс. относит. абс. относит. абс.относит. абс. относит. (6/5) (8/6) (10/8) (12/10)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Доходы - всего 100 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------в том числе доходы от 101 тыс. внебюджетной руб.деятельности*----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - бюджетные 102 тыс.ассигнования руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Расходы - всего 200 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------в том числе: расходы, 201 тыс. финансируемые за счет руб.средств областногобюджета, - всего в том числе по операциямсектора государственногоуправления (кассовыерасходы):-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 210 тыс. руб.Подстатья 211 тыс. руб.Подстатья 212 тыс. руб.Подстатья 213 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 220 тыс. руб.Подстатья 221 тыс. руб.Подстатья 222 тыс. руб.Подстатья 223 тыс. руб.Подстатья 224 тыс. руб.Подстатья 225 тыс. руб.в том числе: Подстатья 225 тыс. Доп. ФК 00000 руб.Подстатья 225 тыс. Доп. ФК 00030 руб.Подстатья 226 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 260 тыс. руб. Подстатья 261 тыс. руб. Подстатья 262 тыс. руб. Подстатья 263 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 290 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 300 тыс. руб. Подстатья 310 тыс. руб.в том числе: Подстатья 310 тыс. Доп. ФК 00000 руб.Подстатья 310 тыс. Доп. ФК 00032 руб.Подстатья 320 тыс. руб.Подстатья 330 тыс. руб.Подстатья 340 тыс. руб.расходы, финансируемые 202 тыс. за счет внебюджетных руб.средств - всегов том числе по операциямсектора государственногоуправления* (кассовыерасходы):-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 210 тыс. руб.Подстатья 211 тыс. руб.Подстатья 212 тыс. руб.Подстатья 213 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 220 тыс. руб.Подстатья 221 тыс. руб.Подстатья 222 тыс. руб.Подстатья 223 тыс. руб.Подстатья 224 тыс. руб.Подстатья 225 тыс. руб.в том числе: Подстатья 225 тыс. Доп. ФК 00000 руб.Подстатья 225 тыс. Доп. ФК 00030 руб.Подстатья 226 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 260 тыс. руб. Подстатья 261 тыс. руб. Подстатья 262 тыс. руб. Подстатья 263 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 290 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Статья 300 тыс. руб.Подстатья 310 тыс. руб.в том числе: Подстатья 310 тыс. Доп. ФК 00000 руб.Подстатья 310 тыс. Доп. ФК 00032 руб.Подстатья 320 тыс. руб.Подстатья 330 тыс. руб.Подстатья 340 тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Себестоимость бюджетных 300 Х Х Х Х Х Хуслуг:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Себестоимость бюджетной 301 тыс. услуги 1 руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Себестоимость бюджетной 302 тыс. услуги 2 руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------............ ... тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Себестоимость бюджетной ... тыс.услуги Н руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Стоимость аналога 500 Х Х Х Х Х Хбюджетной услуги унегосударственныхорганизаций*-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Стоимость бюджетной 501 тыс. услуги 1 руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Стоимость бюджетной 502 тыс. услуги 2 руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------........ ... тыс. руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Стоимость бюджетной ... тыс.услуги Н руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Количество получателей 600 чел. бюджетных услуг набюджетной основе - всего-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------в том числе: По бюджетной услуге 1 601 чел. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 2 602 чел. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.......... ... чел.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге Н ... чел.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Количество получателей 700 чел. бюджетных услуг навнебюджетной основе -всего*-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------в том числе:По бюджетной услуге 1 701 чел. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 2 702 чел. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------......... ... чел.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге Н ... чел.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Плановые показатели 800 Х Х Х Х Х Хгосударственных заданий: -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 1 801 Показатель 1 Показатель 2 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 2 802 Показатель 1 Показатель 2 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------..........-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание Н ...Показатель 1 ...Показатель 2 ...-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Фактические показатели 900 Х Х Х Х Х Хгосударственных заданий:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 1 901 Показатель 1 Показатель 2 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 2 902 Показатель 1 Показатель 2 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------...........-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание Н ...Показатель 1 ...Показатель 2 ...-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Плановая пропускная 1000 чел. способность учреждения-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Фактическая пропускная 1010 чел. способность-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Износ основных фондов 1020 %-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Стоимость восстановления 1030 тыс. основных фондов руб.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Объем осуществленных 1040 тыс. расходов инвестиционного руб.характера----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Руководитель бюджетного учреждения _______________________ _______________________________ /подпись/ /расшифровка подписи/ Руководитель органа исполнительной власти _________________________ _______________________________ /подпись/ /расшифровка подписи/ Примечания:1. Значения показателей: "Доходы от внебюджетной деятельности"; "Расходы, финансируемые за счет внебюджетных средств - всего, в том числе по операциям сектора государственного управления"; "Стоимость аналога бюджетной услуги у негосударственных организаций"; "Количество получателей бюджетных услуг на внебюджетной основе - всего" не указываются в следующих случаях: 1) учреждение не оказывает бюджетных услуг на внебюджетной основе; 2) у учреждения отсутствуют доходы от внебюджетной деятельности; 3) на рынке нет аналогов бюджетной услуги. 2. В графе "Среднее значение динамики показателя" указывается среднеарифметическое значение всех относительных значений показателя за весь период таблицы (графы с надписью "относит"). 3. Абсолютные значения показателей проставляются по строкам граф с надписью "абс". 4. Значения динамики показателей (в % к предыдущему году) указываются построчно в графах с надписью "относит". Приложение 2 к Порядку оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений Аналитические показатели эффективности деятельности бюджетного учреждения Заполняется органом исполнительной власти ________________________________________________________________________________________________ /наименование органа исполнительной власти/________________________________________________________________________________________________ /наименование бюджетного учреждения/ -------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование Код Динамика относительных показателей, % показателя ----------------------------------------------------------------------------- Год, Отчетный Текущий Очередной Плановый Среднее предшествующий финансовый финансовый финансовый год 1 значение отчетному год год год--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение доходов 100из внебюджетныхисточников кбюджетнымассигнованиям*--------------------------------------------------------------------------------------------------------Доля расходов, 110финансируемых засчет внебюджетныхсредств в общихрасходах*--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение 120 Х Х Х Х Х Хпоказателейфакт/план длягосударственныхзаданий (по каждомупоказателю каждогозадания)--------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 1 121Показатель 1 Показатель 2 --------------------------------------------------------------------------------------------------------Задание 2 122Показатель 1 Показатель 2 --------------------------------------------------------------------------------------------------------.............--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение 200фактическойпропускнойспособностиучреждения кплановой--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение 300количестваполучателейбюджетных услуг набюджетной основе кколичествуполучателей наплатной(внебюджетной)основе*--------------------------------------------------------------------------------------------------------Отношение 400 Х Х Х Х Х Хсебестоимостибюджетной услуги кстоимости аналога унегосударственныхорганизаций (покаждой бюджетнойуслуге)*:--------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 1 401--------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 2 402--------------------------------------------------------------------------------------------------------...............--------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге Н ...--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение 500стоимостивосстановленияосновных фондов ксовокупнойстоимости аналоговбюджетных услуг унегосударственныхорганизаций-------------------------------------------------------------------------------------------------------- Руководитель органа исполнительной власти _________________________ ______________________________ /подпись/ /расшифровка подписи/ Примечание. Значения показателей: "Соотношение доходов из внебюджетных источников к бюджетным ассигнованиям"; "Доля расходов, финансируемых за счет внебюджетных средств в общих расходах"; "Соотношение количества получателей бюджетных услуг на бюджетной основе к количеству получателей на платной (внебюджетной) основе"; "Отношение себестоимости бюджетной услуги к стоимости аналога у негосударственных организаций (по каждой бюджетной услуге)" не указываются в следующих случаях: 1) учреждение не оказывает бюджетных услуг на внебюджетной основе; 2) у учреждения отсутствуют доходы от внебюджетной деятельности; 3) на рынке нет аналогов бюджетной услуги. Приложение 3 к Порядку оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений Значения показателей для признания деятельности бюджетного учреждения эффективной Значения определяются для средних величин, рассчитываемых по даннымприложений 1 и 2 к Порядку -------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование показателя Строки Рекомендуемое пограничное формы - 1 значение-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 2 3--------------------------------------------------------------------------------------------------------Количество получателей бюджетных услуг (на бюджетной 600 Больше 0,98основе)--------------------------------------------------------------------------------------------------------Плановые показатели государственных заданий 800 Более 0,98 по каждому показателю каждого задания--------------------------------------------------------------------------------------------------------Фактические показатели выполнения государственных заданий 900 Не менее 1,00 по каждому показателю-------------------------------------------------------------------------------------------------------- Строки формы - 2--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение количества получателей бюджетных услуг на 300 Не менее 3бюджетной основе к количеству получателей бюджетных услугна платной (внебюджетной) основе, в целом по всем бюджетнымуслугам*--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение себестоимости бюджетной услуги к стоимости 400 Не более 1,3 по каждойаналога у негосударственных организаций (по каждой бюджетной услугебюджетной услуге) *--------------------------------------------------------------------------------------------------------Примечание. Значения показателей "Соотношение количества получателей бюджетных услуг на бюджетной основе к количеству получателей бюджетных услуг на платной (внебюджетной) основе, в целом по всем бюджетным услугам" и "Соотношение себестоимости бюджетной услуги к стоимости аналога у негосударственных организаций (по каждой бюджетной услуге)" не указываются в следующих случаях: 1) учреждение не оказывает бюджетных услуг на внебюджетной основе; 2) у учреждения отсутствуют доходы от внебюджетной деятельности; 3) на рынке нет аналогов бюджетной услуги. Значения показателей для принятия решений в сфере управления бюджетными учреждениями Пограничные значения определяются для значения средних величин,рассчитываемых по данным формы - 2 -------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование показателя Код Рекомендуемое пограничное значение показателя, доли единицы или проценты ------------------------------------------------------------------- осуществление перевод в передача бюджетных дополнительных негосударственную услуг негосударственным инвестиций форму (изменение типа организациям на АУ)-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 2 3 4 5--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение доходов из 100 Х Больше или равно 0,5 Хвнебюджетных источников кбюджетным--------------------------------------------------------------------------------------------------------Доля расходов, финансируемых 110 Х Больше или равно 0,3 за счет внебюджетных средств,в общих расходах--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение показателей 200 Больше или равно Х Недостижение более чемфакт/план для государственных 0,9 5 показателей заданиязаданий (по каждому более чем на 30%показателю каждого задания)--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение фактической 300 Меньше или равно Х Хпропускной способности 0,7учреждения к плановой--------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение количества 400 Х Меньше или равно 0,6 Хполучателей бюджетных услугна бюджетной основе кколичеству получателей наплатной (внебюджетной) основе--------------------------------------------------------------------------------------------------------Отношение себестоимости 500 Больше или равно Меньше или равно 0,85 Больше или равно 1,2бюджетной услуги к стоимости 1,1аналога у негосударственныхорганизаций (по каждойбюджетной услуге):--------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 1 --------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге 2 --------------------------------------------------------------------------------------------------------...............--------------------------------------------------------------------------------------------------------По бюджетной услуге Н --------------------------------------------------------------------------------------------------------Соотношение стоимости 600 Меньше или равно Х Больше или равно 1,3восстановления основных 1,05фондов к совокупной стоимостианалогов бюджетных услуг унегосударственных организаций--------------------------------------------------------------------------------------------------------Примечания: 1. Значения показателей: "Соотношение доходов из внебюджетных источников к бюджетным"; "Доля расходов, финансируемых за счет внебюджетных средств, в общих расходах"; "Соотношение количества получателей бюджетных услуг на бюджетной основе к количеству получателей на платной (внебюджетной) основе"; "Отношение себестоимости бюджетной услуги к стоимости аналога у негосударственных организаций (по каждой бюджетной услуге)"; "Соотношение стоимости восстановления основных фондов к совокупной стоимости аналогов бюджетных услуг у негосударственных организаций" не рассчитываются в следующих случаях: 1) учреждение не оказывает бюджетных услуг на внебюджетной основе; 2) у учреждения отсутствуют доходы от внебюджетной деятельности; 3) на рынке нет аналогов бюджетной услуги. 2. Значения показателя "Отношение себестоимости бюджетной услуги к стоимости аналога у негосударственных организаций" применяется для рассмотрения вопроса о принятии соответствующего решения в случае, если этот критерий выполняется более чем для 50 % процентов бюджетных услуг, оказываемых учреждением. В иных случаях, а также в случае, если учреждение оказывает одну бюджетную услугу, решение принимается совместно руководителем бюджетного учреждения и руководителем соответствующего органа исполнительной власти, в ведении которого находится бюджетное учреждение.