Приложение к Решению от 19.08.2008 г № 967 Отчет
Отчет о работе счетной палаты города Томска за 2007 год сведения о проверках и экспертно-аналитических мероприятиях, проведенных счетной палатой города Томска в 2007 году по финансированию и использованию бюджетных средств города Томска
| NN пп | Контрольное мероприятие/ ответственный исполнитель | Проверяемый орган, организация, учреждение | Установлено | Общий объем нарушений | тыс. рублей | Результаты по контрольным мероприятиям | |||
| неэффективное использование бюджетных средств | потери бюджета | нарушения бухгалтерск. учета | иные нарушения законва | ||||||
| 1 | Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета города Томска за 2006 год и дача по нему заключения | 1. Счетная палата города Томска предложила утвердить Отчет администрации города Томска об исполнении бюджета города Томска за 2006 год по доходам в сумме 4495410,2 тыс. руб., по расходам в сумме 4497734,8 тыс. рублей | |||||||
| 2. Счетная палата города Томска предложила администрации города Томска разработать методики формирования прогноза поступлений собственных доходов города Томска и представить их в Думу города Томска и Счетную палату города Томска | |||||||||
| 3. Счетная палата города Томска предложила администрации города Томска для анализа налогооблагаемой базы города Томска предоставить Думе города Томска и Счетной палате города Томска данные и методику расчета по валовому городскому продукту (ВГП) города Томска за период 2002 - 2006 гг., а также по прогнозной оценке ВГП города Томска на 2007 год | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 2 | Подготовка заключения на проект бюджета города Томска на 2008 год | 1. Счетная палата города Томска предложила рассмотреть возможность уточнения прогноза налоговых доходов бюджета г. Томска на 2008 год в сторону увеличения на сумму на 90606,0 тыс. руб., неналоговых доходов в сторону увеличения на сумму 142511,8 тыс. руб. и при условии сбалансированности городского бюджета направить данные средства на финансирование долгосрочных целевых программ по действующим расходным обязательствам, утвержденным решениями Думы города Томска на 2008 год | |||||||
| 2. На основании предложений и замечаний по проекту решения Думы города Томска "О бюджете г. Томска на 2008 год" Счетная палата предложила абзац 1 пункта 3 проекта указанного решения изложить в следующей редакции: "Утвердить бюджетг. Томска на 2008год по доходам всумме 4260729,8тыс. руб., порасходам в сумме4441583,5 тыс.руб. согласноприложению 5" | |||||||||
| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||
| 3 | Мониторингдоходнойи расходнойчасти бюджетагорода Томска в2007 году/(С.М.Лопаник) | 1. Бюджет городаТомска в 2007 годуисполнен по общемуобъему доходнойчасти на 97,4%, порасходной части на98,0%. Дефицитбюджета в 2007году составил-237245,6 тыс.руб., или 7,4% | |||||||
| 2. В 2007 году врешение Думыгорода ТомскаN 346 от19.12.2006 "Обюджете городаТомска на 2007год" 13 развносилисьизменения, в томчисле 10 раз - вдоходную ирасходную части. Врезультатедоходная частьбюджета городаТомска на конец2007 года былаувеличена в 1,25раз, или на1202735,3 тыс.руб., расходнаячасть в 1,26 раза,или на 1283395,4тыс. рублей | |||||||||
| 3. В течение всего2007 года бюджетгорода Томскаисполнялся спрофицитом,который за периодянварь - ноябрьсоставил +895758,0тыс. руб. При этомв октябре 2007года профицитбюджета составилрекордное значениеза весьнаблюдаемый период2002 - 2007 гг.1182509,0 тыс.руб., остатокденежных средствна счетахгородского бюджетана конец октября2007 года достигтакже рекордныхзначений исоставил 1244641,0тыс. рублей | |||||||||
| Итого поконтрольномумероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 4 | Проверкасвоевременностии полнотыпоступленийненалоговыхдоходовв бюджет городаТомска отпродажимуниципальногоимущества врамкахисполненияПрогнозногоплана(Программы)приватизациимуниципальногоимущества на2006 год,утвержденногорешением Думыгорода Томскаот 27.12.2005N 45 (споследующимиизменениями идополнениями)/(В.А.Мусина) | Департаментнедвижимостиадминистрациигорода Томска | 1. Департаментнедвижимостиадминистрациигорода Томска,являясь продавцомприватизируемогоимущества,обеспечил в 2006году 529111,8 тыс.руб. поступленийненалоговыхдоходов вгородской бюджет | ||||||
| 2. Как показалапроверкаисполненияПрограммыприватизациимуниципальногоимущества за 2006год, приватизацияобъектовмуниципальнойсобственностипроводилась снарушениемдействовавшегозаконодательства.Имеют место фактынесоблюденияпорядкаприватизацииобъектов наоткрытыхаукционных торгах,когда к участию ваукционедопускалисьпретенденты,нарушившие срокивнесения задатков,что являетсянарушениемп. 8 ст. 18Федеральногозакона от21.12.2001N 178-ФЗ, п.п. 3,5 Положения "Оборганизациипродажигосударственногоили муниципальногоимущества нааукционе", утв.ПостановлениемПравительства РФот 12.08.2002N 585 | |||||||||
| 3. В результатенеоформления либонесвоевременногооформлениядоговорныхотношений поиспользованиюземельныхучастков,расположенных подобъектаминедвижимогоимущества,приватизированногоиз муниципальнойсобственности в2006 году, размервыпадающих доходовпо ним в 2006 годусоставил 29,5 тыс.руб. За период сянваря по май 2007года - 90,1 тыс.рублей | 119,6 | 119,6 | |||||||
| 4. Собственникиприватизированногов 2005 годумуниципальногонежилого имуществапользуютсяземельнымиучастками, накоторых онирасположены, безправоустанавливающих документов,соответственно,без возмещения вбюджет городаТомска | 110,2 | 110,2 | |||||||
| Итого поконтрольномумероприятию | 229,8 | 0,0 | 229,8 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 5 | Проверкацелевого иэффективногоиспользованиябюджетныхсредств,выделенных в2006 году врамкахреализациицелевойпрограммы"Реабилитация иразвитиекоммунальнойинфраструктурыгорода Томскана 2006 год",утвержденнойрешением Думыгорода Томскаот 28.03.2006N 106 (споследующимиизменениями идополнениями)/(Л.М.Ячменева) | Департаментжилищнокоммунальногохозяйстваадминистрациигорода Томска | 1. В 2006 году нев полном объемеосвоены средства,утвержденные вбюджете г. Томскана реализациюмероприятийцелевой программы"Реабилитация иразвитиекоммунальнойинфраструктурыг. Томска на 2006год" (исполнениесоставило всреднем 70%, или66873,1 тыс.руб.). Причинойнеосвоения средствявилосьневыполнениеработ,запланированныхтитульнымисписками на 2006год в среднем на16,8% (в том числепо капитальномуремонту в объеме22,1%, пореконструкции вобъеме 2,3%, покапитальномустроительству вобъеме 18%).Помимо этого, в2006 году не былипроизведеныприемка и оплатаобъектов,переходящих с 2005года | ||||||
| 2. УсловиямиПрограммы былиустановленыисполнителипрограммныхмероприятий предприятия,учреждения иорганизации,прошедшиеконкурсный отбор.Однако отдельногоконкурса наисполнение целевойпрограммы"Реабилитация иразвитиекоммунальнойинфраструктурыг. Томска на 2006год" непроводилось. Наосновании решенияконкурснойкомиссии (протоколзаседания от19.04.2006 N 111)ответственнымиисполнителями пореализациипрограммныхмероприятий былипризнаны:ЗАО"КЭСЭнергоСтройИнжиринг" - поразделу Программы"Водоснабжение иводоотведение"; ОГУП "Томский областной центр технической инвентаризации" по разделу Программы "Инвентаризация, паспортизация имущества, оформляемого в муниципальную собственность"; ООО "Монтажник-И", ОГУП "Томскгражданпроект", ООО "Фобус-5", МУ "Бюро технической инвентаризации", УМП "Землеустроитель", Управление главгосэкспертизы - по разделу Программы "Капитальные вложения" | |||||||||
| 3. В нарушение требований, установленных главами II, III Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, а также инвентаризация обязательств (сверка расчетов) с поставщиками и подрядчиками в части расчетов за работы и услуги в рамках Программы департаментом ЖКХ не осуществлялись, что создало трудности при проверке расчетов за выполненные работы | 67182,9 | 67182,9 | Департаментом ЖКХ восстановлен аналитический учет расчетов и проведена инвентаризация обязательств | ||||||
| 4. Объекты реконструкции водопроводноканализационного хозяйства включены в Титульный список при отсутствии разрешений на строительство и положительных сводных заключений главгосэкспертизы на проектно-сметную документацию в нарушение статей 49, 51 Градостроительного кодекса РФ, Постановления Правительства Российской Федерации от 27.12.2000 N 1008 "О порядке проведения государственной экспертизы и утверждения градостроительной, предпроектной и проектной документации" | 18335,1 | 18335,1 | |||||||
| 5. В нарушение статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации департаментом ЖКХ строительство объекта "Водоснабжение пос. Спутник" осуществлялось при отсутствии разрешения на строительство. Разрешение на строительство получено после проведения строительных работ 26 апреля 2007 года. Объект "Водоснабжение пос. Спутник" находится в эксплуатации при отсутствии разрешения на ввод объекта в эксплуатацию в нарушение требований статьи 55 Градостроительного кодекса Российской Федерации (Федеральный закон от 29.12.2004 N 190-ФЗ) | По данным УМП "Городское жилищное хозяйство" организации, которой делегированы департаментом ЖКХ функции заказчика, в настоящее время пакет документов по оформлению права собственности находится на рассмотрении и согласовании в Управлении Федеральной регистрационной службы по Томской области | ||||||||
| 6. Контрольными расчетами установлено завышение стоимости выполненных работ в сумме 163,0 тыс. руб., сложившееся за счет завышения объемов изоляционных работ, завышения стоимости оборудования, повторной оплаты за сметные работы. В свою очередь оплата вышеуказанной суммы подрядным организациям привела к расходованию бюджетных средств с затратами сверх необходимого (возможного) на получение требуемого результата, что в соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации явилось неэффективным использованием средств городского бюджета | 163,0 | 163,0 | Департаментом ЖКХ восстановлены средства городского бюджета в сумме 88,5 тыс. руб. путем выполнения монтажных работ по устройству турникета на объекте "Административное здание, ул. Водозаборная, 1" в 2007 году за счет средств субподрядной организации ООО "Техспецназ Набат" (акт о приемке выполненных работ от 08.06.2007) | ||||||
| Унитарное муниципальное предприятие "Центр муниципального заказа" | 1. Условиями Программы были установлены исполнители программных мероприятий предприятия, учреждения и организации, прошедшие конкурсный отбор. Однако отдельного конкурса на исполнение целевой программы "Реабилитация и развитие коммунальной инфраструктуры г. Томска на 2006 год" не проводилось. На основании решения конкурсной комиссии (протокол заседания от 19.04.2006 N 111) по результатам конкурса ответственными исполнителями по реализации программных мероприятий были признаны: ЗАО "КЭС-ЭнергоСтройИнжиринг", ООО "Проект-КА" и ООО "Томар" - по разделу Программы "Теплохозяйство"; ЗАО "КЭС-ЭнергоСтройИнжиниринг", ООО "Горсети" - по разделу Программы "Электрохозяйство" | ||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 85681,0 | 163,0 | 0,0 | 67182,9 | 18335,1 | ||||
| 6 | Проверка исполнения Положения "О порядке установления и выплаты ежемесячной дополнительной негосударственной пенсии работникам бюджетных учреждений социальной сферы муниципального образования "Город Томск", утвержденного решением Думы города Томска от 27.06.2006 N 182, в части его финансирования (выплат)/ (Л.М.Ячменева) | Департамент социальной политики администрации города Томска | 1. Основанием для финансирования выплат негосударственных дополнительных пенсий работникам бюджетных учреждений социальной сферы муниципального образования "Город Томск" в 2006 году являлось решение Думы города Томска от 27.12.2005 N 44 "О бюджете города Томска на 2006 год" (с последующими изменениями и дополнениями) | ||||||
| 2. Финансирование мероприятий по реализации Положения "О порядке установления и выплаты ежемесячной дополнительной пенсии работникам бюджетных учреждений социальной сферы муниципального образования "Город Томск", утвержденного решением Думы города Томска от 27.06.2006 N 182, выделенное на 2006 год в объеме 3271,0 тыс. руб., освоено в полном объеме | |||||||||
| 3. Для осуществления выплат департаментом социальной политики администрации города Томска (Вкладчик) был заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения N ТМ-05-Ю от 23.12.2005 с Негосударственным пенсионным фондом "Промрегионсвязь" | |||||||||
| 4. Открытие именных пенсионных счетов осуществлялось на основании распоряжения директора департамента социальной политики в соответствии с одновременно направляемыми сведениями об участниках для открытия именных пенсионных счетов. Сведения формировались на основании списков, представляемых отраслевыми департаментами и управлениями | |||||||||
| Департамент образования администрации города Томска | 1. По данным департамента образования, в течение 2006 года на рассмотрение комиссии поступило 1009 обращений, из них назначена дополнительная негосударственная пенсия по 942 обращениям, отправлено на рассмотрение специальной комиссии 252 дела, из них принято решение о назначении пенсии по 196 делам, отказано в назначении пенсии по 67 обращениям, в том числе решением специальной комиссии - по 56 делам | ||||||||
| Управление здравоохранения администрации города Томска | 1. По данным управления здравоохранения, в течение 2006 года на рассмотрение комиссии поступило 859 обращений (в том числе в устной форме - 200). Из них отказано в назначении по 66 обращениям, отправлено на рассмотрение специальной комиссии 35 дел | ||||||||
| 2. В нарушение п. 4.3.2 Положения часть пенсионных дел содержала незаверенные копии пенсионного удостоверения и трудовой книжки | По результатам проверки данное нарушение устранено | ||||||||
| 3. По подпункту 3.1.4 Положения "Наличие у работника непрерывного стажа работы в бюджетных учреждениях социальной сферы г. Томска непосредственно перед прекращением трудовой деятельности не менее пяти лет" установлены отдельные нарушения установленного порядка. А именно: в ряде случаев назначение пенсии производилось участникам, не имеющим достаточного стажа непрерывной работы перед непосредственным прекращением трудовой деятельности | |||||||||
| Управление культуры администрации города Томска | 1. По данным управления культуры, в течение 2006 года на рассмотрение комиссии поступило 30 обращений. Решением комиссии назначена дополнительная негосударственная пенсия по всем поступившим обращениям | ||||||||
| 2. В нарушение п. 4.3.2 Положения ряд пенсионных дел содержит незаверенные копии пенсионного удостоверения | |||||||||
| 3. По подпункту 3.1.4 Положения "Наличие у работника непрерывного стажа работы в бюджетных учреждениях социальной сферы г. Томска непосредственно перед прекращением трудовой деятельности не менее пяти лет" установлены отдельные нарушения установленного порядка. А именно: в ряде случаев назначение пенсии производилось участникам, не имеющим достаточного стажа непрерывной работы перед непосредственным прекращением трудовой деятельности | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 7 | Проверка законности, рациональности, эффективности привлечения кредитов коммерческих банков для покрытия дефицита бюджета города Томска в 2005 2006 гг., январе - мае 2007 года/ (С.М.Лопаник) | Департамент финансов администрации города Томска | 1. При исполнении расходной части бюджета города Томска в 2005 году по целому ряду разделов расходной части бюджета (за исключением раздела 0112 "Обслуживание государственного и муниципального долга") в течение года были не использованы большие объемы средств. Так, например, за 1-е полугодие 2005 года не использовано 191774,3 тыс. руб., за 9 месяцев 2005 года 407014,7 тыс. руб. В целом за 2005 год - 87339,2 тыс. рублей | ||||||
| 2. В 2006 году, несмотря на ежемесячные уточнения бюджета города Томска, объем неиспользованных средств за 1-й квартал, 1-е полугодие и 9 месяцев 2006 года составил 143421,8 тыс. руб., 362688,56 тыс. руб. и 661931,9 тыс. руб. соответственно. В целом за 2006 год - 232061,6 тыс. рублей | |||||||||
| 3. В январе - мае 2007 года по таким разделам расходной части бюджета, как 0502 "Жилищное хозяйство", 0701 "Дошкольное образование", 0702 "Общее образование", 0901 "Здравоохранение" за январь - май 2007 года не использовано около 730006,6 тыс. руб., или 69% от общей суммы неосвоенных средств за этот период времени | |||||||||
| 4. Анализ показал, что бюджетные средства, предусмотренные бюджетными росписями и доведенные до распорядителей и получателей бюджетных средств, не осваивались ими в полном объеме, как это было предусмотрено расходными частями бюджета. Иными словами, при составлении своих бюджетных смет получатели бюджетных средств либо необоснованно завышают свои потребности, либо некорректно осуществляют планирование поквартального распределения своих обязательств и в итоге не могут исполнить свои расходные обязательства в те сроки, которые предусмотрены утвержденным планом | |||||||||
| 5. Департамент финансов администрации города Томска в соответствии с утвержденными бюджетными росписями был вынужден привлекать для покрытия предполагаемых поквартальных кассовых разрывов банковские кредиты, фактическая необходимость привлечения которых, как показала проверка, наступала позже либо не наступала вообще. В результате расходы городского бюджета по таким кредитам, привлечение которых было либо преждевременным либо нецелесообразным, составили за период 2005 - май 2007 года 3268,8 тыс. рублей | 3268,8 | 3268,8 | |||||||
| 6. В связи с неосвоением получателями в полном объеме бюджетных средств привлечение кредитов коммерческих банков было осуществлено также не в полном объеме, как это было предусмотрено бюджетной росписью. В результате в 2005 - 2006 гг. возникла экономия бюджетных средств по разделу 0112 "Обслуживание государственного и муниципального долга", которая составила за 2005 год 2429,3 тыс. руб., за 2006 год - 17837,4 тыс. рублей | |||||||||
| 7. За счет привлечения средств от размещения облигаций Томского городского займа в мае 2007 года департаментом финансов администрации г. Томска были досрочно погашены в мае 2007 года остатки по всем кредитам в сумме 230000,0 тыс. руб. Экономия бюджетных средств по разделу 0112 "Обслуживание государственного и муниципального долга" за счет досрочного погашения по этим кредитам составила 6843,6 тыс. рублей | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 3268,8 | 3268,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 8 | Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета города Томска, выделенных в 2006 году по разделу/ подразделам 0501, 0502 "Коммунальное хозяйство" (выборочно)/ (Б.П.Сунгуров) | В 2006 году по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" освоено 205035,0 тыс. руб. Средства городского бюджета в объеме 103398,7 тыс. руб. были направлены на капитальный ремонт жилищного фонда; 25633,9 тыс. руб. - на капитальный ремонт жилых помещений, занимаемых по договору социального найма; 2000,0 тыс. руб. - на покрытие убытков от содержания ветхого и аварийного жилого фонда; 825,5 тыс. руб. возмещение расходов по мероприятиям по сбору платежей за наем муниципального жилищного фонда; 20681,6 тыс. руб. - на модернизацию лифтов жилого фонда; 29,5 тыс. руб. на проведение экспертизы цен за наем жилых помещений; 700,0 тыс. руб. на возмещение расходов по составлению смет на текущий ремонт многоквартирных домов; 51766,7 тыс. руб. - на мероприятия по расселению ветхого и аварийного жилья | |||||||
| В 2006 году по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" освоено 712183,5 тыс. руб. Средства городского бюджета были направлены на возмещение выпадающих доходов и расходов по оплате услуг горячего водоснабжения и отопления, водоснабжения и канализации 217143,5 тыс. руб.; содержание и капитальный ремонт объектов благоустройства (саночистка, ямочный ремонт, освещение, прочее) - 186663,9 тыс. руб.; содержание бань 6412,8 тыс. руб.; разработка проектно-сметной документации и экспертиза 2574,1 тыс. руб.; строительство объектов общегражданского назначения 32993,3 тыс. руб.; содержание автомобильных дорог общего пользования и дорожно-мостовых сооружений (текущее содержание, капремонт, саночистка, спецобслуживание, озеленение, ямочный ремонт, гидротехнические сооружения, ПИР, приобретение техники) 266395,9 тыс. руб. | |||||||||
| Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета города Томска, выделенных департаменту жилищнокоммунального хозяйства администрации города Томска в 2006 году по разделу 05, подразделу 01 "Жилищнокоммунальное хозяйство" на возмещение расходов по сбору платежей за наем муниципального жилищного фонда/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации г. Томска | 1. Бюджетные денежные средства, запланированные в объеме 964,0 тыс. руб. и затраченные по факту в сумме 825,5 тыс. руб. для возмещения расходов департамента ЖКХ в 2006 году по обеспечению сборов платежей за наем муниципального жилищного фонда, использованы по целевому назначению | |||||||
| 2. Нарушений при расходовании бюджетных средств не установлено | |||||||||
| Проверка эффективности использования средств городского бюджета, направленных на текущее содержание гидротехнических сооружений/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент дорожного строительства, благоустройства и транспорта администрации г. Томска | 1. Общие расходы на содержание ливневой канализации в 2006 году составили 7453,7 тыс. руб. и утверждены в смете расходов по тарифам, которые были утверждены постановлением Мэра г. Томска от 09.11.2004 N 562. Расходы по текущему содержанию ливневых канализаций оплачены полностью | |||||||
| 2. При проверке установлено, что в бюджете г. Томска на 2006 год денежные средства на капитальный ремонт ливневых канализаций не выделялись и капитальный ремонт не проводился. Отсутствие своевременного ремонта и реконструкций ливневых канализаций приводит к аварийному их разрушению и подтоплению городских территорий атмосферными осадками | |||||||||
| 3. На момент проверки установлено, что для отвода не очищенных хозяйственнобытовых стоков от мкр. Мокрушинский продолжается использование ливневого коллектора, находящегося в хозяйственном ведении департамента ДСБиТ, строительство канализационного коллектора не начато. Все "хозфекальные" стоки от мкр. Мокрушинский через ливневую канализацию сливаются в реку Ушайку в районе ул. Б.Хмельницкого | |||||||||
| 4. Департаментом ДСБиТ не выполнено предписание Управления Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Томской области от 04.04.2006 N В-074/В по мкр. Мокрушинский и повторное предписание от 01.02.2007 N В-026/В. В результате бюджету города Томска могут быть выставлены штрафные санкции | |||||||||
| 5. Проверка показала, что в состав реестра муниципальной собственности г. Томска не включена ливневая канализация балансовой стоимостью 255769,3 тыс. рублей | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 9 | Проверка объема поступления в департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации города Томска денежных средств населения по тарифу за капитальный ремонт жилых домов в 2005 - 2006 гг. и расходам департамента ЖКХ на модернизацию лифтов внебюджетных средств в объеме 40,1 млн рублей по программе "Модернизация пассажирских лифтов муниципального жилого фонда города Томска на 2003 - 2006 годы" (внеплановое мероприятие)/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации г. Томска (проверка проведена по решению комитета по вопросам ЖКХ Думы города Томска N 76 от 13.02.2007) | 1. Для проведения модернизации лифтов за счет внебюджетных средств, собранных с населения за капитальный ремонт и наем жилищного фонда, были подготовлены внебюджетные титульные списки, которые утверждены Мэром города Томска. В 2003 2005 гг. было использовано на модернизацию лифтов 40109,9 тыс. руб. (49 лифтов), в том числе: - в 2003 году 8932,8 тыс. руб. (13 лифтов); - в 2004 году 11914,8 тыс. руб. (13 лифтов); - в 2005 году 19262,3 тыс. руб. (23 лифта) | ||||||
| 2. В 2006 году модернизация лифтов выполнялась только за счет денежных средств городского и областного бюджетов | |||||||||
| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||
| 10 | Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета города Томска, выделенных в 2006 году по разделу/ подразделу 0408 "Транспорт"/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент дорожного строительства, благоустройства и транспорта администрации г. Томска | 1. Фактически в 2006 году исполнено расходов по статье "Транспорт" 73496,1 тыс. руб. (99,99% исполнения к уточненному плану) или по статьям расходов: - 496,2 тыс. руб. строительство объектов общегражданского назначения (проектно-сметная документация); - 67010 тыс. руб. - субвенция за счет средств местного бюджета на целевую программу "Программа по выводу ТГ УМП "Трамвайнотроллейбусное управление" из кризисного состояния", в том числе на приобретение подвижного состава - 14500 тыс. руб.; - 6000 тыс. руб. субвенция организациям, осуществляющим перевозки пассажиров маршрутными автобусами по маршрутам 1, 6, 7, 15, 17, 18, 126, 150, на расходы по оказанию услуг по перевозке пассажиров начиная с 01.01.2006 | ||||||
| 2. Положительный финансовый результат по итогам работы ТГ УМП "ТТУ" в 2006 году не достигнут. Программа по выводу ТГ УМП "Трамвайнотроллейбусное управление" из кризисного состояния на 2005 - 2006 гг., принятая решением Думы города Томска от 28.06.2005 N 943, выполнена частично. Финансовые показатели ТГ УМП "ТТУ" ухудшились. Выручка от реализации услуг снизилась с 98778 тыс. руб. в 2005 году до 88637 тыс. руб. в 2006 году, в то же время себестоимость оказанных услуг возросла со 130257 тыс. руб. до 142772 тыс. рублей | |||||||||
| 3. В состав расходов, которые финансировались по статье "Транспорт", были включены расходы на покрытие убытков по оказанию услуг по перевозке пассажиров по маршрутам NN 1, 6, 7, 15, 17, 18, 126, 150. Услуги в соответствии с договором от 26.06.2006 N 75 оказывало ООО "ГорАвтоТранс". Затраты ООО "ГорАвтоТранс", связанные с осуществлением пассажирских перевозок за январь - июнь 2006 года, по автомобильному топливу и запасным частям, принятые к оплате, составили 6010,62 тыс. руб. Финансирование затрат ООО "ГорАвтоТранс" в 2006 году составило 6000,0 тыс. рублей | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 11 | Аналитическая записка по результатам исполнения программ приватизации муниципального имущества за период 2004 2007 годы/ (В.А.Мусина) | Департамент недвижимости администрации города Томска | 1. Отдельные собственники приватизированного в 2005 - 2006 гг. муниципального нежилого имущества пользуются земельными участками без правоустанавливающих документов, соответственно, без возмещения в бюджет города Томска средств от использования земельных участков. По информации департамента строительства и архитектуры администрации города Томска от 08.02.2008 N 566, потери бюджета города Томска за период июнь декабрь 2007 года составили 231,1 тыс. руб., в том числе по объектам, приватизированным в 2005 году, 154,3 тыс. руб., в 2006 году - 76,8 тыс. руб. | 231,1 | 231,1 | ||||
| Итого по контрольному мероприятию | 231,1 | 0,0 | 231,1 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 12 | Проверка использования учреждениями, подведомственными управлению здравоохранения администрации города Томска, имущества, переданного в оперативное управление, за период 2006 2007 годы/ (В.А.Мусина) | Учреждения здравоохранения, подведомственные управлению здравоохранения администрации города Томска (30 учреждений) | 1. Выявлены факты заключения учреждениями здравоохранения г. Томска договоров аренды объектов нежилого муниципального фонда после фактической их передачи арендаторам. В результате чего в бюджет города Томска несвоевременно поступают доходы от использования муниципального имущества | 137,8 | 137,8 | Оплачено 116,9 тыс. руб. По результатам проверки прокуратурой Советского района вынесены протесты в отношении муниципальных нормативноправовых актов, регламентирующих порядок сдачи в аренду имущества | |||
| 2. Без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований объекты нежилого муниципального фонда, закрепленные за учреждениями здравоохранения г. Томска на праве оперативного управления, используются третьими лицами. Общая площадь неправомерно используемого имущества составила 184,7 кв. м | 27,5 | 27,5 | Департаментом недвижимости в адрес балансодержателей направлены уведомления | ||||||
| 3. Выявлены факты передачи департаментом недвижимости и учреждениями здравоохранения г. Томска объектов нежилого муниципального фонда в безвозмездное пользование третьим лицам в нарушение порядка, установленного действующим законодательством. Общая площадь данных нежилых объектов составила 419,1 кв. м | ООО "Химмедсервис" направлено уведомление о погашении задолженности в сумме 2,0 тыс. руб. Перечислено в бюджет города Томска 25,4 тыс. руб. | ||||||||
| 4. Установлен факт, когда переданные в безвозмездное пользование нежилые помещения площадью 778,68 кв. м в здании по ул. Нахимова, 3 не используются. Расходы в 2007 году на содержание переданных в безвозмездное пользование помещений непосредственно несет МКЛПМУ "Горбольница N 3", которые составили 340,0 тыс. рублей | 340,0 | 340,0 | ФГУ "НКЦ оториноларингологии Росздрава" произведена оплата коммунальных услуг МКЛПМУ "Горбольница N 3" в сумме 340,0 тыс. руб. По информации департамента недвижимости, с февраля 2008 года ссудополучатель намерен использовать помещение в соответствии с договором безвозмездного пользования | ||||||
| 5. Заключив договоры аренды, ни со стороны учреждений здравоохранения г. Томска, ни со стороны департамента недвижимости не осуществляется должный контроль за исполнением их условий. В результате чего арендаторами не оплачиваются расходы по содержанию арендуемых муниципальных нежилых помещений. В связи с этим данные расходы возмещаются за счет средств учреждений здравоохранения | 98,8 | 98,8 | Перечислено на счет учреждений здравоохранения, а также посредством проведения зачета взаимных требований в общей сумме 45,4 тыс. рублей | ||||||
| 6. Нежилое имущество площадью 138,9 кв. м в жилом доме по ул. Иркутскому тракту, 156, находящееся в оперативном управлении МЛПУ "МСЧ N 2", использовалось арендаторами по договорам аренды, заключенным с УМП "Томскфармация", с обязанностью расчета с унитарным предприятием | 73,4 | 73,4 | Департамент недвижимости направил арендаторам и УМП "Томскфармация" уведомления о погашении задолженности | ||||||
| 7. Муниципальными учреждениями здравоохранения эксплуатируются нежилые объекты без оформления каких-либо прав на них. Причинами данного нарушения являются: - неисполнение работниками департамента недвижимости приказа от 24.04.2002 N 473 директора департамента недвижимости; - отсутствие акта передачи объекта учреждению здравоохранения; - построенные за счет спонсорской помощи либо за счет бюджетных средств объекты не прошли процедуру приема в эксплуатацию | По информации департамента недвижимости, ведется работа по формированию пакета документов, необходимых для регистрации права собственности на объекты, эксплуатируемые учреждениями здравоохранения без оформления прав на них | ||||||||
| 8. В нарушение п. 3 ст. 1, п. 5 ст. 8 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" работниками бухгалтерии учреждений здравоохранения г. Томска несвоевременно отражаются в учете операции, связанные с движением объектов муниципального имущества, с правильным отражением на счетах бухгалтерского учета, что влияет на достоверность отчетных данных | 26032,3 | 26032,3 | По результатам проверок работниками бухгалтерии нарушения устранены в сумме 26032,3 тыс. рублей | ||||||
| 9. В нарушение п. 3 ст. 1 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 N 129-ФЗ бухгалтерская отчетность учреждений здравоохранения г. Томска недостоверна по причине нахождения на балансе учреждений объектов недвижимости фактически отсутствующих либо являющихся объектами федеральной собственности | 26570,0 | 26570,0 | По результатам проверок работниками бухгалтерии нарушения устранены в сумме 26570,0 тыс. рублей | ||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 53279,8 | 0,0 | 100,9 | 52602,3 | 576,6 | ||||
| 13 | Проверка соблюдения установленного порядка передачи муниципального недвижимого имущества в безвозмездное пользование третьим лицам, а также порядка использования имущества, полученного в безвозмездное пользование муниципальным образованием "Город Томск", за период 2006 год - I полугодие 2007 года/ (В.А.Мусина) | Департамент недвижимости администрации города Томска | 1. Выявлены факты передачи департаментом недвижимости и муниципальными учреждениями объектов нежилого муниципального фонда в безвозмездное пользование третьим лицам в нарушение порядка, установленного действующим законодательством. Всего с нарушением нормативноправовых актов передано в безвозмездное пользование 1373,8 кв. м | По НИИ акушерства и гинекологии и перинатологии департаментом недвижимости подготовлено доп. соглашение об уточнении предмета договора | |||||
| 2. В проверяемом периоде площадь, используемая не по целевому назначению, составила 1999,3 кв. м. Сумма потерь городского бюджета по причине передачи ОГУ "Поисковоспасательная служба" муниципального имущества, находящегося в его безвозмездном пользовании, в пользование третьим лицам на возмездной основе составила 1361,3 тыс. рублей | 1361,3 | 1361,3 | В адрес ОГУ "Томская областная поисковоспасательная служба" департаментом недвижимости направлено уведомление от 12.12.2007 N 01-18/15760 о передаче МУ "ТГИК" используемых не по целевому назначению помещений | ||||||
| 3. Передача в безвозмездное пользование недвижимого имущества федеральным и областным учреждениям, а также коммерческим организациям является скрытым бюджетным финансированием | Письмом от 13.11.2007 N 01-18/14393 войсковой части МО РФ N 10811 департамент недвижимости предложил расторгнуть договор безвозмездного пользования и заключить договор аренды либо договор безвозмездного пользования в соответствии с действующим законодательством. Департаментом недвижимости подготовлен и направлен в администрацию г. Томска пакет документов по вопросу предоставления в/ч в безвозмездное пользование помещений по адресу: ул. Московский тракт, 4а | ||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 1361,3 | 0,0 | 1361,3 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 14 | Проверка целевого и эффективного использования средств городского бюджета, направленных на реализацию целевых программ в 2006 - 2007 гг. (выборочно) | Всего в 2006 году в городском бюджете утверждено 344,8 млн руб. на финансирование 20 городских целевых программ. На 01.01.2007 было профинансировано 20 целевых программ на сумму 336,9 млн руб. (97,7% от утвержденного объема финансирования) | |||||||
| В 2007 году решением Думы города Томска от 19.12.2006 N 346 были приняты к финансированию и включены в перечень целевых программ, финансируемых из бюджета города Томска, 19 программ на общую сумму 416,0 млн руб. Из перечня городских целевых программ согласно решению Думы города Томска от 03.04.2007 N 402 были исключены 3 программы. Всего в 2007 году расходы на целевые программы составили 339,1 млн руб., или 94,3% | |||||||||
| Проверка эффективности использования денежных средств городского бюджета, направленных на целевую программу "Модернизация пассажирских лифтов муниципального жилого фонда города Томска" на 2007 - 2020 годы/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации г. Томска | 1. До принятия Думой города Томска решения от 26.06.2007 N 535 "О внесении изменений в долгосрочную городскую целевую программу "Модернизация пассажирских лифтов жилищного фонда города Томска" на 2007 2020 годы" программа не финансировалась. Из 20000 тыс. руб., предусмотренных на программу за январь - август 2007 года, на обследование технического состояния 20 пассажирских лифтов использовано 227,3 тыс. рублей. Других платежей на момент окончания проверки не осуществлялось | |||||||
| 2. Фактические затраты на модернизацию лифтов в объеме 161150,0 тыс. руб., увеличившие муниципальную собственность, не отражены в реестре муниципальной собственности города Томска | |||||||||
| 3. Балансовая стоимость 571 шт. лифтов в объеме 992949,0 тыс. руб. (после переоценки) не отражена в реестре муниципальной собственности города Томска | |||||||||
| Проверка эффективного использования средств городского бюджета, направленных на целевую программу "Проведение мероприятий по обследованию технического состояния и капитальному ремонту мостовых сооружений г. Томска на 2006 - 2010 годы"/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент дорожного строительства, благоустройства и транспорта администрации г. Томска | 1. Первый этап программы "Проведение специализированного обследования мостовых сооружений с целью определения их технического состояния", запланированный на 2006 год стоимостью 2000,0 тыс. руб., выполнен. Составлены 17 технических паспортов и проектная документация на 5 мостов | |||||||
| 2. Решением Думы города Томска от 19.12.2006 N 346 действие целевой программы приостановлено с 1 января 2007 года, соответственно, данная программа в 2007 году не финансировалась | |||||||||
| Проверка целевого и эффективного использования средств городского бюджета, выделенных департаменту ДСБиТ в 2007 г. на реализацию подпрограммы "Развитие и поддержка городского электрического транспорта" на 2007 - 2009 гг. городской целевой программы "Развитие общественного пассажирского транспорта муниципального образования "Город Томск"/ (Б.П.Сунгуров) | Департамент дорожного строительства, благоустройства и транспорта администрации г. Томска, ТГУМП "Трамвайнотроллейбусное управление" | 1. Бюджетные денежные средства, предусмотренные программой на I полугодие 2007 года, перечислены предприятию в полном объеме. Произведено приобретение подвижного состава на сумму 41056,0 тыс. руб., в том числе: - 2 ед. трамваев на сумму 14535,5 тыс. руб.; - 10 ед. троллейбусов на сумму 26520,5 тыс. руб. | |||||||
| 2. Положительный финансовый результат по итогам работы в I полугодии 2007 года предприятием не достигнут. Убытки предприятия составили: - 23031,0 тыс. руб. - убытки за I квартал 2007 года, причина отсутствие финансирования из городского бюджета; - 328,0 тыс. руб. - убытки за II квартал 2007 года, причина новый электрический транспорт использовался не в полном объеме из-за сроков ввода в эксплуатацию | |||||||||
| 3. Субвенция из областного бюджета на обновление в 2007 году подвижного состава в объеме 50000,0 тыс. рублей является недостаточной для развития городского электрического транспорта. Необходимый объем субвенции в 2007 году для развития предприятия указан в приложении к экономическому обоснованию мероприятий программы и равен 93300,0 тыс. рублей | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 15 | Проверка эффективности и целевого использования средств городского бюджета по договорам (муниципальным контрактам) на ремонтностроительные работы по объектам образования, здравоохранения, культуры (на капитальный ремонт объектов социальной сферы - МОУ "Средняя образовательная школа N 31", МКЛПМУ "Городская больница N 3", МЛПУ "Поликлиника N 3" за счет средств городского бюджета, выделенных в 2005 - 2006 годах) (внеплановое мероприятие)/ (Л.М.Ячменева) | Унитарное муниципальное предприятие "Центр муниципального заказа" (проверка проведена по решению комитета по экономике и развитию предпринимательства Думы города Томска от 15.02.2007 N 36) | 1. В 2005 году было освоено 38265,0 тыс. руб.: МОУ "Средняя общеобразовательная школа N 31" 540,0 тыс. руб. (средства местного бюджета), МЛПУ "Поликлиника N 3" - 56,0 тыс. руб. (субвенция из областного бюджета), МКЛПМУ "Городская больница N 3" 37669,0 тыс. руб. (1257,3 тыс. руб. - местный бюджет; 36411,7 тыс. руб. - субвенция из областного бюджета). В 2006 году освоено 37312,8 тыс. руб.: МОУ "Средняя общеобразовательная школа N 31" 720,0 тыс. руб. (субвенция из областного бюджета), МЛПУ "Поликлиника N 3" - 27576,0 тыс. руб. (субвенция из областного бюджета), МКЛПМУ "Городская больница N 3" 9016,8 тыс. руб. (3484,7 тыс. руб. - местный бюджет, 5532,1 тыс. руб. субвенция из областного бюджета) | ||||||
| 2. В нарушение требований, установленных статьей 49 Градостроительного кодекса Российской Федерации от 29.12.2004 N 190-ФЗ (с изменениями), Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2000 N 1008 "О порядке проведения государственной экспертизы и утверждения градостроительной, предпроектной и проектной документации", производство работ по объектам "Капитальный ремонт поликлиники N 3 по ул. Р.Люксембург, 39 в г. Томске" и "Капитальный ремонт кровли инфекционного отделения МКЛМПУ "Горбольница N 3", ул. Нахимова, 3" осуществлялось при отсутствии сводного заключения ОГУ "Томскглавгосэкспертиза" на проектно-сметную документацию | 27726,0 | 27726,0 | |||||||
| 3. Производство ремонтностроительных работ по объекту "Поликлиника N 3" по ул. Р.Люксембург, 39 в г. Томске" осуществлялось в нарушение пункта 2 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации при отсутствии разрешения на строительство | |||||||||
| 4. Проверкой соответствия объемов выполненных работ требованиям проектно-сметной и исполнительной документации, правильности применения единичных расценок, норм накладных расходов, сметной прибыли, поправочных коэффициентов по объекту "МКЛМПУ "Горбольница N 3". Инфекционное отделение" установлено завышение стоимости выполненных работ в сумме 96,8 тыс. руб. Расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимого (возможного) на получение требуемого результата при осуществлении оплаты за выполненные работы в сумме 96,8 тыс. руб. явилось неэффективным использованием средств городского бюджета (статья 34 Бюджетного кодекса РФ) | 96,8 | 96,8 | В 2007 году УМП "ЦМЗ" восстановлены средства городского бюджета в сумме 96,8 тыс. руб. путем выполнения ремонтностроительных работ здания инфекционного корпуса МЛПУ "Городская больница N 3" по ул. Нахимова, 3 в г. Томске за счет средств генподрядной организации ООО "Томскремстройпроект" | ||||||
| 5. Контрольными обмерами фактически выполненных объемов работ установлено завышение объемов работ по снятию плитки по объекту МКЛМПУ "Горбольница N 3". Инфекционное отделение", излишне оплаченная сумма - 185,7 тыс. руб. Расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимого (возможного) на получение требуемого результата при осуществлении оплаты за выполненные работы в сумме 96,8 тыс. руб. явилось неэффективным использованием средств городского бюджета (статья 34 Бюджетного кодекса РФ) | 185,7 | 185,7 | В 2007 году УМП "ЦМЗ" восстановлены средства городского бюджета в сумме 185,7 тыс. руб. путем выполнения ремонтностроительных работ здания инфекционного корпуса МЛПУ "Городская больница N 3" по ул. Нахимова, 3 в г. Томске за счет средств генподрядной организации ООО "Томскремстройпроект" | ||||||
| 6. По данным бухгалтерского учета предприятия, по состоянию на 01.05.2007 числилась дебиторская задолженность по оплате работ в сумме 10527,5 тыс. руб., в том числе по объектам: МОУ "Средняя общеобразовательная школа N 31" в сумме 650,0 тыс. руб., МЛПУ "Поликлиника N 3" в сумме 9877,5 тыс. руб. Распоряжениями первого заместителя Мэра г. Томска от 15.02.2007 N р84 и от 20.03.2007 N р154 сроки осуществления приемки выполненных работ перенесены с 25.01.2007 до 25.03.2007 и до 25.07.2007 соответственно. Необходимо особо отметить, что согласно приказу управления здравоохранения администрации г. Томска от 29.01.2007 N 24 "Об организации первичной медико-санитарной помощи населению в связи с окончанием капитального ремонта объекта "МЛПУ "Поликлиника N 3" здание поликлиники эксплуатируется с 01.02.2007, что свидетельствует об отсутствии оснований для продления сроков сдачи-приемки работ и сроков отчетности за использованные бюджетные средства (авансы) | |||||||||
| Департамент финансов администрации города Томска | 1. Деятельность и статус УМП "Центр муниципального заказа" не позволяли данному предприятию быть получателем бюджетных средств по направлениям, указанным в сводной бюджетной росписи, установленным действующими нормативными и законодательными актами, регулирующими бюджетный процесс на территории Российской Федерации, в частности, Федеральным законом от 15.08.1996 N 115-ФЗ "О бюджетной классификации Российской Федерации" и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2004 N 114н и от 21.12.2005 N 152н | При формировании бюджета г. Томска на 2008 год администрацией города Томска учтены предложения Счетной палаты по устранению нарушений бюджетного законодательства | |||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 28008,5 | 282,5 | 0,0 | 0,0 | 27726,0 | ||||
| 16 | Проверка эффективности и целевого использования средств городского бюджета по договорам (муниципальным контрактам) на ремонтностроительные работы по объектам жилищного фонда за 2006 год/ (Л.М.Ячменева) | Департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации города Томска | 1. Расчеты с подрядными организациями за выполненные работы по объектам, включенным в Перечень объектов жилищного фонда, подлежащих капитальному ремонту в 2006 году, произведены в размере 91534,2 тыс. руб., или 90,5% от фактически принятых к оплате работ (101185,6 тыс. руб.). Нецелевого использования бюджетных средств проверкой не установлено | ||||||
| 2. В нарушение пункта 4.12 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004), утвержденной Постановлением Госстроя России от 05.03.2004 N 15/1, размер оплаты за технический надзор был определен с учетом исключения возвратных сумм (363,5 тыс. руб.) от демонтированных и переданных подрядным организациям материалов из стоимости ремонтностроительных работ. Согласно пункту 4.12 МДС 81-35.2004 возвратные суммы не исключаются из объема выполненных работ. Вследствие указанного нарушения заказчиком допущено занижение стоимости ремонтностроительных работ на сумму 363,5 тыс. руб. | 363,5 | 363,5 | |||||||
| 3. В нарушение требований пункта 2 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации проведение капитального ремонта металлических кровель жилых домов по адресам: ул. Мичурина, 75, ул. Мичурина, 77, ул. Мичурина, 79, ул. Иркутский тракт, 150, общей стоимостью работ в сумме 9754,9 тыс. руб., затрагивающего конструктивные и другие характеристики надежности и безопасности этих объектов, осуществлялось при отсутствии разрешений на капитальный ремонт | |||||||||
| 4. Оплата завышенных объемов работ, сложившихся за счет фактически не выполненных объемов работ, неверного применения расценок, неправомерных начислений в сумме 869,5 тыс. руб., привела к расходованию бюджетных средств с затратами сверх необходимого (возможного) на получение результата, что в свою очередь явилось неэффективным использованием бюджетных средств (статья 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации) | 869,5 | 869,5 | Департаментом ЖКХ по замечаниям Счетной палаты восстановлены средства городского бюджета в сумме 174,5 тыс. руб. за счет средств подрядной организации ООО "Строй-Бест" путем выполнения изоляционных, отделочных работ, работ по устройству стропил, ранее принятых к учету, оплаченных, но фактически не выполненных. Подрядной организацией ООО "Проект КА" средства в сумме 317,7 тыс. руб. были возвращены платежными поручениями от 19.12.2007 N 380 и от 20.12.2007 N 386 в бюджет города Томска | ||||||
| 5. Контрольным расчетом, составленным по результатам контрольных обмеров и результатам проверки актов о приемки выполненных работ по капитальному ремонту системы отопления жилого дома по ул. Мюнниха, 11 на общую сумму 5523,2 тыс. руб., установлено завышение стоимости теплоизоляционных работ в размере 67,3 тыс. руб. Переплата была допущена за счет средств, собранных с населения за найм жилья в 2005 году | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 1233,0 | 869,5 | 0,0 | 0,0 | 363,5 | ||||
| 17 | Проверка целевого использования бюджетных средств, выделенных в 2006 году на ремонт жилого дома по адресу: ул. Сибирская, 107/ (Л.М.Ячменева) | Департамент жилищнокоммунального хозяйства администрации города Томска | 1. Согласно перечню объектов, подлежащих капитальному ремонту в 2006 году, на капитальный ремонт жилого дома по ул. Сибирской, 107 были утверждены бюджетные ассигнования в размере 1200,0 тыс. руб. Решением Думы города Томска от 19.12.2006 N 347 сумма бюджетных ассигнований на ремонт дома была уменьшена до 900,0 тыс. руб. Работы проводились на основании заключенного муниципального контракта с ООО "Проект КА" в соответствии с решением конкурсной комиссии (протокол заседания от 19.04.2006 N 111). Предметом муниципального контракта явилось в том числе выполнение капитального ремонта металлической кровли. Фактически были произведены работы по капитальному ремонту шиферной кровли | Департаментом ЖКХ выставлены претензии подрядной организации ООО "Проект КА" по возврату излишне оплаченной суммы | |||||
| 2. При наличии средств на оплату работ департаментом ЖКХ было допущено образование кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2006 перед ООО "Проект КА" за выполненные работы в сумме 261,7 тыс. руб. (29,1% от утвержденных бюджетных ассигнований). Кредиторская задолженность за выполненные работы в 2006 году была погашена департаментом ЖКХ 24.01.2007 | Оплата кредиторской задолженности за выполненные в 2006 году работы в сумме 261,7 тыс. руб. департаментом ЖКХ была произведена 24.01.2007 платежным поручением N 5080 | ||||||||
| 3. Контрольными расчетами, составленными на основании визуального обследования и выборочных контрольных обмеров выполненных работ с учетом фактически выполненных объемов работ и использованных материалов, установлено завышение стоимости выполненных работ в сумме 29,1 тыс. руб. (16,8 тыс. руб. - по капитальному ремонту системы отопления, 12,3 тыс. руб. - по капитальному ремонту шиферной кровли). Расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимого (возможного) на получение требуемого результата явилось неэффективным использованием бюджетных средств (нарушение статей 34 Бюджетного кодекса РФ) | 29,1 | 29,1 | Платежными поручениями от 30.11.2007 N 329, от 05.12.2007 N 338 средства в сумме 29,1 тыс. руб. возвращены подрядной организацией ООО "Проект КА" в бюджет города Томска | ||||||
| 4. Несоответствие данных в исполнительных схемах по устройству (прокладке) систем холодного и горячего водоснабжения фактической трассировке и объемам фактически выполненных и принятых работ, оформленных актом о приемке выполненных работ, свидетельствует о том, что специалистами отдела технического надзора УМП "Городское жилищное хозяйство" не осуществлялся должный контроль за работами, производимыми в процессе капитального ремонта жилого дома. Как следствие, нарушены требования статьи 53 "Строительный контроль" Градостроительного кодекса Российской Федерации | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 29,1 | 29,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 18 | Проверка УМП "Томские бани"/ (Б.П.Сунгуров) | УМП "Томские бани" | 1. В проверяемом периоде 2006 2007 гг. финансовохозяйственная деятельность УМП "Томские бани" имеет устойчивый характер. В 2007 году предприятие отказалось от бюджетных субсидий | ||||||
| 2. Вместе с тем на предприятии необходимо устранить нарушения бухгалтерского учета: недостатки в кассовой документации, в расчетах с подотчетными лицами и в учете основных средств | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| 19 | Проверка эффективности и рациональности использования средств, полученных МУП "Томский энергокомплекс" под муниципальную гарантию города Томска, предоставленную в 2007 году решением Думы города Томска от 26.06.2007 N 518 (внеплановое мероприятие)/ (Л.М.Ячменева) | Муниципальное унитарное предприятие "Томский энергокомплекс" (проверка проведена в соответствии с решением Думы города Томска от 28.08.2007 N 558) | 1. Кредит в размере 35000,0 тыс. руб. с целью пополнения оборотных средств был получен предприятием под гарантию муниципального образования "Город Томск" согласно договору о предоставлении муниципальной гарантии от 21.03.2007 N U/GR/002/07/68, заключенному между муниципальным образованием "Город Томск" ("Гарант"), МУП "Томский энергокомплекс" ("Должник") и акционерным коммерческим банком "Московский банк реконструкции и развития" ("Кредитор") | ||||||
| 2. Полученные средства использованы на цели, оговоренные кредитным договором, а именно направлены предприятием на обеспечение своей уставной деятельности, а также деятельности филиалов "Томскводоканал", "Томсктеплосети", "Горэлектросети" (выплата заработной платы за март 2007 года, оплата запасных частей, топлива, приобретение оргтехники и т.п.) | |||||||||
| 3. Денежные средства по кредитному договору поступили на расчетный счет предприятия двумя траншами: 29.03.2007 10000,0 тыс. руб., 10.04.2007 25000,0 тыс. руб. Данные средства были израсходованы предприятием за период с 29.03.2007 по 12.04.2007, т.е. сразу же по мере поступления. Основная сумма полученных средств в сумме 33873,8 тыс. руб. была направлена на обеспечение деятельности филиалов МУП "Томский энергокомплекс", в том числе: "Томскводоканал" 17879,8 тыс. руб., "Томсктеплосети" 10034,2 тыс. руб., "Горэлектросети" 5959,9 тыс. руб. Данные средства были использованы на выплату заработной платы за март месяц, оплату услуг, товаров (запасные части, топливо, приобретение орг. техники и др.). Оставшиеся средства были использованы на оплату аналогичных расходов МУП "Томский энергокомплекс". Расходы, не обеспечивающие деятельность предприятия, предусмотренную уставом, не производились | |||||||||
| 4. Как следует из приведенных выше данных, по состоянию на 10.10.2007 в рамках кредитного договора от 21.03.2007 N U/RK/022/07/56 предприятием внесены платежи на общую сумму 24933324,08 руб., из них в погашение основного долга 23400000,00 руб. погашены проценты 1531186,30 руб., оплачена пеня 2137,78 руб. Начисление пени связано с тем, что последний платеж просрочен на 2 календарных дня. График погашения кредита предприятием выдерживался в течение всего проверяемого периода, за исключением сентября. Остаток основного долга по указанному кредитному договору по состоянию на 25.10.2007 составлял 11600,00 тыс. руб. Просроченной задолженности на указанную дату нет | |||||||||
| Итого по контрольному мероприятию | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
| ИТОГО ЗА 2007 год: | 173322,4 | 4612,9 | 1923,1 | 119785,2 | 47001,2 | ||||
| В процентном соотношении | 100,0 | 2,7 | 1,1 | 69,1 | 27,1 |
По результатам контрольных мероприятий устранено финансовых нарушений на сумму 121205,2 тыс. руб. (69,9% от общего объема нарушений), в том числе:
- возвращено в бюджет г. Томска подрядными организациями | 412,5 |
- восстановлен аналитический учет расчетов и проведена инвентаризация обязательств | 120247,2 |
- восстановлены средства городского бюджета | 545,5 |
121205,2 |
Председатель
Счетной палаты
города Томска
В.С.КОЗЫРЕВ