Приложение к Постановлению от 26.06.2012 г № 377 Отчет

Отчет о деятельности областных государственных унитарных предприятий за 2011 год 1. изменение структуры областных государственных унитарных предприятий в течение 2011 года

По состоянию на 01.01.2011 перечень областных государственных унитарных предприятий был представлен 6 ОГУП, из которых:
5 действующих - ОГУП "Первомайское ДРСУ", ОГУП "Кожевниковское ДРСУ", ГУП ТО "Областное ДРСУ", ОГУП "Областной аптечный склад", ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации";
1 предприятие в процедуре банкротства - конкурсное производство - ОГУП "Светленское ДРСУ".
В течение 2011 года ОГУП "Светленское ДРСУ" исключено из ЕГРЮЛ в связи с завершением процедуры ликвидации.
Таким образом, по состоянию на 01.01.2012 государственный сектор экономики представлен 5 действующими областными государственными унитарными предприятиями, находящимися в ведомственном подчинении 3 структурных подразделений Администрации Томской области или исполнительных органов государственной власти Томской области, курирующих их деятельность (приложение 1) :
3 ОГУП - предприятия дорожного хозяйства (ДРСУ), расположенные в районах области, обслуживающие территориальные дороги и имеющие сугубо областное значение;
1 ОГУП - ОГУП "Областной аптечный склад", осуществляющее фармацевтическую деятельность;
1 ОГУП - ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации", оказывающее услуги технического учета и технической инвентаризации.
Структура действующих ОГУП по состоянию на 01.01.2012 ОГУП представлена на рис. 1 (не приводится).
Структура действующих ОГУП на 01.01.2012
Рисунок не приводится.
2 областных государственных унитарных предприятия имеют обособленные подразделения - филиалы (без образования юридического лица):
4 филиала ГУП ТО "Областное дорожное ремонтно-строительное управление", расположенные по следующим адресам:
Томский филиал: Томская область, Томский район, с. Нелюбино, ул. Майская, 2а - 1;
Центральный филиал: Томская область, Кривошеинский район, с. Кривошеино, ул. Ленина, 34;
Северный филиал: Томская область, г. Колпашево, ул. Гоголя, 99;
Южный филиал: Томская область, г. Асино, ул. Ленина, 130.
2 филиала ОГУП "Областной аптечный склад":

"Губернская аптека" по адресу: г. Томск, пр. Ленина, 54;
"Губернская аптека в с. Первомайское" по адресу: Томская область, Первомайский район, с. Первомайское, ул. Больничная, 3, стр. 1.
Администрацией Томской области в декабре 2011 года согласовано решение ОГУП "Областной аптечный склад" о создании третьего филиала - "Губернская аптека" в Областном перинатальном центре по адресу: г. Томск, ул. Ивана Черных, 96/1. Изменения в устав данного унитарного предприятия в части создания указанного филиала утверждены распоряжением Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 19.01.2012, зарегистрированы в ЕГРЮЛ 07.03.2012.
3 областных государственных унитарных предприятия являются единственными участниками обществ с ограниченной ответственностью, осуществляющих деятельность, связанную с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции:
ГУП ТО "Областное ДРСУ" - участником ООО "Дорожник", созданного 22.04.2009 с уставным капиталом 10,0 тыс. рублей. ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Придорожное" ликвидировано 18.11.2011;
ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - участником ООО "Подсобное", созданного 16.09.2005 (на 01.01.2012 уставный капитал общества составляет 37154,0 тыс. рублей);
ОГУП "Первомайское ДРСУ" - участником ООО "Куяновское", созданного 20.03.2009 (на 01.01.2012 уставный капитал общества составляет 2610,0 тыс. рублей).
2. СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ИТОГАМ РАБОТЫ В 2011 ГОДУ
По состоянию на 01.01.2012 основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОГУП, действующие в течение 2011 года (приложение 2):
1) суммарная выручка от реализации товаров (работ, услуг) пяти действовавших в течение 2011 года областных унитарных предприятий составила 2100288,0 тыс. рублей, или 135% к уровню выручки предприятий, действовавших в 2010 году.
Выручка от продаж, приходящаяся в среднем на одно областное предприятие, за 2011 год составила 420058,0 тыс. рублей, или 135% к уровню 2010 года (311204,0 тыс. рублей);
2) сальдированный финансовый результат составила прибыль в размере 23762,0 тыс. рублей против прибыли 55598,0 тыс. рублей за 2010 год.
При этом чистую прибыль, которая составила 27474,0 тыс. рублей, получили 4 ОГУП, в том числе ОГУП "Кожевниковское ДРСУ", ОГУП "Первомайское ДРСУ", ГУП ТО "Областное ДРСУ" и ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации".
Убыток в размере 3712,0 тыс. рублей получен лишь одним предприятием - ОГУП "Областной аптечный склад", причем по итогам 2010 года этим предприятием также получен убыток в сумме 3529,0 тыс. рублей.
Снижение общей рентабельности деятельности ОГУП обусловлено увеличением роста затрат на рубль выручки (ОГУП "Областное ДРСУ") вследствие изменения пакета работ (вахтовый метод), а также значительным отвлечением денежных средств на ремонт фасада и крыши недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятия ("Губернская аптека" по адресу: ул. Ленина, 54);
3) среднесписочная численность работающих за отчетный год составила 1626 человек, что выше уровня 2010 года на 6% (96 чел.). Увеличение данного показателя по сравнению с 2010 годом обусловлено в основном увеличением численности ГУП ТО "Областное ДРСУ" на 9% (96 человек);
4) среднемесячная заработная плата работников составила 22061,0 рублей, что на 19% выше уровня оплаты, сложившегося по итогам работы ОГУП в 2010 году (фактический размер среднемесячной заработной платы работников всех областных предприятий за 2010 год составил 18558,0 рублей);
5) среднемесячная заработная плата руководителей ОГУП составила 80591,0 рублей, что на 50% выше уровня оплаты за 2010 год. Указанный рост произошел в основном в связи со значительным увеличением среднемесячной заработной платы руководителей трех предприятий: ГУП ТО "Областное ДРСУ" - на 82%, ОГУП "Первомайское ДРСУ" - на 65%, ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 64%. Среднемесячная заработная плата руководителей остальных двух предприятий в отчетном году также возросла: ОГУП "Областной аптечный склад" - на 32%, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 14%;
6) первоначальная стоимость основных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения за ОГУП по состоянию на 01.01.2012 (согласно первичным документам), возросла на 4% (48129,6 тыс. рублей) по сравнению с данным показателем на 01.01.2011 и составила 1218364,6 тыс. рублей, остаточная стоимость увеличилась на 1% (8760,0 тыс. рублей) и составила по состоянию на 01.01.2012 666857,0 тыс. рублей.
Стоимость (первоначальная) выбывшего в 2011 году имущества составила 29380,0 тыс. рублей, в том числе: реализовано основных средств - 6565,8 тыс. рублей; изъято в Казну Томской области в связи с отказом предприятий от права хозяйственного ведения на имущество - 6642,8 тыс. рублей; списано в связи с износом - 16171,4 тыс. рублей.
Общее поступление основных средств в ОГУП за 2011 год составило 77507,7 тыс. рублей, в том числе:
приобретено за счет собственных инвестиций предприятий (источник приобретения - амортизационные отчисления и прибыль) - 76382,6 тыс. рублей, что составляет 94% от суммы амортизации, начисленной предприятиями за 2011 год в размере 81059,0 тыс. рублей, и 144% от общей суммы инвестиций, вложенных предприятиями в основной капитал за 2010 год;
285,1 тыс. рублей - объекты основных средств, выявленные по результатам инвентаризации в ГУП ТО "Областное ДРСУ";

из Казны Томской области в хозяйственное ведение двух предприятий передано имущество первоначальной стоимостью 840,0 тыс. рублей (ГУП ТО "Областное ДРСУ") и 20316,8 тыс. рублей с износом 100% (ОГУП "Областной аптечный склад").
В 2011 году были скорректированы в сторону уменьшения первоначальная стоимость основных средств ГУП ТО "Областное ДРСУ" на 2480,5 тыс. рублей (модульная котельная контейнерного типа, которая требовала дальнейшего монтажа).
В части показателей эффективности использования имущества в 2011 году отмечен, как и в 2010 году, опережающий рост поступления основных средств по сравнению с их выбытием. Коэффициент поступления - 6,4% (2010 - 13,2%), коэффициент выбытия - 2,5% (2010 - 0,9%), рост фондоотдачи до 3,2% (2010 - 2,3%)
Основные показатели по эффективности использования имущества согласно данным бухгалтерской отчетности приведены в таблице 1.
Таблица 1

2011 год
Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.	Сумма начисленной за отчетный период амортизации, тыс. руб.	Коэффициент амортизации (общая амортизация/ первоначальная стоимость), %	Фондоотдача (выручка/остаточная стоимость)
76382,6	81059,0	45,3	3,2

Степень износа основных средств, закрепленных за ОГУП (коэффициент амортизации), по состоянию на 01.01.2012 возрос до 45,3% против 43,8% по состоянию на 01.01.2011, соответственно, коэффициент годности основных средств, закрепленных за ОГУП, за отчетный год в целом незначительно снизился с 56,2% до 54,7%.
В 2011 году Администрацией Томской области и Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области согласованы решения трех областных государственных унитарных предприятий о совершении крупных сделок, связанных с получением банковских гарантий, кредитов, приобретением имущества:
ГУП ТО "Областное ДРСУ" - получение банковских гарантий в Томских филиалах ОАО "Промсвязьбанк" и ОАО "НОМОС-банк" в общем размере 29534,1 тыс. рублей в качестве обеспечения исполнения обязательств по договорам подряда общей стоимостью 376770,2 тыс. рублей, а также передача в залог недвижимого и движимого имущества общей остаточной стоимостью 41664,6 тыс. рублей в качестве обеспечения указанных банковских гарантий (фактически по состоянию на 01.01.2012 остаточная стоимость имущества, переданным данным предприятием в залог, составила 39016,3 тыс. рублей);
ОГУП "Первомайское ДРСУ" - продление сроков действия кредитных договоров с ОАО "Россельхозбанк" в общей сумме 30000 тыс. рублей, а также договоров залога областного имущества (здания, сооружения, транспортные средства) общей остаточной стоимостью 17180,6 тыс. рублей (фактически по состоянию на 01.01.2012 остаточная стоимость имущества, переданного данным предприятием в залог, составила 11530,0 тыс. рублей);
ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - приобретение помещений общей площадью 89,6 кв. м рыночной стоимостью 6281,1 тыс. рублей по адресу: г. Томск, ул. Беленца, д. 11/1 и двух легковых автомобилей общей стоимостью 1152,5 тыс. рублей;
7) сумма части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, перечисленная ОГУП в доход областного бюджета в период с 01.01.2011 по 31.12.2011, составила 4547,4 тыс. рублей (приложение 3) , что на 75% выше данного показателя за 2010 год.
Увеличение размера части прибыли ОГУП, перечисленной в бюджет в течение 2011 года по сравнению с 2010 годом, обусловлено улучшением результатов финансово-хозяйственной деятельности ОГУП в 2010 году по сравнению с 2009 годом (сальдированный результат за 2010 год составила прибыль 15926,0 тыс. рублей; за 2009 год - убытки 67886,0 тыс. рублей). Сумма части прибыли, начисленная к перечислению в областной бюджет по формам расчета ОГУП за 2010 год, в 2,8 раза больше уровня 2009 года. Переходящая на 2010 год часть прибыли, начисленная за 4 квартал 2009 года, составляет 105,6 тыс. рублей (уплачена в 2010 году). Переходящая на 2011 год часть прибыли, начисленная за 4 квартал 2010 года, составляет 2874,3 тыс. рублей (уплачена в 2011 году).
Исполнение областного бюджета по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий субъектов РФ, за 2011 год составило 4547,4 тыс. рублей, или 95% к годовому плановому назначению, недополучено 259,6 тыс. рублей.
Основной причиной невыполнения планового задания, установленного на 2011 год (исходя из показателей, предусмотренных перспективными планами развития областных государственных унитарных предприятий), является ухудшение результата финансово-хозяйственной деятельности ГУП ТО "Областное ДРСУ" и ОГУП "Областной аптечный склад", которые значительно превысили положительную тенденцию улучшения финансового результата двух других предприятий: ОГУП "Первомайское ДРСУ" и ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации", перевыполнивших свои планы по перечислению в областной бюджет части прибыли.
В отношении ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" следует отметить, что, несмотря на увеличение объема реализации работ, услуг почти в 2 раза по сравнению с планом, фактическая рентабельность продаж по данному предприятию ниже проектируемой и, соответственно, план по перечислению части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, исполнен на 89%.
Вместе с тем в бюджет поступили средства в сумме 66,4 тыс. рублей от ОГУП "Светленское ДРСУ" в счет погашения имевшейся на начало года задолженности перед областным бюджетом по перечислению части прибыли (210,4 тыс. рублей). Эти средства не были учтены при планировании поступлений по данному источнику доходов в связи с осуществлявшейся в отношении данного предприятия процедуры конкурсного производства.
Всего в течение 2011 года в областной бюджет подлежало перечислению предприятиями 4361,1 тыс. рублей, в том числе: сумма части прибыли, начисленная ОГУП за 4 квартал 2010 года, - 2874,3 тыс. рублей и сумма части прибыли, начисленная действующими ОГУП за 9 месяцев 2011 года, в размере 1486,8 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2012 задолженность ОГУП по перечислению в областной бюджет составила переплата (-220,9 тыс. рублей), задолженности не имело ни одно действующее предприятие.
В целом сумма части прибыли, начисленная к перечислению в областной бюджет по формам расчета ОГУП за 2011 год, составила 3202,8 тыс. рублей, что составляет 51% от уровня 2010 года, в том числе за 4 квартал 2011 года - 1716,0 тыс. рублей.
По состоянию на 28.03.2012 (установленный срок перечисления в бюджет части прибыли по итогам отчетного периода) задолженность имело одно предприятие - ОГУП "Первомайское ДРСУ" в сумме 544,3 тыс. рублей, переплата сложилась по трем предприятиям в общей сумме 423,1 тыс. рублей, итого сальдированный результат - задолженность в общей сумме 121,2 тыс. рублей.
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды по налогам и сборам (без учета перечисления части прибыли ОГУП), приходящиеся в среднем на одно предприятие, в 2011 году составили 75585,7 тыс. рублей, или 127% к уровню 2010 года (59455,0 тыс. рублей).
Исходя из анализа выполнения утвержденных на отчетный год программ финансово-хозяйственной деятельности ОГУП, установлено следующее:
областным унитарным предприятием "Областной аптечный склад" не выполнен ни один из запланированных показателей: план по выручке от продаж продукции, работ, услуг исполнен на 88%; фактические затраты на 1 рубль выручки составили 1,09 рубля при плане 0,99 рубля. По итогам 2011 года вместо запланированной чистой прибыли в размере 1665,3 тыс. рублей. получен убыток в сумме 3712,0 тыс. рублей. Показатель рентабельности продаж имеет отрицательное значение (-1,7%). План по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей ОГУП, исполнен на 36%;
4 предприятия план по выручке от продаж продукции, работ, услуг в целом перевыполнили на 44% (ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 96%, ОГУП "Первомайское ДРСУ" - на 59%, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - на 41%, ГУП ТО "Областное ДРСУ" - на 40%). При этом фактические затраты на 1 рубль выручки от продаж снижены по сравнению с планом по двум предприятиям (ОГУП "Первомайское ДРСУ" - при плане 0,94 рубля составили 0,88 рубля, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - соответственно 0,90 рубля и 0,82 рубля). По остальным предприятиям фактические затраты на 1 рубль выручки от продаж превышены по сравнению с планом: ГУП ТО "Областное ДРСУ" - на 6% и составили 0,99 рубля при плане 0,93 рубля; ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - на 4% и составили 0,97 рубля при плане 0,94 рубля;
объем чистой прибыли, полученной по итогам отчетного года, выше планового показателя по 3 предприятиям (ОГУП "Первомайское ДРСУ" - в 3,5 раза, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - в 2,6 раза, ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - в 1,15 раза). При этом указанный показатель ГУП ТО "Областное ДРСУ" исполнен лишь на 6% от плана;
фактическая рентабельность продаж выше плановой по ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" (13,3% при плане 7,1%) и по ОГУП "Первомайское ДРСУ" (4,9% при плане 2,2%). Два предприятия получили с каждого рубля продаж чистую прибыль в меньшем размере, чем предусмотрено программами финансово-хозяйственной деятельности: ГУП ТО "Областное ДРСУ" - 0,2 коп. при плане 4,6 коп. с 1 рубля выручки от реализации, ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - 2,9 коп. при плане 4,9 коп;
план по внесению в областной бюджет части прибыли ОГУП, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, перевыполнен ОГУП "Первомайское ДРСУ" в 2,4 раза и ОГУП "Кожевниковское ДРСУ" - в 1,3 раза. Двумя предприятиями запланированный уровень не достигнут (ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" - 93% от плана, ГУП ТО "Областное ДРСУ" - 60%).
3.ПЕРСПЕКТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОГУП
В соответствии с классификацией, обозначенной Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", областной государственный сектор представлен:
3 действующими предприятиями дорожного хозяйства (ДРСУ), осуществляющими техническое обеспечение жизнедеятельности территории;
2 предприятиями (ОГУП "Областной аптечный склад" и ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации"), осуществляющими деятельность, предусмотренную федеральными законами исключительно для государственных унитарных предприятий.
Основным критерием оценки эффективности деятельности предприятий, отнесенных к данным группам, является выполнение конкретного задания собственника в соответствии с целями и задачами деятельности предприятия, определенными в его уставе, как минимум на уровне точки безубыточности.
В соответствии с Положением о системе критериев для сохранения областных государственных унитарных предприятий и иных организаций, участником (акционером) которых является Томская область, утвержденным постановлением Губернатора Томской области от 30.06.2007 N 84, основными критериями принятия решения о сохранении их в государственном секторе (приложение 4) являются:
1) социальная эффективность деятельности ОГУП, включающая в себя общественную значимость и общественную полезность деятельности ОГУП;
2) бюджетная эффективность деятельности ОГУП, основным показателем которой является доход областного бюджета;
3) отсутствие альтернативного предложения аналогичных товаров, работ и услуг, производимых (оказываемых) ОГУП;
4) риск повышения цен на отдельные виды социально значимых товаров, работ и услуг, производимых (оказываемых) ОГУП.
Результаты оценки ДРСУ, проведенной по вышеуказанным критериям, свидетельствуют о наличии социальной и бюджетной эффективности деятельности предприятий дорожной отрасли, отсутствии (ограниченности) на рынке Томской области альтернативных предложений по оказываемым ими услугам. В современных условиях недостаточного и несвоевременного финансирования, с одной стороны, и сложнейших климатических условий заболоченности, с другой стороны, наличие сложившейся структуры дорожного хозяйства области позволяет иметь рычаги управления и воздействия на предприятия по обеспечению ими непрерывного проезда транспорта и предотвращению социального взрыва. Исходя из этого, целесообразно сохранить контроль над областными государственными хозяйствующими субъектами дорожного хозяйства. При этом с целью оптимизации структуры государственного сектора экономики, обеспечения процесса постепенного освобождения субъекта РФ - Томской области от функций непосредственного управления действующими на рынке хозяйствующими субъектами, в соответствии с программой приватизации областного государственного имущества (приложение 11 к Закону Томской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов") в текущем году в качестве "пилотного проекта" осуществляется процедура по преобразованию ГУП ТО "Областное ДРСУ" в открытое акционерное общество со 100% долей Томской области.
Анализ деятельности ОГУП "Областной аптечный склад", проведенный исходя из установленных критериев оценки, свидетельствует о наличии социальной и бюджетной эффективности деятельности предприятия, а также об отсутствии альтернативных предложений на рынке Томской области аналогичных услуг, оказываемых предприятием, в силу законодательного ограничения. Таким образом, ОГУП "Областной аптечный склад" подлежит сохранению в собственности Томской области.
Данные, полученные в результате анализа деятельности ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации", проведенного по установленным критериям оценки, свидетельствуют о наличии социальной и бюджетной эффективности деятельности предприятия, а также законодательно ограниченном выборе организаций, оказывающих услуги по технической инвентаризации, и государственного технического учета объектов капитального строительства и жилищного фонда. Исходя из этого, ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" также подлежит сохранению в областной собственности.
В течение 2012 года в процессе оптимизации государственного сектора экономики планируется сокращение количества предприятий до 4 единиц за счет:
исключения из ЕГРЮЛ ГУП ТО "Областное ДРСУ" в связи с приватизацией путем преобразования в открытое акционерное общество со 100% долей Томской области.
Таким образом, в соответствии с прогнозом по состоянию на 01.01.2013 государственный сектор экономики Томской области будет представлен 4 предприятиями:
ОГУП "Первомайское ДРСУ";
ОГУП "Кожевниковское ДРСУ";
ОГУП "Областной аптечный склад";
ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации".