Приказ от 27.01.2004 г № 2
О внесении изменений в Положение о порядке открытия и ведения в Департаменте финансов Администрации Томской области лицевых счетов распорядителей и получателей средств областного бюджета, утвержденное приказом Департамента финансов Администрации Томской области от 12.05.2003 N 4 с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Департамента финансов от 27.06.2003 N 8
В целях совершенствования нормативных правовых документов, регламентирующих порядок казначейского исполнения областного бюджета, руководствуясь статьей 80 Устава (Основного Закона) Томской области, приказываю:
1.Внести изменения и дополнения в Положение о порядке открытия и ведения в Департаменте финансов Администрации Томской области лицевых счетов распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение к приказу Департамента финансов Администрации Томской области от 12.05.2003 N 4 с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Департамента финансов Администрации Томской области от 27.06.2003 N 8):
1.1.В пункте 17 первое предложение изложить в следующей редакции:
"Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются бюджетным учреждениям, имеющим право на получение средств областного бюджета и разрешение на открытие счета по учету внебюджетных средств.".
1.2.Пункт 17 дополнить абзацем следующего содержания:
"разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.".
1.3.Пункт 37 изложить в следующей редакции:
"37. Департамент финансов оформляет извещение о закрытии лицевого счета и не позднее следующего рабочего дня после закрытия счета направляет извещение клиенту.
Департамент финансов в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу и территориальным органам управления государственных внебюджетных фондов.".
1.4.Пункт 56 изложить в следующей редакции:
"56. В случаях когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 53 настоящего Положения, зачисляются бюджетному учреждению на счет по учету внебюджетных средств, открытый в Департаменте финансов Администрации Томской области.".
1.5.Пункт 58 после слов "При возмещении ранее произведенных расходов" дополнить словами "в случае, если в платежном документе не указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации,".
1.6.Пункт 59 после слова "года," дополнить словами "за исключением средств фонда социального страхования".
1.7.Пункт 61 изложить в следующей редакции:
"61. Доходы бюджетных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности при безналичной оплате товара (работы, услуги) потребителем поступают от потребителя на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности для учета их на лицевых счетах по учету внебюджетных средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов.".
1.8.Пункт 62 изложить в следующей редакции:
"62. При оплате потребителем товара (работы, услуги) за наличный расчет бюджетное учреждение принимает денежную наличность в кассу.
Расходование наличных денег из выручки запрещается.
Бюджетные учреждения, расположенные на территории г. Томска и Томского района, сдают наличные денежные средства в кассу ГРКЦ ГУ Банка России на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Бюджетные учреждения, расположенные на территории муниципальных образований, за исключением г. Томска и Томского района, сдают наличные денежные средства на внебюджетный счет, открытый бюджетному учреждению в соответствии с разрешением Департамента финансов в учреждении банка или кредитной организации по месту нахождения бюджетного учреждения, для перечисления их на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.".
1.9.В пункте 63 первый абзац исключить.
1.10.Пункт 93 изложить в следующей редакции:
"93. Выдача бюджетных средств наличными клиентам, расположенным на территории муниципальных образований, за исключением г. Томска и Томского района, осуществляется в соответствии с Порядком выдачи наличных денег удаленным получателям бюджетных средств через территориальные финансовые органы, утвержденным приказом Департамента финансов Администрации Томской области от 25.07.2003 N 14.
Выдача средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности наличными клиентам, расположенным за пределами г. Томска и Томского района, осуществляется через счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытые бюджетополучателям в учреждениях банков или кредитных организациях (филиалах) по месту расположения. Перечисление средств на вышеуказанные счета осуществляется на основании заявок с лицевых счетов по учету внебюджетных средств, открытых в Департаменте финансов Администрации Томской области.
Сдача выручки от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности или возврат неиспользованных внебюджетных средств клиентами, расположенными на территории муниципальных образований, за исключением г. Томска и Томского района, осуществляется на счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытые бюджетным учреждениям в учреждениях банка или кредитных организациях (филиалах) для последующего перечисления их на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и учета на лицевых счетах бюджетополучателей по учету внебюджетных средств. В платежных поручениях на перечисление выручки должен быть указан код дохода, при возврате неиспользованных средств необходимо указать коды расходов бюджетной классификации Российской Федерации.".
1.11.Пункт 96 изложить в следующей редакции:
"96. Лимит остатка наличных денег в кассах бюджетных учреждений, расположенных за пределами г. Томска и Томского района и не имеющих счетов в расчетно-кассовых центрах, кредитных организациях (филиалах), органах федерального казначейства, согласовывается с финансовыми органами соответствующих муниципальных образований и утверждается учреждением банка или кредитной организацией (филиалом) по месту открытия счета территориального финансового органа для выдачи наличных денежных средств получателям средств областного бюджета. Форма расчета на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы приведена в приложении 15.".
1.12.Пункт 97 после слов "в г. Томске" дополнить словами "и Томском районе и не имеющим счетов в расчетно-кассовых центрах, кредитных организациях (филиалах), органах федерального казначейства".
2.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Плиеву В.И.
Начальник
Департамента финансов
А.М.ФЕДЕНЕВ