ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ
ГУБЕРНАТОР
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 03.05.2007 N 231-р
г.Томск
Об утверждении Порядка разработки среднесрочного
финансового плана Томской области на очередной
финансовый год и плановый период
(В редакции Распоряжения Губернатора Томской области
от 01.11.2007 г. № 581-р)
1. В целях обеспечения своевременной и качественной разработки
проекта областного бюджета на 2008-2010 годы и реализации плана
мероприятий по выполнению Программы реформирования региональных
финансов Томской области на 2006-2008 годы, утвержденной
распоряжением Главы Администрации (Губернатора) Томской области от
от 10.11.2006 N 591-р)
утвердить прилагаемый Порядок разработки среднесрочного финансового
плана Томской области на очередной финансовый год и плановый
период.
2. Департаменту финансов Томской области (Феденев) и
Департаменту экономики Администрации Томской области (Мозголин)
организовать разработку проекта среднесрочного финансового плана
Томской области на очередной финансовый год и плановый период.
3. Рекомендовать главам муниципальных образований организовать
работу по формированию среднесрочных финансовых планов
муниципальных образований.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить
на первого заместителя Губернатора Томской области Точилина С.Б.
(Пункт в редакции Распоряжения Губернатора Томской области
от 01.11.2007 г. № 581-р)
В.М. Кресс
Утвержден
распоряжением Губернатора
Томской области
от 03.05.2007 N 231-р
Порядок
разработки среднесрочного финансового плана Томской области
на очередной финансовый год и плановый период
Настоящий Порядок определяет процедуру разработки и
утверждения среднесрочного финансового плана Томской области и
состоит из трех разделов:
1) общие положения;
2) компетенция органов исполнительной власти Томской области,
должностных лиц Администрации Томской области по разработке
среднесрочного финансового плана;
3) методика разработки среднесрочного финансового плана.
I. Общие положения
1. Среднесрочный финансовый план Томской области (далее -
План) - это финансовый документ, содержащий основные параметры
областного бюджета.
2. План разрабатывается на среднесрочный (трехлетний) период в
соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой
политики Томской области на очередной финансовый год и плановый
период и с учетом нормативных правовых актов Российской Федерации и
Томской области, действующих на момент его формирования.
3. Значения показателей Плана и основных показателей проекта
областного бюджета должны соответствовать друг другу.
4. При разработке Плана учитываются данные реестра расходных
обязательств Томской области (далее - реестр).
5. Показатели Плана базируются на данных Территориального
органа Федеральной службы государственной статистики по Томской
области, прогнозе социально-экономического развития Томской области
на среднесрочную перспективу, законе Томской области об утверждении
областного бюджета на текущий финансовый год, действующем
перспективном финансовом плане, отчетах об исполнении областного и
консолидированного бюджетов за отчетный финансовый год, данных
сводной бюджетной росписи областного бюджета текущего финансового
года, реестре расходных обязательств Томской области и иной
официальной информации.
6. Основными целями составления Плана являются:
а) усиление взаимосвязи и согласованности
социально-экономической и бюджетно-налоговой политики,
осуществляемой на территории Томской области;
б) комплексное прогнозирование финансовых последствий
разрабатываемых программ, законов, проводимых реформ;
в) обеспечение стабильности и преемственности бюджетного
процесса, прозрачности и эффективности формирования и распределения
бюджетных ресурсов;
г) выявление необходимости и возможности осуществления в
перспективе мер в области финансовой политики;
д) отслеживание долгосрочных негативных тенденций и
своевременное принятие соответствующих мер;
е) осуществление последовательного перехода от ежегодно
меняющихся установок по осуществлению бюджетно-финансового
планирования к преемственности и стабильности;
ж) создание условий для поэтапного перехода к
программно-целевому бюджетированию, контрактированию и многолетним
бюджетам.
7. Понятия, используемые в настоящем Порядке, означают
следующее:
а) субъект бюджетного планирования (далее - СБП) - главные
распорядители, распорядители и получатели средств областного
бюджета, иные органы государственной власти Томской области и
структурные подразделения Администрации Томской области, перечень
которых определяется Департаментом финансов Томской области;
б) под действующими расходными обязательствами на очередной
финансовый год и плановый период понимается категория расходных
обязательств, обусловленных действующими нормативными правовыми
актами (далее - НПА), учтенными в областном бюджете на дату
составления реестра, финансировать которые планируется в
предстоящие 3 года;
в) под принимаемыми расходными обязательствами на очередной
финансовый год и плановый период понимается группа обязательств, по
которым приняты соответствующие НПА, но они не учтены в областном
бюджете на дату составления реестра, а также обязательства, по
которым не приняты НПА, соглашения или договоры не заключены, но на
дату составления реестра имеются проекты НПА;
г) предельные объемы ассигнований субъектов бюджетного
планирования, иных получателей средств областного бюджета -
предельные объемы ассигнований на выполнение действующих и
принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый
период, доведенные до СБП и иных получателей средств областного
бюджета Департаментом финансов Томской области.
II. Компетенция органов исполнительной власти Томской области,
должностных лиц Администрации Томской области по разработке
среднесрочного финансового плана
8. Губернатор Томской области:
а) утверждает План;
б) представляет утвержденный План одновременно с проектом
областного бюджета и основными направлениями бюджетной и налоговой
политики на очередной финансовый год в Государственную Думу Томской
области.
9. Первый заместитель Губернатора Томской области (далее -
Первый заместитель):
а) координирует деятельность органов исполнительной власти
Томской области по разработке Плана;
б) согласовывает основные направления бюджетной и налоговой
политики на очередной финансовый год и плановый период;
в) согласовывает выбор базового варианта основных показателей
Плана для составления проекта областного бюджета и планирования
деятельности органов исполнительной власти Томской области по
социально-экономическому развитию региона на среднесрочную
перспективу;
г) рассматривает и согласовывает предельные объемы финансовых
ресурсов, направляемых на исполнение действующих и принимаемых
расходных обязательств в целом по областному бюджету и в разрезе
СБП и иных получателей средств областного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период, а также иные документы и
материалы по вопросам бюджетного планирования;
д) принимает решение о сокращении объемов финансовых ресурсов
на исполнение действующих расходных обязательств.
10. Департамент финансов Томской области (далее - Департамент
финансов):
а) вносит предложения Первому заместителю по определению
основных направлений бюджетной политики на очередной финансовый год
и плановый период с учетом направлений Программы
социально-экономического развития Российской Федерации на
среднесрочную перспективу (2006-2008 гг.), Программы
социально-экономического развития Томской области на период
2006-2010 годов, приоритетных национальных проектов, Программы
реформирования региональных финансов Томской области на 2006-2008
годы;
б) организует разработку Плана, формирует варианты основных
показателей расходов Плана, вносит предложения Первому заместителю
о выборе базового варианта основных показателей расходов Плана;
в) формирует сводный документ по основным направлениям
бюджетной и налоговой политики, включающий в себя прогноз основных
макроэкономических показателей на среднесрочную перспективу,
планируемые изменения в бюджетном и налоговом законодательстве и
проект Плана по формам согласно приложениям 1 - 3 к настоящему
Порядку (далее - Сводный документ) в двух вариантах и направляет
его Первому заместителю с пояснительной запиской и предложениями о
выборе базового варианта основных показателей Плана на очередной
финансовый год и плановый период с учетом соблюдения основных
предельных значений по дефициту областного бюджета, объемам
государственного долга Томской области и расходам на его
обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской
Федерации;
г) организует совместно с СБП разработку методик распределения
межбюджетных трансфертов на среднесрочную перспективу;
д) доводит до органов местного самоуправления концепцию и
методики распределения межбюджетных трансфертов на очередной
финансовый год и плановый период в соответствии с согласованным
Первым заместителем базовым вариантом основных показателей;
е) в установленном порядке составляет реестр расходных
обязательств Томской области с использованием представленных СБП и
иными получателями средств областного бюджета реестров расходных
обязательств и на его основе проводит оценку объема ассигнований на
выполнение действующих обязательств;
ж) вносит предложения Первому заместителю по определению
предельных объемов финансовых ресурсов, направляемых на исполнение
расходных обязательств в целом по областному бюджету и в разрезе
СБП, иных получателей средств областного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период;
з) доводит до СБП и иных получателей средств областного
бюджета согласованные Первым заместителем предельные объемы
финансовых ресурсов, направляемых на исполнение расходных
обязательств на очередной финансовый год и плановый период;
и) вносит предложения Первому заместителю по объемам
областного фонда финансовой поддержки поселений, областного фонда
финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов),
областного фонда муниципального развития, областного фонда
софинансирования социальных расходов, областного фонда компенсаций
и других субсидий, субвенций и дотаций местным бюджетам на
очередной финансовый год и плановый период;
к) в процессе разработки проекта областного бюджета на
очередной финансовый год по мере необходимости и с учетом изменений
прогноза макроэкономических показателей социально-экономического
развития области на среднесрочную перспективу проводит
корректировку документов, предусмотренных пунктом 18 настоящего
Порядка в пределах своей компетенции, и доводит их до сведения
соответствующих органов исполнительной власти Томской области;
л) вносит проект распоряжения о среднесрочном финансовом плане
на очередной финансовый год и плановый период на утверждение
Губернатору Томской области одновременно с проектом областного
бюджета.
11. Департамент экономики Администрации Томской области (далее
- Департамент экономики):
а) оценивает предварительные итоги социально-экономического
развития области за предшествующий год, социально-экономическую
ситуацию текущего года, разрабатывает прогноз основных
макроэкономических показателей на среднесрочную перспективу в двух
вариантах;
б) дает предложения о выборе базового варианта основных
макроэкономических показателей на среднесрочную перспективу;
в) вносит предложения по определению основных направлений
налоговой политики на очередной финансовый год и плановый период с
учетом направлений Программы социально-экономического развития
Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 гг.),
Программы социально-экономического развития Томской области на
период 2006-2010 годов, приоритетных национальных проектов,
Программы реформирования системы управления общественными финансами
Томской области на 2006-2008 годы, направляет их в Департамент
финансов для подготовки сводного документа;
г) формирует основные показатели налоговых и неналоговых
доходов Плана в двух вариантах, дает предложения о выборе базового
варианта основных показателей налоговых и неналоговых доходов
Плана, направляет их в Департамент финансов вместе с пояснительной
запиской для подготовки сводного документа;
д) вносит предложения по формированию адресной инвестиционной
программы области и перечню областных целевых программ,
предлагаемых к финансированию из областного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период;
е) в процессе разработки проекта областного бюджета по мере
необходимости проводит корректировку документов, предусмотренных
пунктом 18 настоящего Порядка, в пределах своей компетенции и
доводит их до сведения соответствующих органов исполнительной
власти Томской области.
12. Департамент экономики совместно с Департаментом финансов
организуют разработку сводного финансового баланса области на
среднесрочную перспективу.
13. Департамент по управлению государственной собственностью
Томской области совместно с Департаментом экономики планируют
развитие государственного сектора экономики области на очередной
финансовый год и плановый период.
14. Субъекты бюджетного планирования:
а) формируют данные о расходных обязательствах, исполнение
которых относится к их полномочиям, по установленной форме для
включения их в реестр расходных обязательств Томской области;
б) разрабатывают доклады субъектов бюджетного планирования о
результатах и основных направлениях деятельности и перечень
ведомственных и областных целевых программ;
в) разрабатывают методики распределения межбюджетных
трансфертов на среднесрочную перспективу по курируемым вопросам и
представляют предложения в нормативные правовые акты Томской
области по распределению межбюджетных трансфертов и по наделению
органов местного самоуправления отдельными государственными
полномочиями;
г) составляют расчеты и обоснования к предельным объемам
ассигнований, в том числе расчеты и обоснования по межбюджетным
трансфертам по курируемым направлениям деятельности;
д) распределяют предельные объемы ассигнований, включая
межбюджетные трансферты, по конкретным направлениям (разделам,
подразделам, целевым статьям, видам расходов функциональной и
ведомственной классификации);
е) готовят и в пределах своей компетенции реализуют
предложения по оптимизации состава закрепленных за ними расходных
обязательств и объема средств, необходимых для их исполнения.
III. Методика разработки среднесрочного финансового плана
15. План разрабатывается на три года, из которых:
первый год - очередной финансовый год;
следующие два года - плановый период, на протяжении которого
прослеживаются реальные результаты заявленной экономической
политики.
16. План составляется по укрупненным показателям бюджетной
классификации и ежегодно корректируется с учетом изменений прогноза
основных макроэкономических показателей на среднесрочную
перспективу путем уточнения на очередной финансовый год и первый
год планового периода показателей Плана, утвержденного в отчетном
финансовом году, и добавления показателей на второй год планового
периода.
17. План разрабатывается в 3 этапа.
18. Результатом первого этапа являются следующие документы:
а) предварительные итоги социально-экономического развития
области за предшествующий год, оценка социально-экономической
ситуации текущего года и прогноз основных макроэкономических
показателей на среднесрочную перспективу в двух вариантах по форме
согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) план развития государственного сектора экономики области на
очередной финансовый год и плановый период;
в) адресная инвестиционная программа области и перечень
областных целевых программ, предлагаемых к финансированию из
областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
г) сводный финансовый баланс области на очередной финансовый
год и плановый период;
д) основные направления бюджетной и налоговой политики на
очередной финансовый год и плановый период;
е) основные показатели Плана в двух вариантах с пояснительной
запиской, основанные на прогнозе основных макроэкономических
показателей на среднесрочную перспективу и планируемых изменениях в
бюджетном и налоговом законодательстве по форме согласно приложению
2 к настоящему Порядку;
ж) оценка объема ассигнований на выполнение действующих и
принимаемых обязательств.
19. Оценка объема ассигнований на выполнение действующих
обязательств производится на основе реестра расходных обязательств
Томской области, составленного Департаментом финансов в порядке и
форме, утвержденных постановлением Администрации Томской области, с
использованием представленных СБП и иными получателями средств
областного бюджета данных о расходных обязательствах.
Объем ассигнований на выполнение действующих обязательств не
может превышать планируемый объем доходов и сальдо источников
покрытия дефицита бюджета областного бюджета. В случае невыполнения
указанного условия принимается решение о сокращении действующих
расходных обязательств.
20. Результатом второго этапа являются следующие документы:
а) уточненный прогноз социально-экономического развития
области на среднесрочную перспективу;
б) откорректированные основные показатели Плана с учетом
уточненного прогноза социально-экономического развития области на
среднесрочную перспективу;
в) предельные объемы ассигнований на выполнение действующих и
принимаемых обязательств областного бюджета и проект их
распределения в разрезе субъектов бюджетного планирования;
г) доклады субъектов бюджетного планирования о результатах и
основных направлениях деятельности и перечень ведомственных целевых
программ;
д) объемы областного фонда финансовой поддержки поселений,
областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов
(городских округов), областного фонда муниципального развития,
областного фонда софинансирования социальных расходов, областного
фонда компенсаций и других субсидий и дотаций местным бюджетам на
очередной финансовый год и плановый период.
21. Предельные объемы ассигнований СБП и иных получателей
средств областного бюджета на очередной финансовый год и плановый
период определяются раздельно по объемам ассигнований на выполнение
действующих обязательств и принимаемых обязательств.
Сумма предельных объемов ассигнований на выполнение
принимаемых обязательств СБП не может превышать предельный объем
финансовых ресурсов, которые в очередном финансовом году и плановом
периоде могут быть направлены на финансирование принимаемых
обязательств.
22. Результатом третьего этапа являются следующие документы:
а) согласованные Первым заместителем предельные объемы
ассигнований в разрезе субъектов бюджетного планирования и иных
получателей средств областного бюджета;
б) проект Плана по форме согласно приложению 3 к настоящему
Порядку;
в) проект распоряжения Губернатора Томской области об
утверждении среднесрочного финансового плана на очередной
финансовый год и плановый период.
23. Среднесрочный финансовый план сопровождается пояснительной
запиской, которая должна содержать:
а) обоснование выбора базового варианта Плана, основных
макроэкономических показателей, применяемых для формирования
проекта областного бюджета на очередной финансовый год;
б) характеристику основных показателей Плана и причины
изменений ранее утвержденных показателей;
в) оценку объемов ассигнований на выполнение действующих и
принимаемых обязательств и обоснование распределения ассигнований
на выполнение принимаемых обязательств, а также информацию о
соотношении текущих и капитальных расходов областного бюджета за
отчетный финансовый год и прогноз их соотношения на очередной
финансовый год и плановый период;
г) обоснование определения объемов областного фонда финансовой
поддержки поселений, областного фонда финансовой поддержки
муниципальных районов (городских округов), областного фонда
муниципального развития, областного фонда софинансирования
социальных расходов, областного фонда компенсаций и других субсидий
и дотаций местным бюджетам муниципальных образований Томской
области на очередной финансовый год и плановый период;
д) оценку объемов ассигнований на капитальные вложения
(государственные инвестиции), включенных в адресную инвестиционную
программу области и перечень областных целевых программ,
предлагаемых к финансированию из областного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период;
е) прогноз объема и структуры государственного долга Томской
области и обоснование предложений по объемам заимствований и
стоимости обслуживания государственного долга на очередной
финансовый год и плановый период;
ж) основные итоги по исполнению доходов, расходов областного
бюджета в отчетном году.
24. План утверждается распоряжением Губернатора Томской
области и подлежит опубликованию в средствах массовой информации в
установленном порядке.
Утвержденный План в текущем финансовом году пересмотру,
изменению и уточнению не подлежит.
Утвержденный План представляется в Государственную Думу
Томской области одновременно с проектом областного бюджета.
25. Сроки разработки Плана и проекта областного бюджета
ежегодно утверждаются распоряжением Губернатора Томской области.
Приложение 1
к Порядку разработки
среднесрочного финансового
плана Томской области
Основные макроэкономические показатели социально-экономического развития
Томской области, применяемые при разработке среднесрочного финансового плана на
среднесрочную перспективу
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
N Макроэкономические показатели Единицы Очередной Плановый период
п/п измерения год -----------------------------------
Очередной год+1 Очередной год+2
--------- --------------- -----------------
вариант вариант вариант
---- ---- ------- ------ ------ ---------
1 2 1 2 1 2
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Темп роста валового в % к
регионального продукта предыдущему году
в сопоставимых
ценах
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Среднегодовой индекс в % к
потребительских цен предыдущему году
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Темп роста фонда оплаты труда в % к
предыдущему году
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Темп роста объема инвестиций в в % к
основной капитал за счет всех предыдущему году
источников финансирования в сопоставимых
ценах
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Темп роста производства в % к
продукции сельского хозяйства в предыдущему году
хозяйствах всех категорий в сопоставимых
ценах
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Темп роста прибыли прибыльных в % к
предприятий (до налогообложения) предыдущему году
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
7. Индекс промышленного в % к
производства (разделы C, D, E) предыдущему году
в сопоставимых
ценах
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Индекс производства по разделу в % к
C "Добыча полезных ископаемых" предыдущему году
в сопоставимых
ценах
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Порядку разработки
среднесрочногого финансового
плана Томской области
Варианты основных показателей
среднесрочного финансового плана Томской области на _____ - _____ годы
в условиях изменения законодательства
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование показателей Вариант 1 Вариант 2
----------------------------------- ------------------------------------
Очередной Плановый период Очередной Плановый период
финансовый финансовый
год, год,
прогноз ----------------------- прогноз -----------------------
Очередной Очередной Очередной Очередной
финансовый финансовый финансовый финансовый
год+1, год+2, год+1, год+2,
прогноз прогноз прогноз прогноз
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Областной бюджет
1. Доходы - всего
в том числе:
1.1. Налоговые и неналоговые
доходы
1.2. Безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
2. Расходы - всего
в том числе:
2.1. Межбюджетные трансферты
2.2. Обслуживание государственного
и муниципального долга
2.3. Расходы, увеличивающие
стоимость основных средств
3. Доля расходов, увеличивающих
стоимость основных средств в общей
сумме доходов областного бюджета
4. Профицит (+), дефицит (-)
5. Источники внутреннего
финансирования дефицита бюджета,
сальдо
6. Государственный долг Томской
области
в том числе:
6.1. Остаток задолженности по
выданным государственным гарантиям
Территориальный фонд обязательного
медицинского страхования
7. Доходы - всего
8. Расходы - всего
9. Профицит (+), дефицит (-)
Консолидированный бюджет области
Доходы - всего
в том числе, налоговые и
неналоговые доходы
Расходы - всего
Профицит (+), дефицит (-)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Порядку разработки
среднесрочного финансового
плана Томской области
Среднесрочный финансовый план Томской области на _____ - _____
годы
(В редакции Распоряжения Губернатора Томской области
от 01.11.2007 г. № 581-р)
---------------------------------------------------------------------
Показатели Очередной Плановый период на
финансовый
год, прогноз очередной очередной
финансовый финансовый
год + 1, год + 2,
прогноз прогноз
---------------------------------------------------------------------
1 2 3 4
---------------------------------------------------------------------
Областной бюджет
1. Доходы - всего
в том числе:
1.1. Налоговые и
неналоговые доходы
1.2. Безвозмездные
поступления от других
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
2. Расходы - всего
в том числе:
2.1. Межбюджетные трансферты
2.2. Обслуживание
государственного и
муниципального долга
3. Профицит (+), дефицит (-)
4. Источники финансирования
дефицита бюджета (сальдо)
5. Верхний предел
государственного долга
Томской области
в том числе:
5.1. Остаток задолженности
по выданным государственным
гарантиям
Территориальный фонд
обязательного медицинского
страхования
Доходы
Расходы (всего)
Профицит (+), дефицит (-)
Консолидированный бюджет
Доходы
Расходы
Профицит (+), дефицит (-)
---------------------------------------------------------------------