Приказ от 01.06.2006 г № 14
О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке открытия и ведения в Департаменте финансов Администрации Томской области лицевых счетов распорядителей и получателей средств областного бюджета, утвержденное приказом Департамента финансов Администрации Томской области от 12.05.2003 N 4 с изменениями и дополнениями, внесенными приказами Департамента финансов от 27.06.2003 N 8, от 27.01.2004 N 2, от 10.12.2004 N 34
В целях совершенствования нормативных правовых документов, регламентирующих порядок казначейского исполнения областного бюджета, руководствуясь статьей 80 Устава (Основного Закона) Томской области, приказываю:
1.Внести изменения и дополнения в Положение о порядке открытия и ведения в Департаменте финансов Администрации Томской области лицевых счетов распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение к приказу Департамента финансов Администрации Томской области от 12.05.2003 N 4 с изменениями и дополнениями, внесенными приказами Департамента финансов от 27.06.2003 N 8, от 27.01.2004 N 2, от 10.12.2004 N 34):
1.1.В содержании приложений пункт 12 дополнить словами ", распорядителя средств".
1.2.В содержании приложений исключить пункт 15.
1.3.В пункте 2 во втором предложении второго абзаца исключить слова "целевого бюджетного фонда по расходованию средств" и "(далее по тексту - целевой бюджетный фонд)".
1.4.В пункте 2 в третьем предложении седьмого абзаца слово "бухгалтерского" заменить словом "бюджетного".
1.5.В пункте 2 в девятом абзаце исключить слова "и целевого бюджетного фонда".
1.6.В пункте 2 в четырнадцатом абзаце слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.7.Абзац шестнадцатый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Единый счет областного бюджета - лицевой счет, открытый Департаменту финансов в Управлении Федерального казначейства по Томской области в целях исполнения областного бюджета на основе принципа единства кассы. Счет предназначен для учета в разрезе бюджетной классификации кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета, осуществляемых на счете УФК, открытом в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации".
1.8. В пункте 2 в восемнадцатом абзаце исключить слова "целевого бюджетного фонда по расходованию средств", после слова "полученных" добавить слова "бюджетными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета,".
1.9. В пункте 2 абзац 20 изложить в следующей редакции:
"Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый Департаментом финансов получателю бюджетных средств.".
1.10. В пункте 2 в абзаце 21 слово "от" заменить словами "или списание средств с лицевого счета".
1.11. В пункте 2 абзац 17 исключить.
1.12. В пункте 5 в абзаце 6 исключить слово "учетный".
1.13. В пункте 9 в четвертом предложении слово "незамедлительно" заменить словами "в течение 10 дней со дня внесения изменений".
1.14. В пункте 13 исключить первое предложение.
1.15. В пункте 14 в пятом абзаце после слов "главного распорядителя средств" добавить слова ", распорядителя средств".
1.16. Пункт 17 изложить в следующей редакции:
"17. Бюджетное учреждение (обособленное подразделение бюджетного учреждения) для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств дополнительно к документам, указанным в пунктах 15, 16, представляет в Департамент финансов разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.
При наличии у бюджетного учреждения (обособленного подразделения бюджетного учреждения) лицевого счета получателя бюджетных средств для открытия счета по учету внебюджетных средств в Департамент финансов представляются следующие документы:
- заявление на открытие лицевого счета по форме приложения 5 к настоящему Положению;
- заявление с просьбой считать образцы подписей, указанные в карточке образцов подписей, действующей по лицевому счету получателя средств, действительными при оформлении документов по лицевому счету по учету внебюджетных средств;
- разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.".
1.17. Пункт 18 изложить в следующей редакции:
"Департаменту финансов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов областного бюджета и операций по зачислению и расходованию средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открываются счета органа, исполняющего бюджет; для учета операций по исполнению сметы доходов и расходов на содержание Департамента финансов открывается лицевой счет получателя средств.
При открытии лицевого счета получателя средств Администрации Томской области Департаменту финансов Администрации Томской области и Государственной Думе Томской области в Департамент финансов представляются только заявление на открытие лицевого счета и карточка образцов подписей и оттиска печати, подписанная руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) организации и скрепленная оттиском печати в секторе, отведенном для образца оттиска печати, другой заверяющей подписи не требуется".
1.18. В пункте 19 во втором предложении второго абзаца слова "и уполномоченным им на то лицам" заменить словами "и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бюджетного учета".
1.19. В пункте 28 исключить первый абзац.
1.20. Пункт 30 изложить в следующей редакции:
"30. При изменении наименования клиент в течение 10 дней со дня внесения изменений в учредительные документы представляет в Департамент финансов документы, указанные в пункте 15 настоящего Положения. Вместо заявления на открытие лицевого счета представляется заявление на переоформление лицевого счета по форме приложения 13 к настоящему Положению.".
1.21. В пункте 38 слово "бухгалтерского" заменить словом "бюджетного", слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
1.22. В пункте 40 слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.23. В пункте 46 и в пункте 52 слова "после совершения операции" заменить словами "после поступления выписки с единого счета областного бюджета".
1.24. В пункте 54 слова "в учреждение банка собственных расчетно-денежных" заменить словами "в УФК по Томской области платежных", исключить слова "учреждением банка".
1.25. В пункте 56 после слов "бюджетное учреждение" добавить слова ", финансируемое из областного бюджета,".
1.26. В пункте 57 последнее предложение дополнить словами "и расшифровка суммы по кодам бюджетной классификации".
1.27. В пункте 59 исключить слова "за исключением средств фонда социального страхования,".
1.28. В пункте 60 после слова "десяти" добавить слово "рабочих".
1.29. В пункте 63 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
1.30. В пункте 65 исключить слово "банковский", слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
1.31. После пункта 67 вставить пункт 67а следующего содержания:
"67а. Суммы, зачисленные на счет Департамента финансов Администрации Томской области по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, без оправдательных документов или без указания получателя средств учитываются как невыясненные поступления. Если получатель средств не установлен, в течение десяти рабочих дней со дня зачисления средства подлежат возврату отправителю."
1.32. В пункте 69 слова "Расчетно-денежные" заменить словами "расчетные и кассовые".
1.33. Дополнить пункт 71 абзацем следующего содержания:
"Заявки на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ заполняются в соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ.".
1.34. В пункте 76 текст после слов "для исполнения" заменить текстом "в УФК по Томской области или в учреждение банка, где открыты счета Департаменту финансов."
1.35. В пункте 77 слова "полученной выписки учреждения" заменить словами "полученных выписок с лицевого счета Департамента финансов в УФК по Томской области и со счетов Департамента финансов в учреждении".
1.36. В пункте 78 после слов "в г. Томске" добавить "и Томском районе".
1.37. В пункте 82 текст в первом предложении после слов "депонирование средств" заменить текстом "на счетах Департамента финансов, открытых в ГРКЦ ГУ по Томской области для обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета".
1.38. Первый абзац пункта 93 изложить в следующей редакции:
"Обеспечение наличными бюджетными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории муниципальных образований Томской области, за исключением г. Томска и Томского района, осуществляется со счетов N 40116, открытых районным отделениям УФК по Томской области по месту нахождения бюджетных учреждений, в порядке, установленном Правилами, утвержденными Приказом МФ РФ от 21.09.2004 N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".
1.39.В пункте 96 текст после слова "согласовывается" заменить на текст "с отделениями УФК по Томской области и утверждается учреждением банка или кредитной организацией (филиалом) по месту открытия отделению УФК по Томской области счета для выплаты наличных денег бюджетополучателям".
1.40.В первом предложении пункта 97 текст после слова "открытия" заменить текстом "Департаменту финансов счетов для обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета".
1.41.В первом абзаце пункта 98 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных", слово "бухгалтерском" заменить словом "бюджетном", слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.42.Во втором абзаце пункта 98 слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.43.В пункте 99 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
1.44.В пункте 101 после слов "получает от" добавить слова "УФК по Томской области".
1.45.В пункте 102 слова "выписки учреждения банка" заменить словами "выписок со счетов Департамента финансов".
1.46.В пункте 108 слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.47.В пунктах 110 и 111 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
1.48.Пункт 115 изложить в следующей редакции:
"115. Операции, отраженные на лицевых счетах получателей средств и лицевых счетах по учету внебюджетных средств, должны ежемесячно подтверждаться получателями средств отчетом об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета по форме, утвержденной Минфином РФ.".
1.49.Пункт 116 исключить.
1.50.В пункте 117 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных", слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.51.В пункте 120 слово "бухгалтерского" заменить словом "бюджетного".
1.52.В пункте 123 слова "целевого бюджетного фонда" заменить словами "движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
1.53.Приложения 5, 12, 13, 14 изложить в новой редакции согласно соответствующим приложениям к приказу.
2.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Плиеву В.И.
Начальник
Департамента финансов
А.М.ФЕДЕНЕВ