Приложение к Решению от 26.12.2008 г № 1108 Программа
Оценка поступлений в бюджет города Томска от реализации мероприятий программы
Детальная оценка возможных поступлений в бюджет Томска от реализации мероприятий данной городской комплексной программы достаточно затруднительна, так как мероприятия программы не имеют прямого эффекта для увеличения бюджета, а воздействуют косвенно, через развитие бизнеса (промышленных предприятий), который в перспективе будет получать большие доходы и платить большие налоги, и, следовательно, увеличивать поступления в бюджет. В соответствии с техническим заданием, а также заявленными целями и задачами данная Комплексная программа не предусматривает прямых действий, которые позволили бы увеличить доходы бюджета. Проще всего оценить эффект программы для бюджета города Томска через реализацию мероприятий по созданию и развитию промышленных парков, так как: (1) они имеют наиболее прямую и выраженную взаимосвязь с доходами бюджета, (2) они являются наиболее затратными в структуре расходов на реализацию программы.
При этом выявленные ранее ключевые источники доходов городского бюджета (НДФЛ и платежи за аренду муниципальной собственности, включая земельные участки) имеют достаточно четкую прямую связь с развитием промышленных парков. Как показывает международный опыт, промышленные парки позволяют создавать рабочие места с более высоким, чем в среднем по территории, уровнем заработной платы, увеличивают стоимость земельных ресурсов, находящихся в собственности частных инвесторов, а, следовательно, и размер земельного налога, или стоимость арендной платы за землю, остающуюся в собственности города. Таким образом, реализация мероприятий программы позволит существенно расширить доходную базу для Томска.
Например, промышленный парк N 1 "Процессные отрасли" ориентировочно будет занимать 180 га земли, из них предположительно 30 га земли будет использовано под административные здания и коммерческую недвижимость, складские помещения, дороги и т.п., а остальные 150 га - под предприятия.
Анализ международного опыта создания промышленных парков показывает, что в среднем предприятия процессных отраслей в промпарках занимают участки по 2 га, при этом в среднем на таком предприятии занято около 100 человек. Разумеется, предприятия могут занимать и большие земельные участки, но тогда пропорционально увеличится и численность занятых. Предполагая, что резидентами в данном промышленном парке востребовано будет хотя бы 2/3 от всей земли, зарезервированной под промышленные предприятия, таким образом, в промышленном парке будет расположено в среднем 50 предприятий с общей занятостью в 5000 человек.
Проведенные аналогичные расчеты по другим промышленным паркам дали следующие результаты:
| Пром. парк 1 "Процессные отрасли" | Пром. парк 2 "Технологические отрасли" | Пром. парк 3 "Пищевая промышленность" | Пром. парк 4 "Логистический" | |
| "Чистые" земельные участки под предприятия | 150 га | 80 га | 40 га | 15 |
| Средний размер участка для предприятия | 2 | 3,2 га | 2 га | 1 га |
| Среднее число предприятий | 75 | 25 | 20 | 15 |
| Средняя численность работников на предприятии | 100 | 100 | 110 | 80 |
| Ожидаемое число предприятий | 50 | 17 | 14 | 10 |
| Ожидаемая численность работников | 5000 | 1700 | 1540 | 800 |
--------------------------------
<32> - В этой строке и строках ниже - показатели при ожидаемом заполнении 2/3 территории промышленного парка.
Таким образом, всего в промышленных парках будет создано около 9000 новых рабочих мест. Анализ международного опыта создания промышленных парков показывает, что работники предприятий, создаваемых в промышленном парке, работают с существенно более высокой производительностью труда, чем в среднем работники "старых" промышленных предприятий региона до создания промышленного парка. Происходит это по следующим причинам:
1.Вновь создаваемые производства в промышленных парках позволяют обеспечить наиболее эффективную на сегодняшний момент организацию промышленного производства, что позволяет повысить производительность труда занятых.
2.Вновь создаваемые производства в промышленных парках нанимают лишь такое количество персонала, которое им минимально необходимо для их производства, и не имеют избыточного кадрового резерва, используемого с недостаточной производительностью.
3.Вновь создаваемые производства, как правило, используют более современное оборудование, что позволяет повысить производительность занятых.
4.Резидентами промышленных парков, как правило, являются иностранные инвесторы, местные предприятия малого и среднего бизнеса и наиболее активные местные промышленные предприятия.
В среднем промышленные парки позволяют обеспечить в 1,5 - 1,7 раза более высокую производительность труда, чем средний уровень по промышленности на территории. Однако, соответственно, это приводит и к большей требовательности по отношению к персоналу, и к большему размеру компенсационных выплат (зарплаты) персоналу, занятому в промышленном парке.
Учитывая, что в Томске и Томской области безработица не является существенной проблемой и в настоящее время резерв "незанятых" работников для промышленных предприятий в городе и регионе практически исчерпан, предполагается, что на вновь создаваемых в промпарках рабочих местах будут заняты в основном работники с существующих предприятий Томской области, но работающие с более высокой производительностью и заработной платой. С учетом сказанного выше, с 66-процентной вероятностью оценим прирост заработной платы на одного занятого в промпарке примерно в 10000 рублей в месяц (в ценах 2008 года). Тогда отчисления в городской бюджет по НДФЛ на одного занятого в месяц увеличатся на 1300 рублей в месяц или на 15600 рублей в год.
Таким образом, приблизительный оценочный расчет показывает, что общий размер прироста отчислений по НДФЛ в год с занятых в промышленных парках (9000 человек) составит 140 миллионов рублей в год в ценах 2008 года.
Реальный же прирост отчислений по НДФЛ от создания промышленных парков будет выше, так как часть персонала предприятий-резидентов приедет из других регионов, перейдет на работу из низкодоходных секторов экономики и т.п.
Другой значимой статьей доходов для города являются отчисления от аренды земельных участков и площадей под застройку в промышленных парках.
Делаются следующие предположения:
1.Промышленные парки будут управляться консорциумом, в котором 40% уставного капитала будет принадлежать внешней профессиональной управляющей компании, 40% уставного капитала будет принадлежать муниципальному образованию города Томска, а еще 20% будет принадлежать прочим инвесторам из Томской области.
2.Распределяемая между участниками консорциума на период окупаемости промышленных парков прибыль будет составлять 20% от доходов.
3.Вся земля промышленных парков сдается в аренду, а не продается в собственность резидентов.
4.На части территории промышленных парков силами консорциума возводятся производственные помещения, которые будут сдаваться в аренду резидентам, остальная часть территории будет сдаваться в виде готовых земельных участков <33>.
--------------------------------
<33> - Окончательный расчет долей, которые будут отведены под готовые помещения, земельные участки и склады, может быть произведен только в процессе разработки бизнес-планов.
Суммарный расчет по всем промышленным паркам
дает следующие результаты
| Вид недвижимости | Готовые помещения | Земля | Склады |
| Общая площадь, млн кв. м | 1,33 | 1,45 | 0,45 |
| Минимальный коэффициент заполнения | 90% | 60% | 90% |
| Занятая резидентами площадь, млн кв. м | 1,197 | 0,87 | 0,405 |
| Стоимость аренды кв. м/год, рублей (в ценах 2008 года), до 2015 года | 2100,00 | 300,00 | 3360,00 |
| Стоимость аренды кв. м/год, рублей (в ценах 2008 года), после 2015 года | 3150,00 | 450,00 | 5040,00 |
| Годовой доход от аренды, млн рублей (в ценах 2008 года), до 2015 года | 2513700000,00 | 261000000,00 | 1360800000,00 |
| Годовой доход от аренды, млн рублей (в ценах 2008 года), после 2015 года | 3770550000,00 | 391500000,00 | 2041200000,00 |
| Доля арендных платежей, отчисляемая в городской бюджет, млн рублей (в ценах 2008 года), до 2015 года | 201096000,00 | 20880000,00 | 108864000,00 |
| Доля арендных платежей, отчисляемая в городской бюджет, млн рублей (в ценах 2008 года), после 2015 года | 301644000,00 | 31320000,00 | 163296000,00 |
--------------------------------
<34> - Коэффициент заполнения рассчитывается в предположении, что готовые помещения в большей степени пользуются спросом со стороны резидентов, чем земельные участки, а складские помещения, в связи с большим их дефицитом в Томске, пользуются максимальным спросом.
Таким образом, даже в период окупаемости (средний срок окупаемости подобных объектов - 5 - 7 лет) ежегодные отчисления для городского бюджета от промышленных парков могут составлять примерно 330 млн рублей (в ценах 2008 года), до 2015 года, а начиная с 2015 года, когда, предположительно, закончится льготный период для резидентов и цены на аренду вырастут в 1,5 раза - примерно 500 млн рублей (в ценах 2008 года). После окончания периода окупаемости доля прибыли, распределяемая между участниками консорциума, может увеличиться до 70 - 80%, что приведет и к многократному увеличению доходов города.
При этом общая площадь всех земель, выделяемых под промышленные парки, составляет 380 га. Общая площадь всех промышленных земель города Томска составляет 3172 га, и, как показано выше, в городе существует значительный дефицит промышленных земель; таким образом, строительство промышленных парков приведет не столько к высвобождению существующих промышленных земель, сколько к их более эффективному использованию и общему расширению объема промышленного производства. На высвободившихся же участках земли (относящихся в основном к центральной части города) будут построены более востребованные в данной части города жилые, административные и коммерческие здания и сооружения, что также увеличит доходы бюджета.
Таким образом, при умеренно благоприятном сценарии, в случае успешной реализации мероприятий по созданию промышленных парков, суммарные отчисления в городской бюджет за счет роста НДФЛ и роста арендных платежей от городского имущества могут составить до 470 миллионов рублей в год на 2013 - 2014 годы (в ценах 2008 года) и до 640 миллионов рублей в год на 2015 год и далее (в ценах 2008 года), что существенно превышает затраты на реализацию программы.